Exercice n1 :

- le 02 janvier 2005, la RED BANK, reoit un versement en espces de 150.000,00 DA, effectu par un nouveau client monsieur BENMOHAMED, pour louverture dun compte dpargne rgime spcial.

- le 01 mars, monsieur BENMOHAMED retire de son compte 60.000,00 DA.

- le 01 mai, il retire encore de son compte 30.000,00 DA. - le 01 juin, il effectue un versement en espces de 40.000,00.

Travail faire :
Passez les critures comptables successives, jusquau 30 juin 2005, sachant que la banque calcule les intrts la fin de chaque trimestre, et que le taux de rmunration est de 5 %.

Exercice n2 :
- le 01 mars 2006, monsieur BENALI ouvre un compte ordinaire chez lagence dAlger de la GOLDEN BANK, par le versement en espces de 12.000,00 DA.

- le 12 mars, monsieur BENALI, remet sa banque pour encaissement un chque de 30.000,00 DA, tir sur la socit PLATEX domicilie chez la SILVER BANK dAlger.
- le 13 mars, la GOLDEN BANK prsente le chque lencaissement. - le 14 mars, le chque lui est rejet par la SILVER BANK au motif de signature non conforme. - le 15 mars, la GOLDEN BANK reprsente le chque une deuxime fois lencaissement.

- le 17 mars, la banque constate qu la clture de la sance de compensation le chque ne lui a t rejet, et dcide de crditer le compte de son client.
Travail faire : Passez les critures comptables successives effectues par la GOLDEN BANK.

Exercice n 3 :
La situation de trsorerie de la GOLDEN BANK, se prsentait la date du mardi 17 septembre comme suit : - Caisse 12.633.500,00 DA. - C/C Banque dAlgrie (Avoirs) 152.000.000,00 DA. - C/C C.C.P. 763.238,69 DA. Le jour mme, elle demande la Banque dAlgrie deffectuer pour elle sur le march montaire les oprations suivantes: - placement 24 h. 60.000.000,00 DA - placement 1 semaine 80.000.000,00 DA A la clture du march, la Banque dAlgrie informe la banque des conditions de placement quelle a effectu pour elle. - taux de rmunration des placements 24 h : 5% - taux de rmunration des placements 1 semaine: 7 % - Commissions : 50.000,00 DA Ces placements ont t rembourss la banque aux dates convenues. Travail faire : Passez les critures comptables successives effectues par la GOLDEN BANK.

Exercice n4

Le 20/12/2003 : Le Comit de Crdit de la STAR BANK , accorde une ligne de crdit descompte de 3.000.000. DA, au profit de la Sarl Platex , aux Conditions suivantes : Intrts 10% Commissions 25.000.DA Signature dune lettre de fusion de comptes

Le 15/01/2004 : La Sarl Platex, prsente lescompte un effet de Commerce tir sur la Sarl Index dune valeur de 700.000 DA, chance du 25/02/2002, payable auprs de la banque de la place la GREENE BANK
Le 16/01/2004 : le Grant de la Sarl Platex, retire en espces du compte de sa socit 850.000 DA ; Sachant que le compte de la socit prsentait un solde avant escompte de 250.000 DA Le 20/01/2004 : la banque met en pension, auprs de la Banque dAlgrie, pour une semaine : Intrts 8%, Commissions 20.000.DA Le jour mme, la banque procde au retrait en espces de ses disponibilits auprs de la Banque dAlgrie.

Le 27/01/2004 : la banque rembourse sa dette vis vis de la banque dAlgrie par un versement en espces.
Le 25/02/2004 :la banque prsente leffet de Commerce lencaissement Le 27/02/2004 : leffet est retourn impay Le 28/02/2004 : leffet est reprsent lencaissement Le 2/03/2004 : leffet est retourn une deuxime fois impay

Le jour mme : elle invite son client rgulariser sa situation dans les meilleurs dlais.
Le 30/06/2004 : elle constate que la crance est toujours impaye, elle dcide de dcompter les intrts dbiteurs de 15%, et de la dclasser en crance douteuses et de constituer une provision de 50% Travail faire : Passez les critures comptables successives effectues par la STAR BANK.