Administracin de Instituciones Financieras

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SESION 1 Aspectos Generales de las Operaciones activas

Aspectos Generales de las Operaciones activas

La Intermediacin Crediticia Tipos de operaciones activas Caractersticas generales de las operaciones activas: Inters (compensatorio, moratorio), Capital, Tiempo, Tasa213 de inters y frecuencia de devolucin. El Crdito. Clases de crdito: Crdito directo Crdito indirecto Productos del activo. Productos de los crditos directos e indirectos. Conceptos bsicos de la evaluacin crediticia Las garantas. Garantas personales y garantas reales. El deudor y su clasificacin segn SBS / Resolucin 0808-2003 SBS / Resolucin 11356-2003 SBS Caso prctico: determinar el inters en un prstamo personal. Compararlo con el inters de una cuenta pasiva para identificar el Spread financiero.

Intermediacin Crediticia
Es una funcin esencial de la Banca: FUNCION CREDITICIA.

Dinero

BANCOS

Prstamos

Funcin Crediticia
Con esta funcin se cumple con la segunda parte del proceso

de Intermediacin Financiera: A travs del CREDITO se movilizan los recursos CAPTADOS de los agentes superavitarios hacia los agentes deficitarios y se cubren las necesidades legtimas de fondos de la comunidad as se contribuye con el crecimiento econmico y desarrollo social del pas. Adems si estos fondos otorgados son invertidos en actividades productivas, en vez de haber estado paralizados o estticos entre los agentes superavitarios, se convertirn entonces en RIQUEZA PRODUCTIVA: FUNCION DE INVERSION

Excedentarios o
Superavitarios Intermediario financiero

Deficitarios

Ofertan liquidez
El riesgo es asumido por El intermediario financiero

Demandan liquidez

Operaciones Activas
EMPRESA Financiera

TIPOS DE CREDITOS - Sobregiros - Prstamos - Tarjeta de Crdito - Descuentos Bancarios - Leasing - Factoring

ASPECTOS LEGAL Es el derecho que tiene una persona (el Banco) para obligar a otra persona (el deudor) a pagar: CAPITAL e INTERESES

Operaciones activas
Crditos en cuenta corriente
Descuento de documentos
Sobregiro

Linea de Crdito O Avance En cuenta

Adquisicin de documentos de deuda - factoring Letras Arrendamiento financiero - leasing Pagar Prestamos Tarjeta de crditos

Operaciones activas
Prestamos para capital de trabajo
Comerciales

Prestamos De Consumo
Personales

Prstamo hipotecario

Microempresa (MES)

Automotriz

Tarjeta de Crdito

Caractersticas generales de las operaciones activas

1. Importe 2. Plazo 3. Frecuencia de devolucin 4. El inters: compensatorio y moratorio 5. Garantas 6. Requisitos a cumplir y documentacin requerida para un crdito: persona natural y persona jurdica.

Importe de las operaciones activas

Desde el punto de vista del importe, las operaciones activas tienen diferentes modalidades. Por ejemplo existen crditos directos de montos mnimos como la lnea de crdito a travs de una tarjeta de crdito o de una cuenta corriente. As mismos existen los crditos de microempresa (MES) cuyos montos mnimos van desde S/. 300 a S/. 500 nuevos soles.

El plazo en las operaciones activas

Se clasifican en: Operaciones de corto plazo: plazo promedio de 1 ao. Se encuentran aqu las lneas de crdito de la cuenta corriente, tarjeta de crdito, algunos prstamos MES y de consumo. Operaciones de mediano plazo: plazo promedio de 4 aos. Ejemplo: crdito vehicular, leasing, crdito MES de activo fijo, crdito de consumo para vivienda, etc. Operaciones de largo plazo: plazo promedio de 15 aos. Crditos hipotecarios de vivienda, crdito Mivivienda, etc.

Frecuencia de devolucin
La frecuencia de devolucin se refiere a la forma por el cual es devuelto el crdito. Las lneas de crdito de las Cuentas Corrientes. y de las tarjetas de crditos tienen la modalidad de:

REVOLVENTES, es decir pueden ser cancelados sus importes totales en cualquier momento sin el costo de una penalidad adems de disponer el importe total de la lnea de la misma forma.

Frecuencia de devolucin
Existen en la mayora de crditos directos diferentes frecuencias de devolucin de los importes de los crditos que van de la frecuencia semanal, quincenal a mensual. Estos casos se dan ms en los casos de crditos MES. La idea bsica de la frecuencia de devolucin consiste en que sta debe estar asociada a grado de rotacin de capital del negocio o renta del solicitante de crdito.

En casos de empresas el crdito a travs de descuento de pagars posee diferentes plazos de amortizacin de capital que esta en funcin del acuerdo llegado con el Banco.

El Crdito
Una parte fundamental para la comprensin de la importancia de las OPERACIONES ACTIVAS, es el concepto de CRDITO. El origen etimolgico de la palabra CRDITO proviene de la voz latina CREDITUM que significa CONFIANZA y de la palabra CREDERE que significa CREER o CONFIAR. Por eso esto es el fundamento el concepto de CRDITO: la CONFIANZA inspirada en el futuro deudor.

Tipos de crdito

Crdito directo

Crdito indirecto

Implica salida De fondos

No implica salida De fondos

Credito directo

El principal activo es el Dinero captado por el publico

Credito indirecto

El principal activo es el prestigio Del banco por estandares de calidad

Credito directo o de Riesgos por caja

Credito indirecto o de Riesgos no por caja

Evaluacin crediticia

Analisis financiero

Analisis de garantias

Evaluacion cuantitativa

Nivel de cobertura de riesgo

Evaluacion cualitativa Voluntad de pago / referencias

Cuales son los participantes del crdito?

Prestamista
El que suministra los Recursos y otorga El crdito

Prestatario
El que recibe los recursos Y acepta el crdito
Condiciones

Costo del crdito

Caracteristicas del crdito

En el otorgamiento del crdito tiene por finalidad minimizare el RIESGO CREDITICIO: que es riesgo de no pago del crdito otorgado. Para ello se efecta una minuciosa investigacin y anlisis con el objetivo de determinar la voluntad y habilidad del prestatario para pagar sus deudas.

APROBACION

Que es un sujeto de crdito?

Un sujeto de crdito es toda todos los requisitos exigidos de la evaluacin efectuada garanticen el cumplimiento financiero.

persona natural o jurdica y que cumpla con por el intermediario financiero al momento por el rea de crditos de tal forma que de su compromiso frente al intermediario

Principales fuentes de financiamiento

Financiamiento formal
Bancos CMAC CRAC EDPYMES ONG Requieren garantas reales Servicio no personalizado Clientes no especficos Servicio no localizado

Financiamiento semiformal formalizado

Financiamiento informal

Financiamiento semiformal informalizado

No requieren garantas reales Servicio personalizado Casa comercial Proveedores

Familia Amistades Juntas Agiotistas

Clientes especficos Servicio localizado

Garantas
Una garanta bancaria es aquel respaldo que el cliente presenta ante la entidad financiera con el objeto de cubrir cualquier operacin crediticia. Mediante una garanta se asegura la recuperacin de una obligacin. Las garantas pueden ser de diferentes tipo:

Garantas real: Hipoteca, prenda mercantil, global y flotante, warrant. Prenda Industrial, vehicular. Garanta personal: Fianza, aval.

Que permiten los crditos?

Desde el punto de vista del deudor Financiar necesidades de caja y capital de trabajo Adquirir insumos y materia prima para el negocio Financiar la compra de mercadera o inventario Financiar la compra de maquinaria o equipos Financiar compra de locales comerciales o proyectos

Que permiten los crditos?

Desde el punto de vista del acreedor Adquirir nuevos clientes Desarrollar clientes existentes: clientes potenciales Retener clientes buenos: fidelizacion

Cmo debo otorgar los crditos?

Hay que desarrollar un segmento objetivo de crditos

Cmo determinar el mercado objetivo?

Depender del segmento de clientes a quienes deseo dirigirme
Tener un criterio de segmentacin permite: Sexo Edad Ubicacin Geogrfica Verificar a aquellos clientes que parecen ser los mejores Como consecuencia el dinero se invierte en forma eficiente Asigna el producto adecuado al cliente adecuado

Ingresos

Clasificacin de crditos y provisiones en el sistema financiero

Como se clasifica a un deudor?

La clasificacin del deudor est determinada principalmente por su capacidad de pago, definida por el flujo de fondos y el grado de cumplimiento de sus obligaciones.

Clasificacin de crditos segn SBS

1. CRDITOS COMERCIALES: Son aquellos que tienen por finalidad financiar la produccin y comercializacin de bienes y servicios. 2. CRDITOS MES: Son aquellos crditos destinados a atender necesidades empresariales como capital de trabajo o activo fijo. El endeudamiento en el sistema financiero no debe exceder de US $ 30,000. 3. CRDITOS DE CONSUMO: Crditos dirigidos a atender necesidades personales no relacionados con una actividad empresarial. 4. CRDITOS HIPOTECARIOS: Crditos destinados a atender necesidades personales de adquisicin o mejora de inmuebles utilizados para vivienda contando con al cobertura en garanta de hipoteca del inmueble a financiar.

A partir del 01 de enero 2010 entr en vigencia la Resolucin SBS N 11356 2008 que define nuevos tipos de crditos

Otorgado a: Corporativos

Ventas anuales

Endeudamiento

Personas Mayores a S/. 200 MMS Jurdicas Personas A grandes empresas S/. 20 - S/. 200 MMS Jurdicas Personas A medianas empresas Naturales o No mayores de S/. 200 MMS Jurdicas Personas A pequeas empresas Naturales o Jurdicas Personas A Micro empresas Naturales o Jurdicas Personas De Consumo revolvente Naturales Personas De Consumo no revolvente Naturales Personas Hipotecarios para Vivienda Naturales

Mayor a S/. 300,000 (*)

S/. 20 - S/. 300,000 (*)

No mayor a S/. 20,000 (*) No mayor a S/. 300,000 (*) No mayor a S/. 300,000 (*)

Categoras de clasificacin de un deudor

1. Normal 2. Problema potencial 3. Deficiente 4. Dudoso 5. Prdida

Requisitos para un crdito persona natural

Dependiente: Copia del DOI del titular y cnyuge

Copia del recibo de servicios

Copia de las 3 ultimas boletas de pago Copia del titulo de propiedad (*) Copia de estados de cuenta de tarjetas de crdito Copia de pagos de prestamos vigentes

Requisitos para un crdito persona jurdica

Copia de escritura de constitucin social inscrita en Registros Pblicos. Copia de los poderes de los representantes legales inscrita en Reg. Pblicos. Fotocopia de documentos de identidad de los representantes legales. Copia del RUC. Estados Financieros: Balance General y Estado de Prdidas y Ganancias al mes anterior. Flujo de Caja proyectado a 12 meses

Categoras de clasificacin de un deudor

CATEGORIAS DE CLASIFICACION
NORMAL P. POTENCIAL DEFICIENTE DUDOSO

TIPOS DE CREDITO
COMERCIAL 0 das 1 60 das 61 120 das 121 365 das MES/CONSUMO 0 8 das 9 30 das 31 60 das 61 120 das HIPOTECARIO 0 30 das 31 90 das 91 120 das 121 365 das

PRDIDA

> 365 das

> 120 das

> 365 das

Clasificacin de un deudor y rgimen de provisiones

CATEGORIAS DE CLASIFICACION

TIPOS DE CREDITO
COMERCIAL

PROVISIONES
SIN
GARANTIA PREFERIDA GARANTIA RAPIDA REALIZACION

MES/CONSUMO HIPOTECARIO GARANTIA 0 8 das 0 30 das

NORMAL P. POTENCIAL DEFICIENTE

0 das

1.00%

1.00%

1.00%

1 60 das

9 30 das

31 90 das

5.00%

2.5%

1.25%

61 120 das

31 60 das

91 120 das

25%

12.50%

6.25%

DUDOSO

121 365 das

61 120 das

121 365 das

60%

30.00%

15.00%

PRDIDA

> 365 das

> 120 das

> 365 das

100%

60%

30%

SESION 2 EL CREDITO EN CUENTA CORRIENTE

Crdito en cuenta corriente

Definicin Ventajas Desventajas Lnea de crdito Caso: Elaborar un estado de cuenta donde se trabaje con una lnea de crdito y con sobregiro.

El crdito en cuenta corriente

Cuenta corriente
Los depositantes son en mayor parte empresarios y profesionales por cuyas actividades le exige una constante movilidad de fondos. Es aquella cuenta en la que se registran deudas y crditos recprocos entre el banco y el titular de la misma, que se compensan dando lugar a un saldo exigible LA CUENTA CORRIENTE ES UN PRODUCTO BANCARIO QUE TIENE por una u otra parte segn su signo. UNA CARACTERISTICA ESPECIAL. ES LA UNICA CUENTA
BANCARIA QUE PUEDE SER CONSIDERADA UNA CUENTA PASIVA O UNA CUENTA ACTIVA.

CUENTA CORRIENTE

CUENTA PASIVA SALDO > O

CUENTA ACTIVA SALDO < O

Caractersticas
Cuenta transaccional. El uso del cheque, facilita, especialmente a las empresas, el pago de obligaciones. No genera intereses a favor del cliente.

Crdito en Cuenta Corriente que puede darse como sobregiro o como Lnea de Crdito.

Modalidades de crdito en cuenta corriente

El sobregiro o crdito no formalizado : Crdito eventual, de carcter extraordinario OTORGADO A LA SOLA DECISION DEL BANCO PARA EVITAR LA DEVOLUCION DE UN CHEQUE DE SU CLIENTE GIRADO SIN LOS fondos SUFICIENTES. Exigible inmediato.

Sobregiro
El cliente no tiene derecho a girar cheques sin fondos (accin sancionada segn la legislacin vigente de cuentas Corrientes.)
Por consiguiente el banco no esta obligado a pagarlos Si lo hace se perfecciona el acuerdo por el pago hecho y aplicado en la cuenta del cliente para atender el faltante se produce el sobregiro

Sobregiro
Se aplica para financiar un dficit eventual de caja Su otorgamiento no debe ser frecuente Cobertura debe ser en perodo muy cortos. Afecto a intereses Compensatorios Moratorios Mas comisiones por saldos deudores.

Avance en cuenta
El avance en cuenta o sobregiro formalizado : Crdito rotatorio Se otorga contra la cuenta para ser manejado mediante el giro de cheques. Requiere evaluacin previa del cliente por parte del banco

Avance en cuenta
El contrato establece : El monto mximo, Los plazos, y Mecanismos de pago Por tratarse de un crdito formalizado generalmente esta respaldado por garantas previamente constituidas por el cliente a favor del banco.

Lnea de crdito:
Lnea de crdito en cuenta corriente Facilidad otorgada hasta por un determinado monto y plazo. Se revisan cada cierto plazo. Se formaliza con un contrato y generalmente se exigen garantas. Se registra en el sistema e incrementa el saldo disponible.

Ventajas
Permite al cliente hacer uso de dinero en momentos puntuales (falta de liquidez) sin sacrificar sus recursos (depsitos) Fidelizacin de clientes Para Lneas de Crdito, los recursos se pueden usar por breve tiempo y previamente autorizados.

Desventajas
Es costoso comparado con otros crditos. En caso de sobregiros, es ms riesgoso, ya que no hay contrato firmado Aumenta la posibilidad de cheques rechazados por falta de fondos.

Banco BBVA COMERCIO CREDITO FINANCIERO BIF SCOTIABANK PERU CITIBANK PERU INTERBANK MIBANCO HSBC BANK PERU FALABELLA PERU S A SANTANDER PERU BANCO RIPLEY PERU SA AZTECA DEL PERU DEUTSCHE BANK PERU Promedio del Sistema

Avances en Cuenta Corriente 17.58 54.03 26.6 17.49 3.39 56.21 42.81

Sobregiros 48.41 138.18 71.01 84 54.83 22.06 9.43 81.82 46.15

Fuente: Seccin Estadstica SBS al 30/06/2010

Ejercicio 1
Se tiene un cliente con saldo contable y disponible de S/. 15,000.00. Si al cliente le aprueban un sobregiro de S/. 5,000.00, cunto es lo mximo que puede girar? Y cunto es su nuevo saldo contable y disponible? Lo mximo que puede girar es S/. 20,000.00 y su saldo contable y disponible es -S/. 5,000.00

Ejercicio 2
El cliente posee un saldo contable y disponible por S/. 5,000.00. Luego el Banco le aprueba una Lnea de Crdito por S/. 20,000.00.
El cliente gira un cheque por S/. 15,000, Cul es su saldo contable y disponible ahora? Su saldo contable es -S/. -10, 000.00 y disponible es S/. 10,000.00 (bajo lnea de crdito)

Ejercicio 3
Elabora el siguiente estado de cuenta corriente:
Saldo Contable: S/. 15,000 Saldo Disponible: S/. 10,000 Saldo Diferido: S/. 5,000 al 29/05/09 (Ch/Ext 3 das) 3/06/09: Depsito en efectivo S/. 7,500; pago de cheque por S/. 20,000; depsito de cheque O/B por S/. 20,000. 4/06/09: Depsito en efectivo de S/. 2,500; pago de cheque de S/. 30,000. 5/06/09: Depsito en efectivo de S/. 5,000

CONTABLE DISPONIBLE DIFERIDO inicio

03/06/09 03/06/09 03/06/09

15,000 22,500

10,000 17,500

5,000 5,000

Dep. 7,500

Pag Ch 20,000 Dep Ch o/b 20,000

Canje Dep 2,500 Pago Ch 30,000 Canje Depsito 5,000

2,500 22,500
22,500 25,000 -5,000 -5,000 0

-2,500 -2,500
2,500 5,000 -25,000 -5,000 0

5,000 25,000
20,000 20,000 20,000 0 0

04/06/09

04/06/09 04/06/09 05/06/09