DIPLOMADO DE ESPECIALIZACION EN EL SISTEMA INTEGRADO DE ADMINISTRACION FINANCIERA Capacitador: Walter Mir J ara PROCESO DE EJECUCIN 2012 2 QU ES EL PCA? ES UN INSTRUMENTO DE LA PROGRAMACION PRESUPUESTARIA DEL GASTO PUBLICO, QUE TIENE COMO OBJETIVO ESTABLECER LOS MONTOS MAXIMOS A COMPROMETER POR UNA ENTIDAD DURANTE UN AO FISCAL DETERMINADO. A QUINES APLICA EL PCA? APLICA AL GASTO CORRIENTE Y DE CAPITAL DE LOS PLIEGOS DE LOS GOBIERNOS REGIONALES Y GOBIERNOS LOCALES, ASI COMO A LAS ENTIDADES DEL GOBIERNO NACIONAL QU PERSIGUE EL PCA? EL CUMPLIMIENTO DE LAS REGLAS FISCALES (Consumo y Dficit). CONCEPTOS COMO SE DETERMINA EL PCA? PRINCIPALMENTE SOBRE LA BASE DE LA INFORMACION DE LA PROGRAMACION MENSUAL DE GASTOS E INFORMACION DEL NIVEL DE COMPROMISOS ASUMIDOS POR LAS ENTIDADES PUBLICAS Y EL NIVEL DE GASTO POSIBLE QUE DETERMINA EL MARCO MACROECONMICO MULTIANUAL (MMM) Y SUS REVISIONES. QUIENES DEFINEN EL MONTO DEL PCA? LA DIRECCION GENERAL DEL PRESUPUESTO PUBLICO Y LA DIRECCION GENERAL DE ASUNTOS ENCONOMICOS Y SOCIALES CADA QUE TIEMPO SE ACTUALIZA EL PCA? DE MANERA TRIMESTRAL. CONCEPTOS EXCEPCIONES PARA ACTUALIZAR LA PCA PROCESO DE DETERMINACION DE LA PCA Marco Presupuestal PIA - PIM Proyeccin - 2012 Ingresos y Gastos DGAES - DGPP Programacin de Compromisos Anual (PCA) DGPP - A nivel Pliego Presupuestario -Por toda Fuente de Financiamiento y genrica de gasto - Puede ser Incrementado Previa Evaluacin Trimestral (DGAES DGPP) - Asignacin Total a comprometer en el ao - Pliego puede modificar entre sus UEs 1 2 3 PASO 1: Conocer el valor del presupuesto y estimar posibles modificaciones PASO 2: Coordinar con DGAES los montos mximos de gasto sobre la base de las reglas fiscales del Marco Macroeconmico Multianual. PASO 3: Determinar los limites de gasto a cada entidad para el ao 2011 = PCA. PCA PASOS A SEGUIR PARA DETERMIAR LA PCA Compromiso Anual Certificacin Presupuestal CCP Programacin de Compromisos Anual (PCA) Prioriza bienes, servicios y proyectos DGPP Marco Presup. PIA - PIM Pliego Devengado Pago Giro PLIEGO DNTP PLIEGO NORMADO - DNTP La DGPP asigna la PCA a Nivel de pliego, fuente de financiamiento y genrica del gasto El Pliego prioriza los bienes, servicios y proyectos que ejecutar en base a la PCA La Certificacin Presupuestal se realiza teniendo en cuenta el PIM de cada bien, servicio o proyecto priorizado en la PCA El compromiso se realiza en base al PIM de cada bien o servicio priorizado en la PCA El Pliego distribuye la PCA en cada una de sus UEs El Pliego realizada la conformidad de la compra del bien, del servicios prestado o proyecto ejecutado, efecta el devengo La DGTP autoriza el giro NORMADO - DGPP El Pliego efecta el pago PROCESO DE EJECUCIN 2012 PROCESO DE EJECUCIN 2012 Personal y Obligaciones Sociales - Pensiones y Otras Prestaciones Sociales Marco Presupuestal PIA PIM S/. 14 500 000 Compromiso Anual Devengado Pago DGPP 12 000 000 Contin 8 000 000 8 000 000 700 000 700 000 700 000 CAFAE 2 000 000 2 000 000 180 000 180 000 180 000 IPSS 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000 Otr. Con 1 000 000 1 000 000 80 000 80 000 80 000
La oficina de personal compromete el total de planilla continua de nombrados y contratos
PLIEGO - UE Giro DNTP PCA Personal y Obligaciones Sociales S/. 14 000 000 Oficina Financiera devenga con Planilla mensual PLIEGO- UE Presupuesto certifica con CCP el total de la planilla continua de nombrados y contratados
UE Prioriza
2 000 000
500 000 500 000 500 000 500 000 Certifica ocasionales, CTS, gratificaciones, aguinaldos Compromete la ocasionales cuando se emite la Resolucin Oficina Financiera devenga con La resolucin La oficina encargada (personal) solicita la certificacin (Mdulo de planillas) 1 3 4 5 6 7 2 8 9 10 Pasos : 1.- Asignacin PCA 2.- Priorizacin de los Conceptos de pago 3.- Solicitud de Certificacin 4.- Certificacin por la OPP 5.- Compromiso Anual 6.- Devengo 7.- Giro 8.- Pago 9.- Certificacin por la OPP por ocasionales 10.- Compromiso de las ocasionales 11.- Devengo ocasionales 11 PROCESO DE EJECUCIN 2012 Bienes y Servicios Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 60 000 000 Devengado Pago DGPP - DGAES 55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000 B b 5 000 000 B c 5 000 000 B r 30 000 000 S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000 S r 8 000 000
La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de bien o servicio PLIEGO - UE La oficina encargada (abastecimientos) solicita la certificacin (PAAC) Giro DNTP PCA Bienes y Servicios S/. 55 000 000 Financiera devenga con la conformidad de la oficina correspondiente PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica con CCP la existencia de recursos por cada bien o servicio
UE Prioriza
Compromiso Anual Oficina responsable firma contrato por cada bien o servicio 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Pasos : 1.- Asignacin PCA 2.- Priorizacin de Contratos B/S por la UE 3.- Solicitud de Certificacin 4.- Certificacin por la OPP 6.- Compromiso Anual por Cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago PROCESO DE EJECUCIN 2012 Proyectos por Contrata Marco Presupuestal PIA - PIM S/. 100 000 000 Devengado Pago DGPP - DGAES 90 000 000 P a 10 000 000 10 000 000 4 000 000 4 000 000 4 000 000 P b 8 000 000 P c 9 000 000 P d 10 000 000 P e 3 000 000 3 000 000 1 000 000 1 000 000 1 000 000 P r 50 000 000
La oficina encargada compromete por el monto total previsto por cada contrato de PIP PLIEGO - UE La oficina encargada (infraestructura) solicita la certificacin (PMIP) Giro DNTP PCA Proyectos S/. 90 000 000 Financiera devenga con la conformidad de la oficina Correspondiente, adelantos o valorizaciones 9 PLIEGO - UE
La OPP de la UE certifica con CCP la existencia de recursos por cada PIP
UE Prioriza
Compromiso Anual Oficina responsable firma contrato por cada PIP 1 2 3 4 5 6 7 8 9 Pasos : 1.- Asignacin PCA 2.- Priorizacin de los PIPs por la UE 3.- Solicitud de Certificacin 4.- Certificacin por la OPP 5.- Contrato 6.- Compromiso Anual por cada Contrato 7.- Devengo 8.- Giro 9.- Pago