ENTIDADES RECAUDADORAS

CONVENIO ESPECIAL DE RECAUDACIN (CER)

Servicio de Rentas Internas
CAPACITACIN

ANEXO 1

(Convenio especial de Recaudacin)

TRIBUTOS QUE DEBEN SER RECAUDADOS
POR LA INSTITUCIN FINANCIERA
Impuesto Periodicidad Cdigo

Renta Sociedades Anual 1021
Renta Naturales Anual 1011
Renta proveniente Herencias
Legados y Donaciones Anual 1088
Retenciones en la Fuente Mensual 1031
IVA Mensual 2011
Semestral 2021
ICE Cigarrillos Rubios Mensual 3011
ICE Cigarrillos Negros Mensual 3021
ICE Alcohol Mensual 3031



Impuesto Periodicidad Cdigo

ICE Cerveza Mensual 3041
ICE Bebidas Gaseosas Mensual 3051
ICE Vehculos Mensual 3071
ICE Bienes Suntuarios Mensual 3081
ICE Telecomunicaciones Mensual 3091
1. Impuesto
a la Renta
de Sociedades

Formulario 101
Resolucin No.
9170104DGER-0719

Cdigo de impuesto:
1021


Impuesto
a la Renta
de Sociedades

Formulario 101
Resolucin No.
9170104DGER-0719

Cdigo de
impuesto: 1021
2. Impuesto
a la Renta
de Personas
Naturales

Formulario 102
Resolucin No.
9170104DGER-0719

Cdigo de
impuesto: 1011
2. Impuesto
a la Renta
de Personas
Naturales

Formulario 102
Resolucin No.
9170104DGER-0719

Cdigo de
impuesto: 1011
3. Retenciones
en la Fuente

Formulario 103
Resolucin No. 131


Cdigo de
impuesto: 1031
RESOLUCION N 0131 IMPORTANTE: SIRVASE LEER 101 102 104
INSTRUCCIONES AL REVERSO
201 202
301 351
303 353
305 355
307 357
309 359
311 361
313 363
315 365
317 367
319 369
321 371
ACTIVOS FIJOS 323 373
ACTIVOS CORRIENTES 325 375
327 377
329 379
331 381
333 383
335 385
337 387
339 389
399
PAI S
401 411 451
403 413 453
405 415 455
417 457
POR PAGODE INTERESES 419 459
CUANDONOSE EJERCE LA OPCION DE COMPRA 421 461
498
499
901
902
FIRMA CONTRIBUYENTE (Represent ant e Legal) FIRMA CONTADOR
903
NOMBRE : 904
198 C.I. No. 199 RUC No. 999
DETALLE DE NOTAS DE CREDI TO
MEDIANTE NOTAS DE CREDITO
907
NOMBRE : MULTAS
900 VALORES A PAGAR Y FORMA DEPAGO
PAGOPREVIO
US $
MEDIANTE CHEQUE, DEBITOBANCARIO, EFECTIVOU OTRAS FORMAS DE PAGO
905 US $
TOTAL PAGADO 9 0 2 + 9 0 3 +9 0 4
INTERESES POR MORA
TOTAL IMPUESTOA PAGAR 4 9 9 - 9 0 1
SUBTOTAL 4 5 1 al 4 6 1
Declaro que los datos contenidos en esta declaracin son verdaderos, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente (Artculo 98 de la L.R.T.I) TOTAL RETENCI ONES 3 9 9 + 4 9 8
SI N CONV ENI O DE DOBLE TRI BUTACI ON
ARRENDAM I ENTO
M ERCANTI L
I NTERNACI ONAL
25%
25%
25%
400 PORPAGOS AL EXTERIOR BASE I M PONI BLE I M PUESTO
CONCONVENIO DEDOBLETRIBUTACION
SUBTOTAL SUMAR 351 AL 389
POR PAGOS REALIZADOS A NOTARIOS Y REGISTRADORES DE LA PROPIEDAD OMERCANTILES
5%
POR PAGOS DE DIVIDENDOS ANTICIPADOS
25%
POR REGALIAS, DERECHOS DE AUTOR, MARCAS, PATENTES Y SIMILARES
1% 5%
POR REMUNERACIONES A DEPORTISTAS, ENTRENADORES, CUERPOTECNICOY ARBITROS
5%
POR COMISIONES
1% 5%
POR PAGOS OCREDITOS EN CUENTA REALIZADOS POR EMPRESAS EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO
1%
POR OTRAS
TRANSACCI ONES
BI ENES
1%
1%
SERV I CI OS
1%
POR LA COMPRA DE COMBUSTIBLES
POR SERVICIOS PETROLEROS
1%
POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS
5%
POR INTERESES Y COMISIONES EN OPERACIONES DE CREDITOENTRE LAS INST. DEL SISTEMA FINANCIERO
1%
POR ARRENDAMIENTODE BIENES INMUEBLES DE PROPIEDAD DE PERSONAS NATURALES
5%
POR SEGUROS Y REASEGUROS (primas y cesiones)
(10%valor primas
facturadas)
1%
POR LOTERIAS, RIFAS, APUESTAS Y SIMILARES
POR ARRENDAMIENTOMERCANTIL
1%
ORI GI NADOS EN EL
TRABAJO
EN RELACION DE DEPENDENCIA
HONORARIOS Y DIETAS A PERSONAS NATURALES
5%
PAGOLOCAL A EXTRANJEROS POR SERVICIOS OCASIONALES
25%
300 PORPAGOS ENEL PAIS V ALOR PAGADO I M PUESTO RETENI DO
200 IDENTIFICACIONDEL SUJETO PASIVO (AGENTEDERETENCION)
RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACION OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
FORMULARIO 103 100 IDENTIFICACIONDELA DECLARACION
MES AO N. FORMULARIOQUE SE RECTIFICA
DECLARACION DE RETENCIONES EN LA FUENTE
No.
DEL IMPUESTO A LA RENTA
0000000000
4. Impuesto
al Valor
Agregado

Formulario 104
Resolucin No. 222
Puede ser utilizado
para realizar
declaraciones
mensuales o
semestrales.

Cdigo de impuesto:
Iva mensual 2011
Iva semestral 2021

100 IDENTIFICACIONDELA DECLARACION
DECLARACIONMENSUAL
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 102 AO
DECLARACIONSEMESTRAL
103 SEMESTRE ENERO - JUNIO 01
IMPORTANTE: SIRVASE LEER
104
No. FORMULARIO QUE SE RECTIFICA
RESOLUCIONN 222
JULIO - DICIEMBRE 02 INSTRUCCIONES AL REVERSO
300 PROPORCIONDECREDITOTRIBUTARIOAPLICABLEENESTEMES
Devoluciones de IVA solicitadas y recibidas
(501+503+505-507+513+515) / 517 301 351
SALDODEL CREDITOTRIBUTARIOMES ANTERIOR 303 (+) SOLICITUDES DE DEVOLUCION DE IVA PRESENTADAS EN ESTE MES campo 305 353
(-) DEVOLUCIONES DE IVA SOLICITADAS EN ESTE MES 305 (-) DEVOLUCIONES RECIBIDAS EN EL MES 355
3 9 9 (=) SALDOFINAL DEL MES 357
501 551
503 553
505 555
507 557
509 559
511 561
513 563
515 565
517 567
5 9 9
601 651
603 653
605 655
607 657
609 659
611 661
613 663
615 665
617
619
6 9 9
IMPUESTORESULTANTE DEL MES 599 - 699 701
(-) SALDODE CREDITOTRIBUTARIOMES ANTERIOR Trasladar el campo 399 703
705
(=) SALDODE CREDITOTRIBUTARIOPARA EL PROXIMOMES 701 - 703 - 705 <= 0 798
(=) SUBTOTAL A PAGAR 701 - 703 - 705 >= 0 7 9 9
801 851 30%
I V A RETENI DO POR EM PRESAS EM I SORAS
BIENES 803 853
30%
DE TARJETAS DE CREDI TO
SERVICIOS 805 855
70%
807 857
70%
809 859
100%
811 861
100%
813 863
100%
815 865
100%
817 867
100%
819 869 100%
8 9 8
(=) SALDOCREDITOTRIBUTARIOA APLICARSE EN ESTE MES
IMPORTACIONES GRAVADAS CON TARIFA 12%(EXCLUYE ACT. FIJOS)
IVA CAUSADOPOR EL ARRENDAMIENTODE INMUEBLES A PERSONAS NATURALES
IVA CAUSADOPOR LA PRESTACION DE SERVICIOS DE PROFESIONALES
IVA CAUSADOPOR LA COMPRA DE BIENES
IVA CAUSADOPOR LA PRESTACION DE SERVICIOS
IVA CAUSADOEN LA DISTRIBUCION DE COMBUSTIBLES
IVA CAUSADOEN OTRAL COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS CON EMISION DE LIQUIDACION DE COMPRAS Y PRESTACION DE
SERVICIOS
IVA CAUSADOEN LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL
SUBTOTAL CREDITOTRIBUTARIODEL MES (655+659+651+653+657-661+663+665) x 301
COMPRAS LOCALES DE BIENES Y SERVICIOS GRAVADOS CON TARIFA CERO
IMPORTACIONES GRAVADAS CON TARIFA CERO
IVA EN LEASINGINTERNACIONAL
600 RESUMENDECOMPRAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODOQUEDECLARA BASEIMPONIBLE IMPUESTO
COMPRAS LOCALES DE SERVICIOS GRAVADOS CON TARIFA 12%
COMPRAS LOCALES NETAS DE BIENES GRAVADOS CON TARIFA 12%(EXCLUYE ACTIVOS FIJOS)
EXPORTACIONES DE SERVICIOS
TOTAL VENTAS Y EXPORTACIONES 501 +503 +505 - 507 +509 +513 +515
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS CON TARIFA CERO
EXPORTACIONES DE BIENES
(-) DEVOLUCIONES EN VENTAS MEDIANTE NOTAS DE CREDITOEMITIDAS CON IVA TARIFA 10%Y 14%
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA CERO
OTROS CON TARIFA 12%
201
RUC
202
RAZON SOCIAL, DENOMINACION OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
VENTAS CON TARIFA 12%+EXPORTACIONES
RESPECTODEL TOTAL
500 RESUMENDEVENTAS Y OTRAS OPERACIONES DEL PERIODOQUEDECLARA BASEIMPONIBLE IMPUESTO
VENTAS NETAS GRAVADAS CON TARIFA 12%(EXCLUYE ACTIVOS FIJOS Y OTROS)
VENTAS DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS CON TARIFA 12%
TOTAL IMPUESTO 551 +553 +555 - 557
DECLARACION DEL IMPUESTO AL VALOR AGREGADO No.
FORMULARIO
104
200 IDENTIFICACIONDEL SUJETOPASIVO(AGENTEDEPERCEPCIONORETENCION)
SALDODEL MES ANTERIOR
COMPRAS LOCALES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADOS CON TARIFA 12%
IVA SOBRE EL VALOR DE LA DEPRECIACION DE ACTIVOS EN INTERNACION TEMPORAL
IMPORTACIONES DE ACTIVOS FIJOS GRAVADAS CON TARIFA 12%
(-) DEVOLUCIONES DE BIENES MEDIANTE LA RECEPCION DE NOTAS DE CREDITOCON IVA TARIFA 10%Y 14%
800 DECLARACIONDEL SUJETOPASIVOCOMOAGENTEDERETENCIONDEL IVA VALORDEL IVA VALORRETENIDO
700 RESUMENIMPOSITIVO
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA QUE LE HAN SIDOEFECTUADAS
TOTAL IVA RETENIDO SUMAR 851 AL 869
Declaro que los datos contenidos en esta declaracin son verdaderos, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente (Artculo 98 de la L.R.T.I)
IVA CAUSADOEN LEASINGINTERNACIONAL
0000000000
Cmo diferenciar una declaracin mensual
de una semestral?
En la declaracin mensual de
IVA, el contribuyente debe
seleccionar en el campo 101
del formulario, el mes del
perodo que declara
(puede ser de 01 a 12)

Ejemplo
En la declaracin semestral de
IVA, el contribuyente debe
seleccionar en el campo 103 del
formulario, 01 (que representa
al primer semestre de Enero a
Junio) y 02 (que representa al
segundo de Julio a Diciembre).
DECLARACION MENSUAL
101 MES 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12
DECLARACION SEMESTRAL
103
SEMESTRE
ENERO - JUNIO
01
JULIO - DICIEMBRE
02
Importante.- No pueden estar marcados a la vez, los campos 101
para declaracin mensual y 103 para semestral.
PARA DECLARACIN SEMESTRAL
103 = 01 MES = 06
103 = 02 MES = 12
CDIGO DE IMPUESTO = 2021
PARA DECLARACIN MENSUAL
MES = 01, 02, 03, etc. (MARCADO EN EL FORMULARIO)

CDIGO DE IMPUESTO = 2011
5. Impuesto a
los Consumos
Especiales

Formulario 105

Resolucin No. 131
IMPORTANTE: LEER
101 102 104
INSTRUCCIONES AL REVERSO
201 202
203
301
DESCRI PCI ON
302
CODI GO
303
BASE I M PONI BLE
399
I CE A PAGAR
901
TOTAL IMPUESTOA PAGAR 3 9 9 - 9 0 1 902
FIRMA CONTRIBUYENTE (Represent ant e Legal) FIRMA CONTADOR
903
NOMBRE : 904
198 C.I. No. 199 RUC No. TOTAL PAGADO 9 0 2 + 9 0 3 +9 0 4 999
DETALLE DE NOTAS DE CREDI TO
908
N/ C No
910
N/ C No
912
N/ C No
914
N/ C No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD
RESOLUCION N 0131 MES AO N. FORMULARIOQUE SE RECTIFICA
DECLARACION DEL IMPUESTO A LOS CONSUMOS
ESPECIALES
No.
FORMULARIO 105 100 IDENTIFICACION DELA DECLARACION
200 IDENTIFICACION DEL SUJETO PASIVO (CONTRIBUYENTE)
RUC RAZON SOCIAL, DENOMINACION OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
300 IDENTIFICACION DEL IMPUESTO
LICENCIA DE OPERACIN No.
Declaro que los datos contenidos en esta declaracin son verdaderos, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente (Artculo 98 de la L.R.T.I)
INTERESES POR MORA
900 VALORES A PAGAR Y FORMA DEPAGO
PAGOPREVIO
NOMBRE : MULTAS
MEDIANTE NOTAS DE CREDITO TOTAL
907 US $
MEDIANTE CHEQUE DEBITOBANCARIO, EFECTIVOU OTRAS FORMAS DE PAGO
905 US $
0000000000
Tabla de porcentajes del ICE
6. Anticipo de
Impuesto a la
Renta e
Impuestos
Especiales

Formulario 106

Resolucin No. 131
IMPORTANTE: LEER
INSTRUCCIONES AL REVERSO
101 MES 102 AO
201 202
203 204 205
301 302 DENOMINACIN 305 306
N FORMULARIO DEDECLARACION
902
FIRMA CONTRIBUYENTE (Represent ant e Legal) FIRMA CONTADOR
903
NOMBRE : 904
198 C.I. No. 199 RUC No. 999
DETALLE DE NOTAS DE CREDI TO DETALLE DE COM PENSACI ONES
908
N/ C No
910
N/ C No
912
N/ C No
914
N/ C No
916
Resol. No
918
Resol. No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD
917
USD
919
USD
FORMULARIO 106
100 PERIODO TRIBUTARIO
RESOLUCIONN 0131
ANTICIPOS DE IMPUESTO A LA RENTA
No.
E IMPUESTOS ESPECIALES
200 IDENTIFICACIONDEL SUJETO PASIVO (CONTRIBUYENTE)
RUC, C.I. O PASAPORTE RAZONSOCIAL, DENOMINACIONO APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
CIUDAD CALLEPRINCIPAL NUMERO
300 IDENTIFICACIONDELA OBLIGACIONTRIBUTARIA
COD. CONCEPTO CUOTA NUMERO
INTERESES POR MORA
Declaro que los datos contenidos en esta declaracin son verdaderos, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente (Artculo 98 de la L.R.T.I)
900 VALORES A PAGAR Y FORMA DEPAGO
IMPUESTO
NOMBRE : MULTAS +RECARGOS
TOTAL PAGADO 9 0 2 + 9 0 3 +9 0 4
MEDIANTE CHEQUE DEBITOBANCARIO, EFECTIVOU OTRAS FORMAS DE PAGO
905 US $
MEDIANTE COMPENSACIONES TOTAL
906 US $
MEDIANTE NOTAS DE CREDITO TOTAL
907 US $
0000000000
Formulario 106
Tabla de Impuestos Especiales Tabla de Impuestos Especiales
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
1061 1061 IMPUESTO ESPECIAL 1% DEL CAPITAL NETO IMPUESTO ESPECIAL 1% DEL CAPITAL NETO
1071 RENTA ANTICIPOS
1081 1081 IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO
1091 1091 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE LOS VEHCULOS DE LUJO IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE LOS VEHCULOS DE LUJO
4015 4015 MATRICULACIN VEHICULAR MATRICULACIN VEHICULAR
4020 4020 IMPUESTO ESPECIAL 2% VEHCULOS DEFENSA NACIONAL IMPUESTO ESPECIAL 2% VEHCULOS DEFENSA NACIONAL
4040 4040 IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS
4065 4065 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS NO ESPECIFICADOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS NO ESPECIFICADOS
7100 7100 IMPUESTO A LA CIRCULACIN DE CAPITALES IMPUESTO A LA CIRCULACIN DE CAPITALES
8140 8140 NO ESPECIFICADOS NO TRIBUTARIOS NO ESPECIFICADOS NO TRIBUTARIOS
Tabla de Impuestos Especiales Tabla de Impuestos Especiales
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
1061 1061 IMPUESTO ESPECIAL 1% DEL CAPITAL NETO IMPUESTO ESPECIAL 1% DEL CAPITAL NETO
1071 RENTA ANTICIPOS
1081 1081 IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO
1091 1091 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE LOS VEHCULOS DE IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE LOS VEHCULOS DE
LUJO LUJO
4015 4015 MATRICULACIN VEHICULAR MATRICULACIN VEHICULAR
4020 4020 IMPUESTO ESPECIAL 2% VEHCULOS DEFENSA IMPUESTO ESPECIAL 2% VEHCULOS DEFENSA
NACIONAL NACIONAL
4040 4040 IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS
4065 4065 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS NO OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS NO
ESPECIFICADOS ESPECIFICADOS
7100 7100 IMPUESTO A LA CIRCULACIN DE CAPITALES IMPUESTO A LA CIRCULACIN DE CAPITALES
8140 8140 NO ESPECIFICADOS NO TRIBUTARIOS NO ESPECIFICADOS NO TRIBUTARIOS
7. Pago de Deudas
y multas
tributarias

Formulario 106A

Resolucin No. 131
IMPORTANTE: LEER
INSTRUCCIONES AL REVERSO
101
MES
102
AO
201 202
203 204 205
301 302
303 304 305
902
FIRMA CONTRIBUYENTE (Represent ant e Legal) FIRMA CONTADOR
903
NOMBRE : 904
198 C.I. No. 199 RUC No. 999
DETALLE DE NOTAS DE CREDI TO DETALLE DE COM PENSACI ONES
908
N/ C No
910
N/ C No
912
N/ C No
914
N/ C No
916
Resol. No
918
Resol. No
909
USD
911
USD
913
USD
915
USD
917
USD
919
USD
MEDIANTE COMPENSACIONES TOTAL
906 US $
MEDIANTE NOTAS DE CREDITO TOTAL
907 US $
MEDIANTE CHEQUE DEBITOBANCARIO, EFECTIVOU OTRAS FORMAS DE PAGO
905 US $
NOMBRE : MULTAS +RECARGOS
TOTAL PAGADO 9 0 2 + 9 0 3 +9 0 4
900 VALORES A PAGAR Y FORMA DEPAGO
IMPUESTO
INTERESES POR MORA
Declaro que los datos contenidos en esta declaracin son verdaderos, por
lo que asumo la responsabilidad correspondiente (Artculo 98 de la L.R.T.I)
COD. DOCUMENTO No. DOCUMENTO CUOTA NUMERO
COD. CONCEPTO DENOMINACIN
300 IDENTIFICACIONDELA OBLIGACIONTRIBUTARIA
CIUDAD CALLEPRINCIPAL NUMERO
200 IDENTIFICACIONDEL SUJETO PASIVO (CONTRIBUYENTE)
RUC, C.I. O PASAPORTE RAZONSOCIAL, DENOMINACIONO APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
RESOLUCIONN 0131
PAGO DE DEUDAS Y MULTAS TRIBUTARIAS No.
FORMULARIO 106 A
100 PERIODO TRIBUTARIO
0000000000
Formulario 106A
Tabla de Impuestos Tabla de Impuestos
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
1011 1011 IMP. A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y IMP. A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y
SUCESIONES INDIVISAS SUCESIONES INDIVISAS
1021 1021 IMP. A LA RENTA SOCIEDADES IMP. A LA RENTA SOCIEDADES
1031 1031 RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA
RENTA RENTA
1051 1051 RETENC. 1% IMPORT. DERIV. PETROLEO RETENC. 1% IMPORT. DERIV. PETROLEO
1052 1052 2 / MIL DERIV. PETROLEO (DISTRIBUIDOR) 2 / MIL DERIV. PETROLEO (DISTRIBUIDOR)
1053 1053 3/1000 DERIV. PETROLEO (COMERC.) 3/1000 DERIV. PETROLEO (COMERC.)
1061 1061 1 % CAPITAL NETO 1 % CAPITAL NETO
1071 1071 RENTA ANTICIPOS RENTA ANTICIPOS
Tabla de Impuestos Tabla de Impuestos
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
1011 1011 IMP. A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y IMP. A LA RENTA PERSONAS NATURALES Y
SUCESIONES SUCESIONES INDIVISAS INDIVISAS
1021 1021 IMP. A LA RENTA SOCIEDADES IMP. A LA RENTA SOCIEDADES
1031 1031 RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA RETENCIONES EN LA FUENTE DEL IMPUESTO A LA
RENTA RENTA
1051 1051 RETENC. 1% IMPORT. DERIV. PETROLEO RETENC. 1% IMPORT. DERIV. PETROLEO
1052 1052 2 / MIL DERIV. PETROLEO (DISTRIBUIDOR) 2 / MIL DERIV. PETROLEO (DISTRIBUIDOR)
1053 1053 3/1000 DERIV. PETROLEO (COMERC.) 3/1000 DERIV. PETROLEO (COMERC.)
1061 1061 1 % CAPITAL NETO 1 % CAPITAL NETO
1071 1071 RENTA ANTICIPOS RENTA ANTICIPOS
Formulario 106A
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
1081 1081 IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO IMPUESTO AL PATRIMONIO NETO
1091 1091 IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE VEHICULOS IMPUESTO A LA PROPIEDAD DE VEHICULOS
2011 2011 IVA MENSUAL IVA MENSUAL
2021 2021 IVA SEMESTRAL IVA SEMESTRAL
2041 2041 RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA RETENCIONES EN LA FUENTE DE IVA
3011 3011 ICE CIGARRILLOS RUBIOS ICE CIGARRILLOS RUBIOS
3021 3021 ICE CIGARRILLOS NEGROS ICE CIGARRILLOS NEGROS
3031 3031 ICE ALCOHOL ICE ALCOHOL
3041 3041 ICE CERVEZA ICE CERVEZA
3051 3051 ICE BEBIDAS GASEOSAS ICE BEBIDAS GASEOSAS
3061 3061 ICE AGUAS MINERALES ICE AGUAS MINERALES
3071 3071 ICE VEHIC. MOTORIZ. TRANSP. TERRESTRE <= 3.5 ICE VEHIC. MOTORIZ. TRANSP. TERRESTRE <= 3.5
3081 3081 ICE AVIONES, AVIONETAS, HELICOP. TRICARES, YATES, ICE AVIONES, AVIONETAS, HELICOP. TRICARES, YATES,
BARCOS, CUADRONES, MOTOS DE AGUA, AVIONETAS, BARCOS, CUADRONES, MOTOS DE AGUA, AVIONETAS,
OTROS OTROS
Formulario 106A
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
3091 3091 ICE TELECOMUNICACIONES Y RADIOELECTRICOS ICE TELECOMUNICACIONES Y RADIOELECTRICOS
4005 4005 MULTAS TRIBUTARIAS MULTAS TRIBUTARIAS
4010 4010 INTERESES POR MORA TRIBUTARIA INTERESES POR MORA TRIBUTARIA
4015 4015 MATRICULACIN DE VEHCULOS MATRICULACIN DE VEHCULOS
4020 4020 2% IMP. ESP. VEHIC. DEFENSA NACIONAL
4025 4025 2 DIAS REMUN. DEFENSA NACIONAL
4040 4040 IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS
4045 4045 INTERES X MORA EN TITULOS INTERES X MORA EN TITULOS
4050 4050 DIA DE REMUNERACION AUSTRO DIA DE REMUNERACION AUSTRO
4055 4055 IMPUESTO A LA RENTA AUSTRO IMPUESTO A LA RENTA AUSTRO
4060 4060 IMPUESTO IVA AUSTRO IMPUESTO IVA AUSTRO
4065 4065 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
4075 4075 REGALIAS MINERAS REGALIAS MINERAS
7100 7100 ICC ICC
CDIGO CDIGO DENOMINACIN DENOMINACIN
3091 3091 ICE TELECOMUNICACIONES Y RADIOELECTRICOS ICE TELECOMUNICACIONES Y RADIOELECTRICOS
4005 4005 MULTAS TRIBUTARIAS MULTAS TRIBUTARIAS
4010 4010 INTERESES POR MORA TRIBUTARIA INTERESES POR MORA TRIBUTARIA
4015 4015 MATRICULACIN DE VEHCULOS MATRICULACIN DE VEHCULOS
4020 4020 2% IMP. ESP. VEHIC. DEFENSA NACIONAL
4025 4025 2 DIAS REMUN. DEFENSA NACIONAL
4040 4040 IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS IMPUESTO ESPECIAL A LOS ACTIVOS
4045 4045 INTERES X MORA EN TITULOS INTERES X MORA EN TITULOS
4050 4050 DIA DE REMUNERACION AUSTRO DIA DE REMUNERACION AUSTRO
4055 4055 IMPUESTO A LA RENTA AUSTRO IMPUESTO A LA RENTA AUSTRO
4060 4060 IMPUESTO IVA AUSTRO IMPUESTO IVA AUSTRO
4065 4065 OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS OTROS INGRESOS TRIBUTARIOS
4075 4075 REGALIAS MINERAS REGALIAS MINERAS
7100 7100 ICC ICC
Formulario 106A
8. Declaracin del
Impuesto a la Renta
proveniente de
Herencias, Legados y
Donaciones

Formulario 108
Resolucin No. 0604


Cdigo de impuesto
1088
100 IDENTIFICACIONDELA DECLARACION
RESOLUCION N xxx IMPORTANTE: SIRVASE LEER
101 MES 102 AO 104
INSTRUCCIONES AL REVERSO
201
RUC, CEDULA DE CIUDADANIA OPASAPORTE
202
RAZON SOCIAL, DENOMINACION OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
203
CIUDAD
204
PARROQUIA
205
CALLE PRINCIPAL
206
NUMERO
207
INTERSECCION
208
TELEFONO
209
CEDULA DE CIUDADANIA OPASAPORTE
210
APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
211
CIUDAD
212
PARROQUIA
213
CALLE PRINCIPAL
214
NUMERO
215
INTERSECCION
216
TELEFONO
217 218
219
ESTADOCIVIL
220
No. HEREDEROS
221
No. LEGATARIOS
222 TESTAMENTO
1
SI
2
NO 223
No.
224
FECHA DE FALLECIMIENTO
DD/ MM/ AA 225
FECHA DE OTORGAMIENTODEL TESTAMENTO
DD/ MM/ AA 226
CANTON
227 228
DENOMINACION (SUCESION INDIVISA)
230
RUC, CEDULA DE CUIDADANIA OPASAPORTE (DONANTE)
231
RAZON SOCIAL, DENOMINACION OAPELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS
232
CIUDAD
233
PARROQUIA
234
CALLE PRINCIPAL
235
NUMERO
236
INTERSECCION
237
TELEFONO
238
ESTADOCIVIL
239
No. DONATARIOS
240
No. DONANTES
241
No.
242
FECHA DEESCRITURA
DD/ MM/ AA 243
CODIGOTIPODE ACTO
244
CANTON
DESCRIP CION NUM ERO P ATRIM ONIO VALOR
NETO DE LA P ORCION
NEGOCIOS UNIPERSONALES 311 321 331
AVALUO COM ERCIAL
TOTAL
BIENES INMUEBLES 312 322 332
IDENTIFICACIONDEL DONANTEY DELA DONACION
IDENTIFICACIONDEL CAUSANTEY DELA SUCESION
IDENTIFICACIONDEL CONTRIBUYENTE(HEREDERO, LEGATARIO O DONATARIO)
200 IDENTIFICACIONDELAS PARTES
N
O
T
A
R
I
A
RUC (SUCESION INDIVISA)
RUC, CEDULA DE CIUDADANIA OPASAPORTE (CAUSANTE) APELLIDOS Y NOMBRES COMPLETOS (CAUSANTE)
IDENTIFICACIONDEL REPRESENTANTELEGAL DEL CONTRIBUYENTE( tutor, curador o apoderado)
FORMULARIO 108
N. FORMULARIOQUE SE RECTIFICA
DECLARACION DEL IMPUESTO A LA RENTA SOBRE
INGRESOS
No.
PROVENIENTES DE HERENCIAS, LEGADOS Y DONACIONES
N
O
T
A
R
I
A
300 INGRESOS Y EGRESOS
0000000000
9. Impuesto a la Propiedad de Vehculos y tasa por
Matriculacin Vehicular


Previa autorizacin por escrito del SRI la IFI
podr recaudar por concepto de otros tributos, intereses
y multas generados por obligaciones tributarias.

ANEXO 3
(Convenio Especial de Recaudacin)


PROCEDIMIENTOS A SEGUIR POR PARTE
DE LA INSTITUCIN FINANCIERA

El Departamento de Control de Recaudacin del
Servicio de Rentas Internas recibir de la IFI al
TERCER DA HBIL DE LA RECAUDACIN el
formulario Orden de Transferencia.
ENVO RECEPCIN DE LOS FORMULARIOS
ORDEN DE TRANSFERENCIA
La Institucin Financiera generar automticamente
el formulario Orden de Transferencia en original con
su copia respectiva, los mismos que entregarn
conjuntamente con el medio magntico de informacin
previa en el departamento de Control de Recaudacin
del Servicio de Rentas Internas.
Original: SRI - Departamento de Recaudaciones.
Copia: IFI.
ENVO RECEPCIN DE LOS FORMULARIOS
ORDEN DE TRANSFERENCIA
Los impuestos que deben constar en la orden de
transferencia, y que la IFI deber recibir, estarn
de acuerdo a la Tabla de Cdigos de Impuestos y
Partidas que el SRI proporciona a la IFI
(disponibles en la pgina web).
ENVO RECEPCIN DE LOS FORMULARIOS
ORDEN DE TRANSFERENCIA
INSTRUCTIVO
La Institucin Financiera, generar
automticamente la Orden de Transferencia
siguiendo las instrucciones que se detallan a
continuacin:
NOMBRE DE LA INSTITUCIN
FINANCIERA. Registrar el nombre de la
Institucin Financiera.
CDIGO.- Registrar el cdigo de la Institucin
Financiera otorgado por la Superintendencia de
Bancos.
FECHA DE RECAUDACIN.- Registrar la fecha
en la que se realiz la recaudacin, con el formato
(AAAAMMDD).

FECHA DE DBITO.- Registrar la fecha en la cual
se tiene que realizar el dbito.

No. ORDEN.- Registrar el nmero de la Orden de
Transferencia con el formato:

D Todos los bancos siempre 0
BB Cdigo del Banco
AAAA Cuatro dgitos del ao de la fecha de
recaudacin
NNN Consecutivo por ao, este se reiniciar
con UNO (1) al primer da de
recaudacin de cada ao calendario
INSTRUCTIVO

DETALLE DEL DBITO.- Registrar el total
recaudado, el total de notas de crdito, total
compensaciones y total a debitarse todos estos
conceptos por partida, y los totales de cada una
de las columnas.

Firmar y sellar en los espacios correspondientes
a Institucin Financiera.



INSTRUCTIVO
El Departamento de Control de Recaudacin del
Servicio de Rentas Internas es el nico centro de
recepcin en el pas que recibir de la IFI al
TERCER DA HBIL DE EFECTUADA LA
RECAUDACIN, el medio magntico de
informacin previa; y la unidad de Validacin
recibir de la IFI, HASTA LOS DIEZ DAS
HBILES POSTERIORES A LA
RECAUDACIN, la informacin definitiva en
medio magntico correspondiente a un mismo da
de recaudacin.
ENVO RECEPCIN DE LA
INFORMACIN EN MEDIOS
MAGNTICOS
INFORMACIN PREVIA
La IFI entregar en la ciudad de Quito en el
departamento de Control de Recaudacin del
Servicio de Rentas Internas, la informacin de
los formularios receptados de la siguiente
manera:

En el medio magntico autorizado por el SRI o
en disquete de 3 alta densidad, con etiqueta de
identificacin de acuerdo con las
especificaciones constantes en el DOCUMENTO
TCNICO INFORMTICO.
La entrega de informacin se efectuar
conjuntamente con la Orden de Transferencia.

El departamento de Control de Recaudacin
del Servicio de Rentas Internas procesar la
informacin y emitir el REPORTE DE
ORDEN DE TRANSFERENCIA (original y
copia).

La Orden de Transferencia ser entregada por
la Institucin Financiera en el siguiente
horario:

De existir inconsistencias en la informacin,
por motivos que se detallan a continuacin,
o diferencias entre la Orden de
Transferencia y el Reporte Orden de
Transferencia, el Servicio de Rentas
Internas devolver la informacin con la
Orden de Transferencia para su correccin
inmediata.

MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZO
DE LA INFORMACIN PREVIA POR
PARTE DEL SRI
El Servicio de Rentas Internas rechazar la
informacin por los siguientes casos:

a) No Legibilidad y virus: Cuando el medio
magntico tenga problemas de lectura y/o est
infectado por algn tipo de virus.

b) No Integridad de la informacin: Que la
informacin contenga datos que no responda al
formato definido en el Documento Tcnico
Informtico.
c) Error en la secuencia de la informacin:
Cuando de se entregue la informacin con otra
secuencia de acuerdo al ltimo nmero de la
informacin aceptada.
d) Diferencia entre Orden de Transferencia
y totales de recaudacin: Diferencia en valores
totales de recaudacin entre el Reporte de la
Orden de Transferencia generada por el validador
RIP en el Servicio de Rentas Internas y el reporte
de Orden de Transferencia enviado por la
Institucin Financiera.

MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZO
DE LA INFORMACIN PREVIA POR
PARTE DEL SRI
e) Inconsistencia de etiqueta externa con
informacin contenida en la informacin: La
Institucin Financiera, comprobar que la
etiqueta externa corresponda a la informacin
contenida en el medio magntico.

f) Error en la validacin de informacin:
Cuando la informacin enviada por la IFI no
cumpla con las validaciones definidas por el SRI
se considerar no presentada.




MOTIVOS QUE GENERAN EL RECHAZO
DE LA INFORMACIN PREVIA POR
PARTE DEL SRI
INFORMACIN DEFINITIVA
El medio magntico de informacin definitiva
ser entregado por la IFI en el siguiente
horario:

La Institucin Financiera, enviar en forma
magntica a la Unidad de Validacin en la
ciudad de Quito la informacin del detalle
de todos los formularios receptados.

Un medio magntico con etiqueta de
identificacin, de acuerdo con las
especificaciones que constan en el siguiente
formato.

INSTRUCTIVO
Para el envo de los medios magnticos, la ETIQUETA
DE IDENTIFICACIN, contendr la siguiente
informacin:

- INST. FINANCIERA: Registrar el nombre
respectivo.

- CDIGO: Registrar el cdigo asignado a
dicha Institucin Financiera (dos dgitos)

- FECHA: Registrar la fecha de la recaudacin
(AAAAMMDD).

- N. ORDEN DE TRANSFERENCIA: Registrar
el nmero de Orden de Transferencia generada.

La informacin para el Servicio de Rentas Internas
ser siempre un archivo ASCII y un disquete de 3
alta densidad (o los medios que el SRI
determine).

La Unidad de Validacin procesar el medio
magntico y emitir el siguiente reporte (original y
copia)
Original: Servicio de Rentas Internas
Copia: IFI


INSTRUCTIVO
BBAAANNNNNND: FORMULARIO NO
CONSTA EN
INFORMACION PREVIA
BBAAANNNNNND: FORMULARIO NO CONSTA
EN MEDIO MAGNETICO
BBAAANNNNNND: DECLARACION SIN RAZON
SOCIAL

EN CASO DE EXISTIR ERRORES EN LA
INFORMACIN EN MEDIO MAGNTICO,
DETALLADOS A CONTINUACIN, SE
DEVOLVERA LA INFORMACIN MAGNTICA
CON EL RESPECTIVO REPORTE DE ERRORES
PARA SU CORRECCIN INMEDIATA.

INSTRUCTIVO
El Servicio de Rentas Internas, rechazar la
informacin por los siguientes casos:

1. REGISTROS:
Las declaraciones que se registran en el
envo de la informacin en medio magntico
NO tienen concordancia con la informacin
previa

2. CAMPO OBLIGATORIO:
En caso que una declaracin no contemple
los campos 001, (Orden de Transferencia),
002, (Adhesivo), 003 (Razn Social) como
inicio de cada formulario o declaracin.

MOTIVOS QUE OCASIONAN EL
RECHAZO DE LA INFORMACIN
DEFINITIVA EN MEDIO MAGNTICO
3. ERROR FSICO:
Si los medios de informacin tuvieren
error de lectura o la transferencia de datos no
se realiz completa.

4. ERROR EN LA VALIDACIN DE
INFORMACIN:
Cuando la informacin enviada por la IFI no
cumpla con las validaciones definidas por el
SRI se considerar no presentada.

MOTIVOS QUE OCASIONAN EL
RECHAZO DE LA INFORMACIN
DEFINITIVA EN MEDIO MAGNTICO
ENVO RECEPCIN DE PAQUETES DE
FORMULARIOS
Para la recepcin de paquetes de formularios
el Servicio de Rentas Internas designa a las
Unidades de Validacin de las Direcciones
Regionales del Servicio de Rentas Internas,
ubicadas en las oficinas de las "Ciudades
Sede"; establecindose para el efecto, la
siguiente distribucin geogrfica:

La Institucin Financiera a travs de las oficinas que
acten con el carcter de principales, preparar los
paquetes con los originales de los formularios
agrupados estrictamente de la siguiente forma:

Por provincia
Por una misma fecha de recaudacin
Por cdigo ascendente de agencia y dentro de
cada agencia asignada a la principal,
ordenados en forma secuencial y por nmero
de serie.
Cada paquete, se conformar con un mximo
de 100 formularios.
La informacin definitiva del DETALLE de
los formularios debern ser grabados y
enviados va magntica, manteniendo el
mismo nmero y orden fsico del paquete.

ENVO RECEPCIN DE PAQUETES
DE FORMULARIOS
La Institucin Financiera deber enviar a
cada regional los paquetes de declaraciones
correspondientes a dos (2) fechas de
recaudacin en un mismo da, como
mximo, siguiendo la secuencia del nmero
de orden de transferencia. Solo en casos en
que la IFI se encuentre desfasada en la
entrega de paquetes, el SRI recibir los
correspondientes a varios das de
recaudacin.

ENVO RECEPCIN DE PAQUETES
DE FORMULARIOS
Una vez preparados los paquetes de formularios y
grabada la informacin, la IFI extraer una HOJA DE
RUTA del sistema computarizado en original y copia
para cada paquete, que conforman la orden de
transferencia, debindose este nmero reiniciar en UNO
(1) al inicio de cada ao calendario.

Original: paquete correspondiente al SRI
Copia: paquete correspondiente a la IFI
HOJA DE RUTA
La IFI deber conservar y mantener disponible la
primera copia de los formularios de declaraciones y pagos
recibidos, por el lapso de seis meses contados a partir de la
fecha de su recepcin; as mismo se conservar una copia de
los archivos magnticos por igual tiempo contados a partir
de la fecha de entrega del original en el Servicio de Rentas
Internas.

HOJA DE RUTA
HOJA DE ENVO
Preparados los
paquetes de los
formularios, junto con
las Hojas de Ruta, se
generar del sistema
computarizado la
HOJA DE ENVIO en
original y copia, la
misma que tendr el
nmero de la Orden de
Transferencia seguido
por el dgito del centro
de recepcin
correspondiente.
Institucin Financiera: Cdigo:
Orden de transferenica: Direccin Regional de Entrega:
Fecha de Recaudacin: Hoja: De:
Cantidad de Paquetes: Cantidad de Formularios:
Total Recaudado Notas de crdito Compensacin Total a debitarse
PRO PAQUETE FOR PRO PAQUETE FOR PRO PAQUETE FOR
1
2
3
4
5
6
Apellido y Nombre: Firma Apellido y Nombre: Firma
Fecha:
HOJA DE ENVIO
Responsable de la
Entrega del Envo
Responsable de la
Recepcin del Envo
Original: paquetes correspondientes al SRI
Copia: paquetes correspondientes a la
Institucin Financiera

La informacin que contendr la Hoja de
Envo, ser efectuada en base al sistema de
generacin de la informacin va medio
magntico; y que servir de resumen de los
paquetes conformados en un mismo da de
recaudacin u orden de transferencia.

Los funcionarios de la Unidad de Validacin
de cada Regional, verificarn el contenido de
los paquetes y si ste es correcto, entregarn
la copia de la Hoja de Envo, debidamente
legalizada.
HOJA DE ENVO

CDIGO CIUDAD SEDE
DIRECCION REGIONAL
1 QUITO
2 GUAYAQUIL
3 CUENCA
4 AMBATO
5 PORTOVIEJO
6 RIOBAMBA
7 MACHALA
8 LOJA

HOJA DE ENVO
ENVO DE NOTAS DE CRDITO Y
COMPENSACIONES
En el caso de que el contribuyente o ltimo
cesionario, desee efectuar el pago de impuestos con
NOTAS DE CRDITO Y/O COMPENSACIONES,
la Institucin Financiera verificar que el nombre
registrado en estos documentos sea igual al
registrado en los formularios y proceder a receptar
conjuntamente con las declaraciones o Recibos
Mltiple de Pagos.
13. La I nstitucin Financiera podr recibir Notas de
Crdito y Resoluciones de Compensaciones emitidas
por el S.R.I . como forma de pago total o parcial de
una obligacin fiscal, observando los procedimientos
descritos en el Documento Operativo.

No se podr recibir notas de crdito por un valor
mayor al que se est pagando, el banco no puede
devolver al contribuyente el excedente, en este caso,
el contribuyente deber acercarse al SRI con el
objeto de particionar la Nota de Crdito.
El contribuyente puede solicitar el fraccionamiento de las
notas de crdito mediante solicitud por escrito, dirigida
al rea de Tesorera Nacional del SRI, adjuntando el o
los originales de las notas de crdito, peticin a ser
presentada a travs de las secretaras de las oficinas del
SRI a nivel nacional.

En esta solicitud debe constar los montos en que desea
que se le fraccione las notas o el nmero de notas que
desee.
- No hay lmite de endosos para las notas de crdito.

- Las IFIs debern verificar que las notas de crdito
con las que pague el declarante cubran nicamente
el pago de una declaracin. Es decir que se puede
recibir varias notas de crdito para una
declaracin pero no una nota de crdito para
varias declaraciones.

En las Notas de Crdito emitidas por el Servicio de
Rentas Internas, as como en los documentos que
soportan las Compensaciones receptados por la
Institucin Financiera, se imprimir un sello que
contendr los siguientes datos:

1) Nombre de la Institucin Financiera
2) Cdigo del formulario presentado
-101 Formulario de Impuesto a la Renta (Sociedades) o
formulario vigente.
-102 Formulario de Impuesto a la Renta Personas
(Naturales) o formulario vigente.

ENVO DE NOTAS DE CRDITO Y
COMPENSACIONES
-103 Formulario de Retenciones en la Fuente o
formulario vigente.
-104 Formulario de Impuesto al Valor Agregado.
-105 Formulario de Impuesto a los Consumos
Especiales o formulario vigente.
-106 y 106 A Formularios de Anticipos de Impuesto a
la Renta, Impuestos Especiales, Multas y
Deudas tributarias.
-108 Formulario de Impuesto a la renta por ingresos
provenientes de herencias, legados y donaciones
3) RUC o Cdula del Contribuyente
4) Nmero de Serie
5) Fecha
6) Firma de Responsabilidad
Nombre de la Institucin Financiera: Cdigo: Hoja No.
Fecha de Recaudacin: No. De Orden de Transferencia:
No. Detalle Cdigo No. De Valor Valor
Orden Tipo de documento Formulario Documento Parcial Total
RESP ONSABLE INSTITUCION FINANCIERA 1. TOTAL NOTAS DE CREDITO
2. TOTAL COMP ENSACIONES
FIRMA: FECHA ENVIO:
RESP ONSABLE DP TO. RECAUDACION
FIRMA: FECHA ENVIO: TOTAL RECAUDADO (1 +2)
Nombres, Razn Social
o Denominacin
HOJA DE ENVIO DE NOTAS DE CREDITO Y COMPENSACIONES
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES

Se elaborar en dos ejemplares, el original al
Departamento de Recaudacin del Servicio de Rentas
Internas y la copia para la Institucin Financiera.

1) NOMBRE DE LA INSTITUCIN FINANCIERA.-
Registrar el nombre de la Institucin Financiera.

2) CDIGO DE LA INSTITUCIN FINANCIERA.-
Registrar el cdigo de la Institucin Financiera.
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
3) HOJA No.- Registrar el nmero de hoja que se utilice
por fecha de recaudacin.

4) FECHA DE RECAUDACIN.- Registrar la fecha de
recaudacin que corresponda a la recepcin de las
Notas de Crdito y Compensaciones.

5) NMERO DE ORDEN DE TRANSFERENCIA.-
Registrar el nmero de la orden de transferencia a la
que corresponden los valores de las Notas de Crdito y /o
Compensaciones

6) No DE ORDEN.- Registrar el nmero secuencial al que
corresponde el tipo de documento.
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
7) TIPO DE DOCUMENTO.- Registrar el tipo de
documento, segn corresponda a:

NOTAS DE CRDITO EMITIDAS POR EL S.R.I.:
Documentos que el Servicio de Rentas Internas entrega a los
contribuyentes por reintegro de valores y que los puede utilizar
como pago de obligaciones tributarias;

COMPENSACIONES.- Emitidas y entregadas por el Servicio
de Rentas Internas a los contribuyentes para el pago de
obligaciones tributarias.

8) CDIGO FORMULARIO.- Registrar el cdigo del
formulario con el que se realiza el pago con Nota de
Crdito y/o Compensacin.
HOJA DE ENVO - NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
9) NOMBRE, RAZN SOCIAL O DENOMINACIN.-
Registrar el nombre, razn o denominacin social
del declarante.

10) No. DE DOCUMENTO.- Registrar el nmero de la
Nota de Crdito o de la Compensacin.

11) VALOR PARCIAL.- Registrar el valor que
corresponda al tipo de documento.

12) VALOR TOTAL
NOTAS DE CRDITO (S.R.I.).- En este casillero registrar el
valor total de las Notas de Crdito emitidas por el Servio de
Rentas Internas;
HOJA DE ENVO - NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES

TOTAL COMPENSACIONES.- Registrar el valor total
de compensaciones.

TOTAL RECAUDADO.- Se sumarn los valores
registrados en los casilleros correspondientes a los
totales de: Notas de Crdito (S.R.I) y Compensaciones.

13) POR LA PRDIDA O SUSTRACCIN DE UNA NOTA
DE CRDITO O COMPENSACIN.- Cuando se
pierda una Nota de Crdito o una Resolucin de
Compensacin, la IFI deber informar inmediatamente de
conocido el hecho, al Departamento de Control de
Recaudacin de la Direccin Nacional del SRI solicitando la
anulacin de la misma. En la comunicacin se deber indicar
las circunstancias en la que se dio la prdida o sustraccin de
la nota de crdito.
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
14) RESPONSABLE DE LA INSTITUCIN
FINANCIERA.- El funcionario responsable de
la Institucin Financiera, registrar sus nombres y
apellidos, la firma y la fecha (AAAA/MM/DD) en la
que se realiza en envo de la documentacin al
Servicio de Rentas Internas.

15) RESPONSABLE DEL DPTO. DE
RECAUDACIN.- El funcionario responsable de
la recepcin de la documentacin en el
Departamento de Recaudacin del Servicio de
Rentas Internas, registrar sus nombres y apellidos,
la firma y la fecha (AAAA/MM/DD) en la que se
realiza la recepcin de la documentacin.

HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES

Para la recepcin de los indicados documentos de pago,
la Institucin Financiera observar los siguientes
aspectos:

Notas de Crdito emitidas por el Servicio de Rentas
Internas
La firma del Director del Servicio de Rentas
Internas o su Delegado.
Impresin de la fecha y sello seco del SRI
Recibir solamente una N/C por cada declaracin,
independientemente de que se trate de
declaraciones de un mismo contribuyente.
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES

COMPENSACIONES

Resolucin emitida por el Servicio de Rentas Internas
firmada por La Directora General o su Delegado en la
misma que se debe verificar el nmero de la resolucin
y su fecha de expedicin.

La Institucin Financiera deber adjuntar la
Resolucin junto con la orden de transferencia y
entregarlo en la oficina de Recaudacin en la ciudad de
Quito.

HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
Las Notas de Crdito debern ser validadas previa
su recepcin cancelacin, mediante las
herramientas informticas que el SRI ponga a
disposicin de las IFIs.

La IFI no ser responsable de la validacin de
estos documentos mientras el SRI no ponga a su
disposicin las herramientas necesarias para
cumplir con este efecto, as como tampoco ser
responsable por la recepcin de Notas de Crdito
falsificadas.

HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
La IFI deber recibir N/C endosadas y someterlas
al mismo proceso de validacin que a las dems
N/C

El valor de las Notas de Crdito y de las
Compensaciones deber registrarse en el
formulario Orden de Transferencia del respectivo
da de recaudacin. A su vez el detalle de estos
documentos, deber registrarse en el siguiente
formulario denominado "HOJA DE ENVIO DE
NOTAS DE CRDITO Y COMPENSACIONES",
las que sern entregadas en el Dpto. de
Recaudacin del Servicio de Rentas Internas.
HOJA DE ENVO DE NOTAS DE
CRDITO Y COMPENSACIONES
AJUSTES BANCARIOS
En caso de detectarse valores transferidos en exceso
por la IFI a la Cuenta nica del Tesoro Nacional,
deber solicitar su devolucin en el FORMULARIO
PARA SOLICITAR DEVOLUCIN POR
TRANSFERENCIA EN EXCESO, en original para el
Dpto.de Control de Recaudacin y copia para la IFI.
NMERO DE SERIE Y CONSTANCIA DE
RECEPCIN

La estructura del NMERO DE SERIE es la siguiente:
- Cdigo de la Institucin Financiera:
Dos (2) dgitos.
Cdigo de la Matriz, Sucursal o Agencia:
Tres (3) dgitos.
Consecutivos:
Seis (6) dgitos que, sin consideracin a la clase de
documento, indicar en forma ascendente el orden de
recepcin de los formularios.
Nmero de verificacin:
Un (1) dgito, calculado conforme al mecanismo
determinado en el DOCUMENTO TCNICO
INFORMATICO.

CONTROL DE NUMERACIN
La Institucin Financiera tiene la
responsabilidad de llevar un estricto control
del uso y generacin de este nmero, debiendo
informar cualquier novedad sobre su
generacin.

ESTE CONSECUTI VO SE REI NI CI AR EN
UNO (1), EN LA PRI MERA FECHA DE
RECAUDACI N DE CADA AO
CALENDARI O.

CONTROL DE NUMERACIN
La CONSTANCIA DE RECEPCIN
contendr los siguientes datos:
- El nmero de serie (de acuerdo a lo
especificado anteriormente)
- Valor del Total Pagado.
- Fecha de Recaudacin
- Nombre de la Institucin Financiera.
- Comisin de la IFI: (valor)

CONTROL DE NUMERACIN
La Institucin Financiera llevar un control
por fecha de recaudacin y orden de
transferencia para el envo de informacin en
medio magntico.

El tamao de letra para la impresin del N.
de serie mediante terminal financiera ser de
10 12 caracteres por pulgada.

En el caso que la Institucin Financiera
requiera controles internos deber incluirlos a
continuacin de los ya indicados.

CONTROL DE NUMERACIN

NMEROS DE CONTROL PARA PAQUETES

Nmero consecutivo que la Institucin Financiera
deber llevar por cada provincia de recepcin, es decir
por cada grupo de oficinas que pertenezcan a una
misma provincia.

Este consecutivo se reiniciar en UNO (1), con el envo
del primer paquete correspondiente a la primera fecha
de recaudacin de cada ao calendario.
CONTROL DE NUMERACIN

NMEROS DE CONTROL PARA HOJAS DE
ENVO DE PAQUETES
La Institucin Financiera llevar el mismo nmero
de la Orden de Transferencia seguido por el
dgito del centro de recepcin
correspondiente.

NMEROS DE CONTROL PARA LA ORDEN
DE TRANSFERENCIA
La Institucin Financiera generar en la Orden de
Transferencia un nmero consecutivo que no
tiene relacin con la fecha de recaudacin y
por ningn motivo se podr duplicar en un mismo
ao calendario.
CONTROLES INTERNOS - IFI
Los nmeros consecutivos se iniciarn en la primera
fecha de recaudacin de cada ao calendario con el
envo del primer formulario, en el siguiente orden:

1 - 500 -> Orden de Transferencia por
recaudacin normal.
501 -700 -> Orden de Transferencia por Intereses
y/o Multas generadas por la
Institucin Financiera.

Estos consecutivos se reiniciarn: en UNO (1), con el
envo de la primera orden de transferencia
correspondiente a la primera fecha de recaudacin de
cada ao calendario, y en 501 para Ordenes de
Transferencia por intereses y/o multas.
CONTROLES INTERNOS - IFI
REGISTRO DE OFICINAS,
SUCURSALES O AGENCIAS
La Institucin Financiera proporcionar
trimestralmente (en los primeros cinco das hbiles de
enero, abril, julio y septiembre) al Servicio de Rentas
Internas, un listado de oficinas, en la que contenga la
siguiente informacin:
- Cdigo (tiene que ser el mismo que se imprime en los
No. de serie)
- Provincia
- Ciudad
- Direccin
- Telfono
-Empleado responsable de la oficina bancaria (nombre
y cargo)

En el caso de oficinas nuevas se receptarn
formularios y se recaudarn tributos sin
necesidad de autorizacin previa del SRI. La
IFI deber notificar al SRI mximo 5 das
hbiles despus de aperturada la nueva
oficina.

En caso de existir cierre de una oficina,
sucursal o agencia, la Institucin Financiera
deber comunicar inmediatamente al
Servicio de Rentas Internas, indicando
adems el ltimo nmero de serie utilizado y
la fecha del ltimo da de recaudacin, y
adjuntando copia de la Resolucin de la
Superintendencia de Bancos.

REGISTRO DE OFICINAS,
SUCURSALES O AGENCIAS
Cuando la Institucin Financiera no entregue en el
Servicio de Rentas Internas toda la recaudacin y
la informacin referente a un mismo da de
recaudacin deber completar la entrega
elaborando la Orden de Transferencia, con el
siguiente nmero de orden de transferencia,
considerando la secuencia de la ltima numeracin
de transferencia y paquetes en el medio magntico
con la informacin de lo faltante previo y
definitivo.

El presente Anexo forma parte integrante del
Convenio Especial de Recaudacin suscrito entre el
Servicio de Rentas InternaS y la IFI , con fecha 2
de Enero del 2004.

ENVO DE INFORMACIN FALTANTE
ANEXO 2
(Convenio Especial de Recaudacin)


MULTAS

27. El SRI impondr una sancin de US$ 20
por cada da hbil de retraso, salvo casos
demostrados por la Institucin Financiera
como fuerza mayor o caso fortuito y aceptados
por el SRI, cuando no proporcionare:

La informacin en medios magnticos, dentro
de los plazos establecidos en los numerales 16,
18, 21 y 22 de este Anexo.
Los documentos establecidos en los numerales
23 y 24 de este Anexo.

MULTAS
16. La I nstitucin Financiera entregar
impostergablemente al SRI en la ciudad de Quito, Unidad
de Control de Recaudacin en el medio magntico que el
SRI disponga la informacin previa de recaudacin
conjuntamente con la orden de transferencia al TERCER
D A HBI L de efectuada la recaudacin de conformidad
a las especificaciones contenidas en los Documentos
Tcnico I nformtico y Operativo.

El SRI procesar la informacin contenida en el
medio magntico y verificar que sus resultados
coincidan con la informacin de la orden de
transferencia. En caso de existir diferencia
devolver a la Institucin Financiera para su
correccin inmediata.
18. La I nstitucin Financiera deber suministrar en la
forma establecida en este Convenio en la Unidad de
Validacin, en la ciudad de Quito, un medio magntico
con toda la informacin definitiva contenida en los
formularios y en la Orden de Transferencia
correspondiente a un mismo da de recaudacin.

Esta informacin se entregar impostergablemente
dentro de los DI EZ (10) das hbiles siguientes a la fecha
de recepcin de los formularios de declaraciones, para el
efecto se considerarn las instrucciones del Documento
Tcnico I nformtico y Operativo.

21. Dentro de los primeros 10 das hbiles de cada
mes, la I nstitucin Financiera deber suministrar
en medio magntico un reporte en original y
copia de los nmeros de serie no utilizados y
anulados correspondientes a un mes calendario
de recaudacin.
Anulados se entiende a los nmeros de serie
que por algn error del contribuyente, la I FI
se ve en la obligacin de anularlo, siempre y
cuando sea en presencia del contribuyente.
No utilizados se refiere a los nmeros que por
errores informticos el sistema no los utiliza o
se producen saltos en la secuencia.


De ser el caso que la IFI en un perodo
determinado no genere adhesivos anulados o no
utilizados, como constancia de la presentacin
de esta informacin deber entregar en el SRI,
dentro del plazo sealado un medio magntico,
siguiendo la estructura detallada en el
Documento Operativo


22. Tambin deber entregar en un
medio magntico un reporte de los das
que no ha recibido formularios conforme
a las especificaciones tcnicas que para
el efecto determine el SRI. La entrega se
la realizar en el Departamento de
Validacin del SRI, dentro de los DIEZ
(10) das hbiles del mes siguiente.

23. La I nstitucin Financiera se compromete a
entregar en los lugares y formas establecidos en el
Documento Operativo, los originales de los
formularios correspondientes a la recepcin de las
declaraciones y recaudacin de los impuestos de un
mismo da. Esta documentacin se entregar
dentro de los DI EZ (10) das hbiles siguientes de
haberlos receptado.

24. La I nstitucin Financiera deber entregar el
formulario de Orden de Transferencia, Notas de
Crdito y Resoluciones de Compensacin,
correspondientes a UN MI SMO D A de
recaudacin, en la Unidad de Control de
Recaudacin del SRI de la ciudad de Quito hasta el
tercer da hbil de efectuada la recaudacin.
MULTAS
28.Cuando la Institucin Financiera, no enve los
nmeros de serie anulados con sus respectivas
copias, en el reporte de formularios anulados,
ser sancionada con USD 20 por cada
formulario.

29. Cuando la Institucin Financiera, dentro de
un mismo ao utilice nmeros de serie
duplicados ser sancionada con un valor de USD
20 por cada caso.

30. Cuando la Institucin Financiera al empezar
el ao no reinicie en UNO (1), la numeracin
secuencial de: paquetes de declaraciones, medios
magnticos, nmeros de serie, u rdenes de
transferencia, ser sancionada con un valor de
USD 20 por cada uno de los casos.
31. El incumplimiento por parte de la IFI
de lo establecido en el numeral 1 literal
p) y en el numeral 5, del Anexo No.2,
ser sancionado con USD 100 por cada
caso verificado por el personal del SRI y
notificado en ese momento al
responsable de la oficina bancaria.

MULTAS
MULTAS
1. La I nstitucin Financiera se compromete a realizar
las siguientes verificaciones en los formularios:

p) Deber abstenerse de recibir los formularios de
declaraciones y pagos de los contribuyentes calificados
como especiales por el SRI . El listado de stos se
actualizar mensualmente y estar a disposicin de la
I nstitucin Financiera en la pgina Web del SRI .
MULTAS
5. La I nstitucin Financiera recibir los formularios de
declaraciones y pagos de todos los contribuyentes sean o no
clientes y con o sin valor a pagar, en todas sus oficinas en las que
mantengan ventanillas de atencin al pblico en todo el territorio
nacional, sean ests consideradas como matriz, sucursales,
oficinas o agencias, entre otras. Solo se podrn excluir aquellas
agencias autorizadas por el SRI para la no recepcin de
declaraciones previa solicitud justificada de la I nstitucin
Financiera.
El horario de atencin al pblico no podr ser inferior a cuatro
horas diarias para la recepcin de declaraciones y recaudacin de
tributos.
Se deber recibir sin restricciones el nmero y tipo de formularios
de declaracin de impuestos que el contribuyente requiera
presentar.



MULTAS
32. Las inconsistencias que son motivo de notificacin a
la IFI y cuya sancin ser de USD 5 por paquete son:

a) Que la cantidad de formularios o la fecha de
recaudacin indicados en las Hojas de Ruta, no
coincidan con los registrados en las Hojas de Envo
o no correspondan a los datos de los formularios.

b) Que el valor TOTAL RECAUDADO obtenido de
la sumatoria de los formularios, no coincida con el
registrado en las hojas de Ruta y de Envo.

c) Que exista salto o duplicacin en el nmero
de secuencia de los paquetes o de las hojas de
envo.

d) Que el nmero que identifica a cada paquete
no corresponda al registrado en la Hoja de
Envo.
MULTAS
32. Las inconsistencias que son motivo de notificacin a
la IFI y cuya sancin ser de USD 5 por paquete son:

e) Que el nmero de paquete en una provincia sea
generado en una misma fecha de recaudacin sin que el
paquete anterior no complete los 100 formularios.

f) Que la provincia de recepcin no sea la registrada en
la Hoja de Ruta y en la Hoja de Envo, o que no
corresponda a la Direccin Regional.
MULTAS
32. Las inconsistencias que son motivo de notificacin a
la IFI y cuya sancin ser de USD 5 por paquete son:



37. Las liquidaciones de multas se emitirn por
perodos mensuales .con un plazo mximo
de 60 das hbiles posteriores a la entrega
completa de la informacin definitiva de ese
mes. La IFI tendr 10 das hbiles para la
revisin y justificacin correspondiente
despus de recibida la liquidacin.



Las multas que se establecen en los numerales
34 y 35 procedern, siempre y cuando el
nmero de formularios con errores graves, en
su conjunto, superen el margen de tolerancia,
calculado de acuerdo al porcentaje de
declaraciones recibidas por la Institucin
Financiera, respecto del total declaraciones
recibidas en el mes avaluado, aplicando la
siguiente tabla de tolerancia.
34. Cuando la I FI enva en forma errada la
informacin en medio magntico correspondiente al
tipo de impuesto y cdigo de formulario ser
sancionada con una multa de USD 1 por formulario.


35. El incumplimiento por parte de la I FI del numeral
19 de este anexo, ser sancionado con USD 1 por
formulario.

MULTAS
MULTAS
19. La I nstitucin Financiera capturar todos los datos
registrados en los casilleros numerados tal como el
contribuyente registr en los respectivos formularios, sin
efectuar ninguna modificacin, ni omisin y grabar en
los medios magnticos correspondientes.
MULTAS

38. Los valores de las sanciones previstas en este
Anexo se pagarn a travs del Internet, utilizando
el formulario 106 A, utilizando el cdigo y con la
denominacin MULTAS IFI Convenio Especial
de Recaudacin y su respectivo cdigo.


El plazo para el pago de las multas es de VEINTE
(20) das hbiles contados a partir de la fecha de la
notificacin.