Analisis Sumber dan Penggunaan Dana

Dana: 1. Kas 2. Modal Kerja

Kenaikan bersih kewajiban 4. Dana yang diperoleh dari operasi . Penurunan bruto aktiva tetap 3. kecuali aktiva tetap dan kas 2. Penambahan modal sendiri 5. Penurunan bersih aktiva.Sumber Dana/Kas: 1.

kecuali aktiva tetap dan kas 2. Pengurangan modal sendiri 5. Penurunan bersih kewajiban 4. Kenaikan bersih aktiva. Penambahan bruto aktiva tetap 3. Pembayaran dividen .Penggunaan Dana/Kas: 1.

Maching Principle Penggunaan/kebutuhan jangka panjang seharusnya didanai oleh sumber dana jangka panjang. Penggunaan/kebutuhan jangka pendek seharusnya didanai oleh sumber dana jangka pendek. .

Neraca PT TSR per 31 Desember 20X1 dan 20X2 (dalam jutaan Rp) Kas 22 25 Sekuritas Piutang Persediaan Total Aktiva Lancar Aktiva Tetap (bruto) Akumulasi Depresiasi Aktiva Tetap (neto) Total Aktiva 10 170 117 319 700 (100) 600 919 15 176 112 328 700 (150) 550 878 .

Hutang Dagang Hutang Wesel Hutang Pajak Hutang Bank Kewajiban Lancar Hutang Jangka Panjang Saham Laba yang ditahan Modal Sendiri Total Kewajiban dan Modal Sendiri 91 40 30 120 281 200 300 138 438 919 89 20 32 120 261 100 300 217 517 878 .

Perbandingan Neraca PT TSR (dalam jutaan Rp) 20X1 Kas Sekuritas Piutang 22 10 170 20X2 25 15 176 Sumber Penggunaan 3 5 6 Persediaan Aktiva Tetap (bruto) Akumulasi Depresiasi Hutang Dagang Hutang Wesel Hutang Pajak Hutang Bank Hutang Jangka Panjang 117 700 (100) 91 40 30 120 200 112 700 (150) 89 20 32 120 100 5 50 2 20 2 100 - Saham Laba yang ditahan 300 138 300 217 79 136 136 .

Laba setelah pajak 166 1. Penurunan hutang wesel 20 6. Depresiasi 50 2. Penambahan piutang 6 4.Laporan Sumber dan Penggunaan Kas PT TSR selama tahun 20x2 (dalam jutaan Rp) Sumber Dana: Penggunaan Dana: 1. Penurunan hutang jangka panjang 100 7. Penambahan sekuritas 5 3. Penurunan persediaan 5 3. Pembayaran Dividen 87 2. Penambahan kas 3 . Penurunan hutang dagang 2 223 5. Kenaikan hutang pajak 2 4.

Dana = Modal Kerja Modal Kerja = Aktiva Lancar – Hutang Lancar 20x1 20x2 Aktiva Lancar Hutang Lancar Modal Kerja 319 281 38 328 261 67 .

Laba setelah pajak 166 1.Penurunan hutang 216 jangka panjang 100 3.Laporan Sumber dan Penggunaan Modal Kerja PT TSR selama tahun 20x2 (dalam jutaan Rp) Sumber Dana: Penggunaan Dana: 1. Penambahan modal kerja 29 216 . Depresiasi 50 2.Pembayaran Dividen 87 2.

Sign up to vote on this title
UsefulNot useful