JABATAN AKAUNTAN NEGARA MALAYSIA

PEMAHAMAN DOKUMEN INPUT DAN LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT

SEKSYEN PERAKAUNAN AMANAH, BPOPA

TOPIK

Hubungkait dokumen input dan laporan kewangan Jenis Kod Urusniaga yang sering digunakan bagi akaun amanah/deposit Jenis Laporan(Flimsi) serta contoh Peranan PTJ & JANM/JMS ke atas Penyata Akaun Awam Kerajaan Persekutuan

HUBUNGKAIT DOKUMEN DAN LAPORAN KEWANGAN

PTJ DOKUMEN INPUT JENIS DOKUMEN * KOD JENIS URUSNIAGA * PP LAPORAN KEWANGAN LAPORAN PEJABAT PERAKAUNAN * C350 * C351
HQ/IP. JANM

LAPORAN KEWANGAN LAPORAN IBU PEJABAT * A441 * A443

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI (BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))
JENIS DOKUMEN BAYARAN BAUCAR BAYARAN Biasa BAUCAR BAYARAN (Bank Draf/TT) Tempatan BAUCAR BAYARAN (APCT 75521-JANM) PENJENISAN KOD

120
128

137

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI (PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))
JENIS DOKUMEN TERIMAAN PENYATA PEMUNGUT KUTIPAN BIASA

PENJENISAN KOD
140 146

PENYATA PEMUNGUT -NOTA KREDIT DARI BANK/Credit Advice

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI
JENIS DOKUMEN PELARASAN PENJENISAN KOD

BAUCAR JURNAL BIASA

BAUCAR JURNAL (Baki Bawa Hadapan) BAUCAR BAYARAN Posting Slip (CTL-Kutipan) (DEBIT)

160
163 132

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI (BAUCAR BAYARAN => DEBIT(PERBELANJAAN))
JENIS DOKUMEN BAYARAN BAUCAR BAYARAN e SPKB BAUCAR BAYARAN Manual PENJENISAN KOD

K1
K2

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUN AMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI (PENYATA PEMUNGUT=> KREDIT(TERIMAAN))
JENIS DOKUMEN TERIMAAN PENYATA PEMUNGUT MANUAL

PENJENISAN KOD
D2 D1

PENYATA PEMUNGUT e-SPKB

KOD JENIS URUSNIAGA YANG SERING DIGUNAKAN BAGI AKAUNAMANAH/DEPOSIT SISTEM LEGASI
JENIS DOKUMEN PELARASAN PENJENISAN KOD

BAUCAR JURNAL e SPKB

BAUCAR JURNAL Manual BAUCAR JURNAL Posting Slip

S1
S2 S6

LAPORAN KEWANGAN AMANAH/DEPOSIT - CAWANGAN

Laporan Terperinci Amanah juga dipanggil flimsi dikeluarkan oleh Pej. Perakaunan mengikut lokasi negeri; PTJ akan menerima laporan C350 setiap bulan bagi tujuan semakan dan penyesuaian; Laporan C351 boleh dirujuk di Pej.Perakaunan bagi tujuan semakan lanjut sekiranya perlu

BAGAIMANA MEMBACA LAPORAN?

Pastikan anda menerima laporanmengikut kod PTJ dan amanah yang betul; Pastikan butiran berikut sama dengan REKOD BUKU AMANAH/DEPOSIT anda: Semak jenis kod urusniaga; Semak nombor rujukan dokumen; Semak ruangan Debit dan Kredit; Semak amaun yang tercatat

CONTOH

JENIS-JENIS DOKUMEN INPUT SISTEM GFMAS

SENARAI KOD PEJABAT PERAKAUNAN

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
A1 A2 AA AB AF

DESCRIPTION
BB/BJ GAJI JUALAN ASET BELIAN ASET JURNAL PELARASAN SUSUT NILAI ASET

TYPE
D3

DESCRIPTION
PP WANG DLM PJLN

DA
DG DR DZ

PELARASAN PP
CUSTOMER CREDIT MEMO CUSTOMER INVOICE PP RESIT

D1 D2

PP eSPKB PP MANUAL

EU
EX

EURO ROUNDING DIFF.

EXTERNAL NUMBER

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
K1` K2

DESCRIPTION
BB eSPKB BB MANUAL

TYPE
K8 KA KG KN KP

DESCRIPTION
BB TT OVE eSPKB PELARASAN BB VENDOR CREDIT MEMO NET VENDORS PELARASAN BB (AKB)

K3
K4 K5 K6 K7

BB PUKAL
BB PANJAR eSPKB BB PANJAR MANUAL BB GAJI eSPKB BB TT LOC eSPKB

KQ
KR

PIND.PELARASAN (AKB)
VENDOR INVOICE

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
KW KX KY KZ ML PR

DESCRIPTION
BB AUTO HR BB APUNG PJAR eSPKB BB APUNGAN PANJAR BB PEMBAYARAN ML SETTLEMENT PRICE CHANGE

TYPE
R2 RA RE RN RV S1

DESCRIPTION
BB KONTRAK/PT SUB.CRED.MEMO STLMT INVOICE-GROSS INVOICE-NET BILLING DOC.TRANSFER BJ eSPKB

R1

BB PUKAL (WPU)

S2

BJ MANUAL

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
S3 S4 S6

DESCRIPTION
BJ AGENSI LUAR BJ PANJAR SPLN BJ POSTING SLIP

TYPE
SL SM SN SP SQ

DESCRIPTION
PDHN WANG INTER HOAO JURNAL PELARASAN BANK JURNAL MAN.PDHN BANK PELARASAN BATAL CEK PDHN BATAL CEK-HASIL

SA
SB SC SK

PELARASAN BJ
PELARASAN WG DLM PJLN JURNAL PELARASAN RECEIPT F.CASH PMNT

SR
SS

PELARASAN KONTRA
CEK TAK LAKU

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
ST SU

DESCRIPTION
UNTUNG RUGI M/WANG SUBSEQNT DEBIT DOC.

TYPE DESCRIPTION
UE WA WE DATA TRANSFER GOODS ISSUE GOODS RECEIPT

SZ
T1 T2 TA TB

PELARASAN ALE
BB PELABURAN PP PELABURAN BJ PELABURAN BJ PELABURAN-DIVIDEN

WI
WL WN Z1

INVENTORY DOCUMENT
GOODS ISSUE /DELIVERY NET GOODS RECEIPT GL CONVERSION

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE DESCRIPTION
Z2 Z3
Z4 Z9 ZA ZB

TYPE
ZD ZE ZF ZG ZH ZJ ZK

DESCRIPTION
GL POSTING LOAN BB CUSTOMIZED PP CUSTOMIZED GL ADJUSTMENT AP ADJUSTMENT AR ADJUSTMENT BB AP LOAN CUSTOMIZED

AP CONVERSION AR CONVERSION
TR CONVERSION REVERSAL CONVERSION GL POSTING (G-UMIS) GL POSTING (G-SMIS)

ZC

GL POSTING (G-ALMOS)

JENIS-JENIS DOKUMEN MENGIKUT SISTEM GFMAS

TYPE
ZL ZM ZN ZP

DESCRIPTION
BB AAR LOAN CUSTOMIZED PP AP LOAN CUSTOMIZED PP AR LOAN CUSTOMIZED PAYMENT POSTING

TYPE
ZR

DESCRIPTION
BANK RECONCILIATION

ZS
ZV

PAYMENT BY CHEQUE
PAYMENT CLEARING

ZZ

NOT TO BE USED

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD 1000 1002 1003 1011 CAWANGAN AG HO JANM BPOPA JOHOR KEDAH KOD 1035 CAWANGAN AG PAHANG

1043
1047 1055 1058 1064 1070

PULAU PINANG
PERAK PERLIS SELANGOR TERENGGANU JANMWP PUTRAJAYA

1019
1027 1031

KELANTAN
MELAKA NEG.SEMBILAN

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD CAWANGAN AG 1071 WP LABUAN KOD CAWANGAN AG 1092 SIBU 1093 MIRI 1094 LIMBANG 1095 SARIKEI

1080 KOTA KINABALU

1081 KENINGAU 1082 SANDAKAN 1083 TAWAU 1090 KUCHING

1096 KAPIT
1097 BINTULU

1091 SRI AMAN

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD 1100 CAWANGAN JMS KEMENTERIAN PERTANIAN

1101
1102 1103 1104 1105

KEMENTERIAN PERTAHANAN
KEMENTERIAN PENDIDIKAN MALAYSIA JABATAN KASTAM DIRAJA MALAYSIA KEMENTERIAN KESIHATAN KEMENTERIAN DALAM NEGERI

KOD PEJABAT PERAKAUNAN

KOD 1106 CAWANGAN JMS KEMENTERIAN KERJA RAYA

1107
1108 1109 1111

JABATAN PERDANA MENTERI

KEMENTERIAN PENERANGAN KEMENTERIAN PENGANGKUTAN KEMENTERIAN PENGAJIAN TINGGI

CONTOH

LAPORAN C350 LAPORAN C351 (LAPORAN TERPERINCI AMANAH)

CONTOH

LAPORAN A441 PENYATA AKAUN AMANAH (RINGKASAN) -mengikut Jabatan dan

LAPORAN A443 PENYATA AKAUN AMANAH(RINGKASAN) -mengikut kod amanah

CARTA RINGKAS PENYEDIAAN PENYATA AKAUN AWAM

AKAUN AWAM

HO

PP

PP

PP

PTJ

PTJ

PTJ

PTJ

PTJ

PTJ

PTJ

RUMUSAN

Dokumen Input merupakan dokumen urusniaga yang disediakan oleh PTJ dan diperakaunkan oleh Pejabat Perakaunan/JMS mengikut lokasi negeri; Laporan Amanah C350 dikeluarkan setiap bulan oleh Pej. Perakaunan untuk diserahkan kepada PTJ untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian Laporan Amanah A441 dikeluarkan setiap bulan oleh BPTM,JANM dan diedarkan oleh BPOPA kepada Bahagian Kewangan Ibu Pejabat Kementerian untuk tujuan Pengesahan/Penyesuaian

Sekian, Terima kasih !!