Anda di halaman 1dari 24

# PERHITUNGAN MARGIN DAN POLA PEMBAYARAN ANGSURAN

1.

2.
3. 4. 5.

## FLAT EFEKTIF ANUITAS REST PROGRESSIF SLIDING

FLAT
FORMULA : AP = P / n AM = P x m AM = Anguran Margin m = margin (%) per bulan

## CONTOH ANGSURAN FLAT

NASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAN 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 2 TAHUN, DENGAN MARGIN 7% FLAT PA. BERAPA BESARNYA ANGSURANNYA TIAP BULAN? JAWABAN :

## ANGSURAN POKOK (AP) = POKOK : JANGKA WAKTU = 1 MILYAR : 24 = Rp. 41.666.667,-/BULAN

ANGSURAN MARGIN (AM) = POKOK x MARGIN = 1 MILYAR x (7%/12) = Rp. 5.833.333,-/BULAN TOTAL ANGSURAN = AP + AM

GRAFIK FLAT
14000 12000 10000 8000 6000 4000 2000 0 jan mar mei jul sep nop margin pokok angsuran

EFEKTIF
FORMULA = AT = P x m 1_ 1 (1+m)n
AT = Angsuran Total P = Pokok Pembiayaan perbulan AM = Angsuran Margin OS = Outstanding Pembiayaan

AM = OS x m AP = AT - AM OSn = OSn-1 - AP
AP = Angsuran Pokok m = margin (%)

## CONTOH ANGSURAN EFFEKTIF

NASABAH7 MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU PEMBIAYAAN 24 BULAN, MARGIN 16% EFFEKTIF PA. BERAPA ANGSURANNYA TIAP BULAN? JAWABAN : m (16%/12) (0.01333) AT = P X ------------- n = 1 Milyar X ---------------24 = 1 Milyar X ----------------- 24 1 - 1/(1 + m) 1 1(1 + 16%/12) 1 1(1 + 0.01333) (0,01333) 0,01333 = 1 Milyar x ---------------- = 1 Milyar X --------------- = Rp. 48.962.350,-/bulan 1 1/(1,3741) 1 0.72775 ANGSURAN MARGIN (BLN KE 1) = 1 Milyar X (16%/12) = Rp. 13.333.333,-/bulan ANGSURAN POKOK (BLN KE 1) = Rp. 48.962.350,- - Rp. 13.333.333,- = Rp. 35.629.016,-/bulan OUT STANDING STLH ANGSURAN KE 1 = 1 MILYAR 35.629.016,- = Rp. 964.370.983,-

GRAFIK EFFEKTIF
2000000 1800000 1600000 1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 JAN PEB MAR APR

## MARGIN POKOK ANGSURAN

PROGRESSIF
FORMULA = AP = P / n AMy = y x AP x m AT = AP + AM AP = Angsuran Pokok P = Pokok n = bulan y = bulan ke - y AM = Angsuran Margin AT = Angsuran Total

## CONTOH ANGSURAN PROGRESIF

NASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 24 BULAN, MARGIN 16% PA, BERAPA ANGSURANNYA TIAP BULAN? JAWABAN : ANGSURAN POKOK = 1 MILYAR : 24 = Rp. 41.666.667,ANGSURAN MARGIN BLN KE 1 = 1 X Rp. 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 555.555,TOTAL ANGSURAN BLN KE 1 = 41.666.667 + 555.555 = Rp. 42.222.222,ANGSURAN MARGIN BLN KE 2 = 2 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 1.111.111,TOTAL ANGSURAN BLN KE 2 = 41.666.667 + 1.111.111 = Rp. 42.777.778,ANGSURAN MARGIN BLN KE 3 = 3 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 1.666.667,TOTAL ANGSURAN BLN KE 3 = 41.666.667 + 1.666.667 = Rp. 43.333.334,ANGSURAN MARGIN BLN KE 4 = 4 X 41.666.667 X (16%/12) = Rp. 2.222.222,TOTAL ANGSURAN BLN KE 4 = 41.666.667 + 2.222.222 = Rp. 43.888.889,-

GRAFIK PROGRESSIF
1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 jan peb mar apr MARGIN POKOK ANGSURAN

ANUITAS REST

FORMULA :
Sama dengan Formula Efektif, tapi dihitung TAHUN Angsuran bulanan = angsuran tahunan : 12

SLIDING
FORMULA : AP = P / n AT = AP + AM OSn = Osn-1 - AP AM = OSn x m

AP = Angsuran Pokok AT = Angsuran Total AM = Angsuran Margin m = margin (%) per bln OS = Outstanding Pembiayaan n = bulan

## CONTOH ANGSURAN SLIDING

NASABAH MEMPEROLEH PEMBIAYAAN SEBESAR 1 MILYAR, JANGKA WAKTU 2 TAHUN, DENGAN MARGIN 7% SLIDING PA. BERAPA BESAR ANGSURANNYA TIAP BULAN? JAWABAN : ANGSURAN POKOK = 1 MILYAR : 24 BULAN = Rp. 41.666.667,ANGSURAN MARGIN BULAN KE 1 = (1 MILYAR X 7%)/12 BLN = Rp. 5.833.333,TOTAL ANGSURAN BLN KE 1 = Rp. 41.666.667 + Rp. 5.833.333,- = Rp. 47.500.000,OUTSTANDING PEMBIAYAAN BULAN KE 2 = 1 MILYAR Rp. 41.666.667,= Rp. 958.333.333,ANGSURAN MARGIN BULAN KE 2 = (Rp. 958.333.333 X 7%)/12 = Rp. 5.590.278,TOTAL ANGSURAN BLN KE 2 = Rp. 41.666.667,- + Rp. 5.590.278,- = Rp. 47.256.944,-

GRAFIK SLIDING

1400000 1200000 1000000 800000 600000 400000 200000 0 JAN PEB MAR APR MARGIN POKOK ANGS

1.

AYO BERHITUNG :
Marwan mengajukan pembiayaan ke Bank Muamalat Cabang Lampung untuk pembelian mobil seharga Rp 250.000.000,untuk jangka waktu 2 tahun. Harga jual Bank Muamalat ditetapkan sebesar 15% p.a. Berapa yang dapat dibiayai Bank Muamalat? Berapa angsuran perbulan jika menggunakan metode effektif? flat? Pada bulan Pebruari 2004, Yayasan Amanah mengajukan pembiayaan untuk tambahan pembangunan sekolah sebesar Rp 1 milyar, untuk jangka waktu 5 tahun. Sesuai cash flow yang dibuat, Yayasan Amanah mampu membayar Rp 250 juta setiap bulan Juni yang diperoleh dari penerimaan siswa baru. Pricing di BMI untuk jangka waktu 5 tahun 18%. Buatlah jadwal angsuran yang sesuai dengan kondisi diatas.

2.

## PERHITUNGAN BAGI HASIL

REVENUE SHARING
Penghitungan nisbah bagi hasil didasarkan pada pendapatan / penjualan

PROFIT SHARING
Perhitungan nisbah bagi hasil didasarkan pada laba/ keuntungan

Contoh :

Pricing pembiayaan 1 tahun 15% p.a Pembiayaan Rp 1 Milyar Profit margin nasabah 40% dari omzet. Proyeksi pendapatan nasabah Rp 33.33 juta per bulan Proyeksi pendapatan BMI Rp 12.5 juta per bulan Berapa nisbah bagi hasil ?

## ACCOUNT PROFITABILITY RATIO (APR)

adalah teknik perhitungan yang digunakan untuk mengetahui besarnya keuntungan / kontribusi yang dapat disumbangkan nasabah kepada Bank Muamalat atas fasilitas penanaman dana yang diberikan.

Manfaat APR :

Mengatasi persaingan dengan bank lain yang akan merebut nasabah tersebut, yaitu dengan cara memberikan pelayanan, kemudahan, serta harga yang bersaing. Memudahkan dalam pricing bank (harga jual/bagi hasil) kepada nasabah, karena dalam perhitungannya terdapat komponen penggunaan produk/jasa yang disediakan bank oleh nasabah termasuk didalamnya besarnya kontribusi dana yang disimpan di Bank Muamalat. Mendorong efisiensi kerja.

Unsur-unsur APR :

Margin / bagi hasil yang diperoleh Pendapatan administrasi Pendapatan lainnya Bagi hasil dana pihak ketiga PPAP Overhead Cost Biaya operasi untuk mengelola dana nasabah Return Of Risk Assets

SOAL

PT. XYZ mempunyai usaha kontraktor, membutuhkan pembiayaan modal kerja sebesar Rp 1 M untuk jangka waktu 12 bulan. Nasabah berharap akan memperoleh laba sebesar Rp 550 juta. Bank Muamalat menetapkan pricing sebesar 15% p.a Buatlah ekspektasi pembayaran bagi hasil di atas. Jika realisasi pendapatan nasabah sbb : - jan Rp 25 juta, peb Rp 15 juta, mar 40 juta, apr 10 juta, mei 30 juta, jun 30 juta, jul 30 juta, agt 50 juta

Sep 50 juta, okt 45 juta, nop 5 juta,des 5 juta. Berapa bagi hasil yang diperoleh nasabah dan BMI? Berapa varian tiap bulan? Berapa realisasi margin yang diperoleh? Tentukan nisbah bagi hasil dari CV. Lambang Citra Mandiri berikut.

PT. Sejahtera memperoleh pembiayaan Murabahah sebesar Rp 500 juta selama 12 bulan. Margin bagi hasil sebesar 17.5 p.a. Bagi hasil tabungan 5%, bagi hasil deposito 8%, Cost of Fund (COF) 10%, CPP 1%, OHC 6%, biaya administrasi 1,5%. Berapa RORA nya?