PH10 Conformidade

14.07.2010
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PH10 Conformidade
Descrio do Processo
No mbito das Cooperativas Centrais e Singulares, a unidade de crdito e a unidade financeira
so as responsveis pela conformidade da operao de crdito antes da liberao do recurso
para o tomador.
A liberao de recursos precedida de avaliao da conformidade da formalizao do
instrumento de crdito e da constituio das respectivas garantias.
O MOC instrui sobre a conformidade da operao de crdito no decorrer do processo de
concesso e inclui etapas como:
atualizao cadastral;
conferncia de documentos;
enquadramento de perfil do tomador;
suficincia e constituio das garantias;
formalizao do instrumento de crdito;
deferimento por alada competente; e,
na ps liberao, a comparao do valor liberado com o valor apresentado no instrumento
jurdico respectivo.
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Descrio do Processo
O Manual de Controles Internos MCI, por meio da Lista de Verificao de Conformidade
LVC, institui processos segregados por central e singular para, aps liberao do crdito e por
amostragem, verificar bimestral ou semestralmente se as operaes atenderam aos
procedimentos descritos no MOC e em outros normativos.
Muitas Singulares instituram listas de verificao para composio do dossi do tomador a
depender da complexidade da operao.
Existem experincias com a utilizao de ferramentas automatizadas prprias, de verificao
da conformidade de maneira prvia liberao das operaes, por agente de controles
internos.
No caso do Bancoob os manuais operacionais de produtos instituem que a liberao do
crdito precedida de conferncia pela Central e/ou por rea do prprio Banco, conforme a
linha de crdito.
Para o Bancoob, a rea de Controles Internos procede:
a) por amostragem, verificao quinzenal do cumprimento dos procedimentos operacionais
nas operaes liberadas;
b) a teste de conformidade e aderncia da poltica de crdito do Bancoob Resoluo CMN
2.682/1999 a cada alterao da exigncia legal ou decorrente de iniciativa interna.
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Prticas Externas
A verificao da conformidade das operaes de crdito abrange os seguintes aspectos:
a) situao cadastral;
b) limite de crdito;
c) condies do deferimento;
d) formalizao (tipo de instrumentos, documentao e mandatos) e registro;
A etapa normalmente realizada pela rea de controles internos, ou mediante suas normas e
superviso, e ocorre de forma proativa ou reativa, conforme abaixo:
TIPO FORMA OBJ ETO
Proativa Caso a caso
Operaes de maior valor, com instrumentos
no padronizados, com vinculao de garantias
reais
Reativa Amostragem Demais operaes padronizadas.
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Prticas Externas
Os checklist que orientam as verificaes so elaborados com apoio da rea responsvel pelo
risco de crdito e o resultado de sua aplicao armazenado em sistema especfico, de modo
a permitir um melhor gerenciamento de ocorrncias, subsidiar programas de treinamento e
adequao de normas e processos, alm da adoo de medidas preventivas e/ou corretivas.
O processo de conformidade tambm aplicado s etapas posteriores de conduo, vistoria,
cobrana e recuperao de crdito.
Integram ainda o processo de conformidade outros aspectos como automatizao, definio
de responsabilidades, segregao de funes, pontos de controle, entre outros, sempre de
forma planejada e documentada, no mbito da gesto do risco operacional e de controles
internos de forma corporativa.
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Avaliao Geral
O processo de verificao da conformidade encontra-se descrito de maneira indireta e
descentralizada no MOC e nos manuais de produto do Bancoob.
O nvel das avaliaes e segregao de funes pode ser considerado adequado aos processos
vigentes, entretanto no existe processo de armazenamento e avaliao de resultados.
Embora existam iniciativas particulares mais dinmicas, as verificaes realizadas com base na
LVC so basicamente reativas e ocorrem em perodos mais longos.
O processo de crdito vem passando por reformulao com vistas maior automatizao e
controle, inclusive em decorrncia das atividades do Projeto Acreditar, sendo que est
previsto na Poltica Institucional de Risco de Crdito que as situaes de exceo as normas
tenham instncia mnima de aprovao e sejam objeto de acompanhamento especial.
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Sugestes
Instituir processo de verificao de conformidade pr-ativa nas operaes de maior risco e
complexidade.
Realizar, por meio da rea responsvel pela gesto do risco operacional, avaliao do nvel de
automatizao e de controle, aps implementao das aes decorrentes do Projeto
Acreditar.
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Manifestao do Comit Tcnico
De acordo com as sugestes apresentadas, cabendo rea de controles internos acompanhar
as implementaes do Projeto Acreditar.

Braslia, 15 de julho de 2.010.

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Manifestao do Comit Patrocinador
De acordo com as sugestes do Comit Tcnico.

Braslia, 11 de agosto de 2.010.

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FIM