Empresarial
Despesas Departamentais.
Presidncia
Administrao
Controladoria
RH
Finanas
Comercial
TI
Produo
Unidade 1
Unidade 2
Unidade 3
Conceito
Gasto:
Investimento
Custo
Despesa
Perdas
Despesas
Gasto
Investimento
Custo
Perdas
Materiais auxiliares;
Ferramentas e dispositivos;
Material de manuteno;
Material de conservao e limpeza;
Material de segurana do trabalho;
Material de escritrio...
Dados Base
Constituem:
Dados das premissas gerais j estabelecidas;
Dados j conhecidos para o prximo exerccio;
Dados e informaes do passado
1,00
1,00
1,01
1,01
1,01
1,01
1,03
1,03
1,04
1,04
1,04
1,04
Despesas Gerais
Energia Eltrica
Telecomunicaes
Fretes e Carretos
Servios Terceirizados
Aluguel Imobilirio
Aluguel de Equipamento
Publicidade
Despesas de viagem e estadia
1,12
1,00
1,00
1,05
1,00
1,04
1,00
1,00
1,12
1,08
1,00
1,05
1,00
1,04
1,00
1,00
1,12
1,08
1,00
1,05
1,00
1,04
1,00
1,00
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,12
1,08
1,04
1,05
1,00
1,04
1,00
1,02
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
1,00
Depreciao
Equipamentos Novos
Industriais
Outros Equipamentos novosAdministrativo
300.000
100.000
Fator - %
2%
Dadosbase
Materiais Indiretos
85%
8%
21.016
1.978
mar
abr
mai
jun
jul
ago
set
out
nov
dez
Total
70.054
6.593
73.556
6.923
77.059
7.253
80.912
7.615
81.713
7.691
81.713
7.691
81.713
7.691
82.514
7.766
82.514
7.766
82.514
7.766
57.760
5.436
873.038
82.168
84.295 191.385 193.299 193.299 201.024 202.631 203.399 203.399 205.389 205.389 205.389 155.753 2.244.649
1%
1.500
22.950
230
76.500
765
77.265
773
77.265
773
81.128
811
81.932
819
81.932
819
81.932
819
82.735
827
82.735
827
82.735
827
57.914
579
887.021
8.870
90%
8%
20.862
1.854
69.539
6.181
70.234
6.243
70.234
6.243
73.746
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6.620
74.476
6.620
74.476
6.620
75.206
6.685
75.206
6.685
75.206
6.685
52.644
4.679
806.302
71.671
38.400 38.400
38.400
38.784
38.784
38.784
38.784
39.552
39.552
39.936
39.936
39.936
39.936
470.784
41.812
78.312
78.312
78.578
78.578
78.578
78.578
78.578
78.578
78.578
78.578
63.122
890.186
15.456
5.450
5.260
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0
5.096
0
2.800
1.450
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5.260
6.300
0
5.096
0
2.800
1.450
51.520
5.886
5.260
6.300
0
5.096
0
2.800
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
51.520
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
36.064
5.886
5.470
6.300
0
5.096
0
2.856
1.450
566.720
70.196
65.014
75.600
0
61.152
0
34.104
17.400
Despesas Gerais
Energia Eltrica
Telecomunicaes
Fretes e Carretos
Servios Terceirizados
Aluguel Imobilirio
Aluguel de Equipamento
Publicidade
Despesas de viagem e estadia
Outros
fev
47.719 159.063 167.016 174.969 183.718 185.537 185.537 185.537 187.356 187.356 187.356 131.149 1.982.310
800 24.240 80.800 84.840 88.880 93.324 94.248 94.248 94.248 95.172 95.172 95.172 66.620 1.006.964
485
1.616
1.697
1.778
1.866
1.885
1.885
1.885
1.903
1.903
1.903
1.332
20.139
Mo de obra indireta
Salrio Mdio
Horas Extras
Enc. Sociais + Benefcios+
Frias
Proviso para 13
jan
46.000
5.450
5.260
6.000
0
4.900
0
2.800
1.300
Depreciao
75.417 75.417 75.417 75.417 75.417 77.917 77.917 77.917 77.917 77.917 77.917 77.917 922.500
equipamentos diretos
10% 6.050.000 50.417 50.417 50.417 50.417 50.417 52.917 52.917 52.917 52.917 52.917 52.917 52.917 622.500
outros equipamntos
20% 1.500.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 25.000 300.000
287.643 542.576 552.827 561.047 577.521 583.446 584.982 584.982 589.176 589.176 589.176 467.877 6.510.429
Total Geral
Quantidade
Colaboradores diretos
Colaboradores indiretos
101
101
101
105
110
110
110
110
110
110
110
110
110
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
51
Fator Dados
- % -base
Mo de obra direta
jan
fev
mar
abr
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159.063
167.016
174.969
24.240
80.800
84.840
88.880
2%
485
1.616
1.697
1.778
Enc. Sociais +
Benefcios+ Frias
85%
21.016
70.054
73.556
77.059
Proviso para 13
8%
6.593
6.593
6.923
7.253
Salrio Mdio
Horas Extras
800
Fator Dados
- % -base
Discriminao
Mo de obra direta
jan
fev
mar
abr
47.719
159.063
167.016
174.969
24.240
80.800
84.840
88.880
2%
485
1.616
1.697
1.778
Enc. Sociais +
Benefcios+ Frias
85%
21.016
70.054
73.556
77.059
Proviso para 13
8%
6.593
6.593
6.923
7.253
Salrio Mdio
Horas Extras
800
Salrio - 88.880
Horas Extras 1.778
Encargos Sociais +
benefcios + frias 85%
Fator - %
Depreciao
equipamentos diretos
outros equipamntos
jan
abr
mai
jun
jul
ago
set
out
nov
dez
Total
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
10.320
2.160
22
1.963
175
20.399
7.200
72
6.545
582
20.603
7.272
73
6.610
588
20.603
7.272
73
6.610
588
21.330
7.636
76
6.941
617
21.481
7.711
77
7.009
623
21.601
7.711
77
7.009
623
21.601
7.711
77
7.009
623
21.812
7.787
78
7.078
629
21.812
7.787
78
7.078
629
21.812
7.787
78
7.078
629
17.140
5.451
55
4.955
440
240.512
83.484
835
75.887
6.746
6.000
6.000
6.000
6.060
6.060
6.060
6.060
6.180
6.180
6.240
6.240
6.240
6.240
73.560
0
4.000
2.500
1.500
1.000
1.800
2.000
800
400
55.197
40.000
0
4.000
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
55.517
40.000
0
4.320
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
56.317
40.800
0
4.320
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
744.128
557.200
0
51.520
30.900
18.900
12.000
22.464
24.000
9.744
17.400
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
28.000
0
28.000
73.850
84.249
85.313
89.509
90.236
90.387
90.627
90.627
99.018
99.018
99.018
94.347
1.086.200
1.800
1%
90%
8%
4%
Total Geral
mar
0
0
0
0
0
0%
0%
0%
20%
fev
0
0
0
0
0
Materiais Indiretos
Despesas Gerais
Comisses
Energia Eltrica
Telecomunicaes
Fretes e Carretos
Servios Terceirizados
Aluguel Imobilirio
Aluguel de Equipamento
Publicidade
Despesas de viagem e estadia
Outros
Dadosbase
140.000
Quantidade
Colaboradores diretos
Colaboradores indiretos
Fator - %
Dadosbase
Depreciao
equipamentos diretos
outros equipamntos
fev
mar
abr
mai
jun
jul
ago
set
out
nov
dez
Total
1%
10.320
1.800
2.160
22
20.399
7.200
72
20.603
7.272
73
20.603
7.272
73
21.330
7.636
76
21.481
7.711
77
21.601
7.711
77
21.601
7.711
77
21.812
7.787
78
21.812
7.787
78
21.812
7.787
78
17.140
5.451
55
240.512
83.484
835
90%
8%
1.963
175
6.545
582
6.610
588
6.610
588
6.941
617
7.009
623
7.009
623
7.009
623
7.078
629
7.078
629
7.078
629
4.955
440
75.887
6.746
6.000
6.000
6.000
6.060
6.060
6.060
6.060
6.180
6.180
6.240
6.240
6.240
6.240
73.560
0
4.000
2.500
1.500
1.000
1.800
2.000
800
400
55.197
40.000
0
4.000
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
55.517
40.000
0
4.320
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
56.317
40.800
0
4.320
2.500
1.575
1.000
1.872
2.000
800
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
60.513
44.880
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
68.633
53.000
0
4.320
2.600
1.575
1.000
1.872
2.000
816
1.450
744.128
557.200
0
51.520
30.900
18.900
12.000
22.464
24.000
9.744
17.400
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
2.333
28.000
0
28.000
73.850
84.249
85.313
89.509
90.236
90.387
90.627
90.627
99.018
99.018
99.018
Materiais Indiretos
Despesas Gerais
Comisses
Energia Eltrica
Telecomunicaes
Fretes e Carretos
Servios Terceirizados
Aluguel Imobilirio
Aluguel de Equipamento
Publicidade
Despesas de viagem e estadia
Outros
jan
4%
20% 140.000
Total Geral
94.347 1.086.200
Quantidade
Colaboradores diretos
Colaboradores indiretos
Fator %
Dadosbase
fev
mar
abr
mai
jun
jul
ago
set
out
nov
dez
Total
1%
16.378 54.595 55.140 55.140 57.898 58.471 58.471 58.471 59.044 59.044 59.044 41.331
2.275 8.190 27.300 27.573 27.573 28.952 29.238 29.238 29.238 29.525 29.525 29.525 20.667
82
273
276
276
290
292
292
292
295
295
295
207
633.026
316.545
3.165
90%
8%
7.445 24.816 25.064 25.064 26.317 26.578 26.578 26.578 26.838 26.838 26.838 18.787
662 2.206 2.228 2.228 2.339 2.362 2.362 2.362 2.386 2.386 2.386 1.670
287.739
25.577
Materiais Indiretos
5.200
Despesas Gerais
Energia Eltrica
Telecomunicaes
Fretes e Carretos
Servios Terceirizados
Aluguel Imobilirio
Aluguel de Equipamento
Publicidade
Despesas de viagem e
estadia
Outros
Depreciao
equipamentos diretos
outros equipamntos
jan
600
9.000
200
0
1.200
1.300
0
500
950
5.200
5.408
63.752
14.374 15.094 15.094 15.112 15.112 15.112 15.112 15.112 15.112 15.112 15.112 15.112
672
672
672
672
672
672
672
672
672
672
672
672
9.000 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720 9.720
200
200
200
208
208
208
208
208
208
208
208
208
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200 1.200
1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352 1.352
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
180.570
8.064
115.920
2.472
0
14.400
16.224
0
500
1.450
5.200
500
1.450
5.252
500
1.450
5.252
510
1.450
5.252
510
1.450
5.252
510
1.450
5.356
510
1.450
5.356
510
1.450
5.408
510
1.450
5.408
510
1.450
5.408
510
1.450
510
1.450
6.090
17.400
10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667
131.669
0
131.669
20% 600.000 10.000 10.000 10.000 10.000 10.000 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667 11.667
Total Geral
45.952 84.889 85.486 85.504 88.262 90.502 90.606 90.606 91.231 91.231 91.231 73.518 1.009.017
Quantidade
Colaboradores diretos
Colaboradores indiretos
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
MO indireta mdia
Administrativo
Comercial
800
1200
1500
1800
HE diretas 6%
Prmio de vendas
9.000
Encargos sociais
95%
Colaboradores diretos
100
Colaboradores
Indiretos
20
90%
90%
15
15
Premissas:
- Acordo coletivo ser de 6% e passar a vigorar a partir de maio
- A poltica de aumentos de mrito est estimada em 1% nos meses de abril, julho e
outubro.
Industrial
Materiais Indiretas
15.000
Material de expediente
5.000
Energia Eltrica
10.000
Servios de terceiros
5.000
Comunicaes
Comisses
Administrativo
Comercial
2.000
3.000
6.000
7.000
6.000