NORMAS GENERALES DE TESORERA NGT-01 UNIDAD DE CAJA Se deber centralizar en la Tesorera, o quien haga sus veces, el manejo de los

recursos financieros de la entidad.

Se refiere a que existe una oficina de tesorera (manejo de dinero) a la cual el resto de oficinas que tengan gasto o ingreso deber pasar a esta oficina.
I. CONCEPTO La Unidad de Caja consiste en centralizar la totalidad de los recursos financieros de la entidad y ponerlos a disposicin de la Tesorera.

Todos los ingresos y gastos que existan deben informarse y presentarse a tesorera la cual esta encargada de disponer del presupuesto que exista.
II. OBJETIVOS - Lograr la mayor efectividad en la captacin y aplicacin de los recursos y facilitar el proceso de toma de decisiones financieras. La entidad por medio de la unidad de caja puede capacitar a su personal para que estos puedan disponer del presupuesto que se les otorga de una manera correcta (si deseamos comprar maquinaria el personal capacitado debera de saber precios marcas, etc que nuestra empresa necesita) - Evitar presiones financieras debido a la dispersin de fondos. Si el personal no sabe hacer uso correcto del presupuesto puede darse el caso de haber comprado maquinaria sobrevalorada(mas de lo que cuesta realmente) y luego puede que falte presupuesto para otras actividades. Pero como se sabe hacer uso correcto del presupuesto esto se evita. - Evitar la existencia de ingresos destinados a fines pre-establecidos.

Evita que haya ingresos indebidos por ejemplo que se este ejecutando una obra en un barrio (veredas) y que se les cobre a los dueos de las casas cuando esta obra esta presupuestada en su totalidad.
III. ACCIONES A DESARROLLAR En las entidades de Gobierno Central e Instituciones Pblicas, el principio de Unidad de Caja para las fuentes de financiamiento diferentes a Tesoro Publico ser aplicado en las etapas de programacin y de registro respectivamente, mediante informacin a la Direccin General del Tesoro Pblico de los ingresos y egresos de la entidad.

En ministerios (minas, agricultura y gobierno regional, colegios nacionales) que tengan fuentes de financiamiento diferente al tesoro publico (que no venga del estado) se aplican en las etapas de programacin (calendarizar el presupuesto) y registro (informar a tesorera) y esta a su vez informa de los ingresos y gastos que se tengan. Ejemplo una mina que quiera colaborar en mejorar un colegio un hospital, etc
En todas las entidades, el tesorero conjuntamente con el Director General de Administracin, o quien haga sus veces, debern centralizar el manejo de los recursos financieros.

Un presupuesto que se tenga una vez ejecutada deber informarse al detalle por ejemplo una obra (cuanto se gasto en mano de obra, materiales, combustible, maquinaria, etc) todo esto a la unidad de caja y deber ser aprobada por el director general de administracin.