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CURSO DE AUDITOR INTERNO


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OBJETIVO:
Proporcionar al futuro Auditor interno, el suficiente entrenamiento
formal y as ayudarlo a cubrir los requisitos de capacitacin para
conducir o participar en auditorias a Sistemas de Gestin de
Calidad.
ALCANCE:
El curso cubre el desarrollo, organizacin y administracin de un
programa de auditorias; los objetivos que debe cubrir una auditoria
y las tcnicas empleadas para el correcto desarrollo de las
auditorias.
V. AGOSTO 2010
OBJETIVO Y ALCANCE DEL CURSO
OBJETIVOS DE LA SERIE DE NORMAS ISO 9000
Poner al cliente al centro de los intereses de la
organizacin.

Dar prioridad a la eficacia del proceso en vez de
al cumplimiento de los procedimientos.

Demostrar la eficacia del proceso a travs de la
satisfaccin del cliente
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V. AGOSTO 2010
La serie de Normas ISO 9000 son un conjunto de enunciados, los
cuales especifican que elementos deben integrar el Sistema de
Gestin de la Calidad de una Organizacin y como deben funcionar en
conjunto estos elementos para asegurar la calidad de los bienes y
servicios que produce la Organizacin. Tiene como objetivos los
siguientes:
SERIE DE NORMAS ISO 9000
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V. AGOSTO 2010
ISO 9000: Sistemas de Gestin de la Calidad Fundamentos y
Vocabulario. En ella se definen trminos relacionados con la calidad y
establece lineamientos generales para los Sistemas de Gestin de la
Calidad.

ISO 9001: Sistemas de Gestin de la Calidad Requisitos. Establece
los requisitos mnimos que debe cumplir un Sistema de Gestin de la
Calidad. Puede utilizarse para su aplicacin interna, para certificacin
o para fines contractuales.

ISO 9004: Sistemas de Gestin de la Calidad Directrices para la
Mejora del desempeo. Proporciona orientacin para ir mas all de los
requisitos de la ISO 9001, persiguiendo la Mejora Continua del
Sistema de Gestin de la Calidad.
CAMINO DE LA MEJORA CONTINUA PHVA
ACTUAR PLANIFICAR
HACER
VERIFICAR
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V. AGOSTO 2010
LO QUE IMPORTA SON LOS RESULTADOS
La conformidad con los requisitos individuales de la norma ISO
9001 como el control de documentos, control de registros, la
competencia del personal y la calibracin del equipo de medicin es
importante, pero no debe ser el foco central de un sistema de
gestin de la calidad. Estos deben ser vistos como un medio para
lograr los resultados deseados, que es un producto conforme de
manera consistente.

La identificacin y cumplimiento de los requisitos de los clientes es
un tema consistente a travs de la norma ISO 9001.


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V. AGOSTO 2010
LO QUE IMPORTA SON LOS RESULTADOS

Las organizaciones certificadas en ISO 9001 y los auditores
igualmente tienden a enfocarse en cumplir los detalles de la norma
ISO 9001 y frecuentemente pierden de vista los requisitos
bsicos.Nunca pierdan de vista el producto!

Debemos estar seguros que nuestros sistemas entregan producto
conforme a nuestros clientes. La norma lo requiere, y la credibilidad
en la certificacin en ISO 9001 lo demanda.

Son los resultados de nuestro SGC los que le importan a nuestros
clientes.


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V. AGOSTO 2010
PRINCIPIOS DE LA GESTION DE LA CALIDAD
Estos principios pueden ser usados por la alta direccin como un
marco de referencia para guiar a sus organizaciones hacia la
mejora del desempeo.

Los principios son derivados de la experiencia colectiva y el
conocimiento de expertos internacionales que participan en el
Comit Tcnico de ISO, ISO/TC 176, Gestin de la calidad y
aseguramiento de la calidad

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V. AGOSTO 2010
PRINCIPIOS DE LA GESTION DE LA CALIDAD
Enfoque al Cliente
Liderazgo
Participacin del personal
Enfoque basado en Procesos
Enfoque de sistema para la gestin
Mejora Continua
Enfoque en hechos para la toma de decisiones
Beneficio mutuo en la relacin con proveedores
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V. AGOSTO 2010
MODELO DE PROCESOS ISO 9000
Valor agregado
Informacin
Leyenda:
SISTEMA DE GESTION DE CALIDAD
MEJORAMIENTO CONTINUO DEL
Responsabilidad
de Direccion
Gestion de
recursos
Medicion,
analisis y
mejoramiento
S
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f
a
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c
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o
n
C
L
I
E
N
T
E
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Realizacion
de Producto
Entrada
Salida
Producto
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R
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i
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o

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V. AGOSTO 2010
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0. INTRODUCCIN
1. OBJETIVO Y CAMPO DE APLICACIN
2. REFERENCIAS NORMATIVAS
3. TRMINOS Y DEFINICIONES
4. SISTEMA DE GESTIN DE CALIDAD
5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
6. GESTIN DE RECURSOS
7. REALIZACIN DEL PRODUCTO / SERVICIO
8. MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA
V. AGOSTO 2010
CONTENIDO DE LA NORMA ISO 9001:2008
4. SISTEMA DE GESTIN DE LA CALIDAD
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4.2
Requisitos de
Documentacin
General

Manual de calida

Control de documentos

Control de registros
4.1
Requisitos
Generales
Identificacin, control y desempeo
de los procesos del SGC.

incluyendo los subcontratados
V. AGOSTO 2010
5. RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCIN
Compromiso
de la
Direccin
Enfoque
hacia el
5.2
Cliente
5.3
Poltica de Calidad
5.4
Planificacin
5.6
Revisin
por la
Direccin
5.5
Responsabilidad
autoridad y
comunicacin
Responsabilidad y autoridad
Representante de la Direccin
Comunicacin Interna
Entrada Salida
Objetivos de Calidad
Planificacin del SGC
Cuando hay Cambios
V. AGOSTO 2010
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6. GESTIN DE LOS RECURSOS
Provisin de los
recursos
6.2
Recursos
Humanos
6.3
Infraestructura
6.4
Ambiente
de trabajo
Generalidades (integracin)
Competencia, conciencia y
capacitacin
Identifica
Mantiene
Proporciona
Identifica
Mantiene
V. AGOSTO 2010
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7. REALIZACIN DEL PRODUCTO
Control de los
equipo de
medicin y
seguimiento
Produccin y
prestacin del
servicio
Compras Procesos
relacionados con
el cliente
Determinacin de
los requisitos del
producto
Revisin de los
requisitos del
producto
Comunicacin
con los clientes
Planeacin
Entradas
Salidas
Revisin
Verificacin
Validacin
Control de
cambios
Diseo y
desarrollo
Proceso de
compras
Verificacin del
producto
comprado
Control de
procesos
normales
Identificacin
y trazabilidad
Producto
Propiedad del
cliente
Conservacin
Del producto
Validacin
de Procesos
especiales
Calibracin y
verificacin
Identificar y
etiquetar
V. AGOSTO 2010 29
Seleccin de
proveedores
Informacin
de las
compras
8. MEDICIN, ANLISIS Y MEJORA
8.2 Monitoreo
y medicin
8.3 Control de Producto No Conforme
8.4 Anlisis de Datos
8.5 Mejora Continua
Accin preventiva
Accin correctiva
Satisfaccin del Cliente
Auditorias Internas
Medicin y seguimiento de procesos

Planificacin
de la mejora

Medicin y seguimiento de productos
V. AGOSTO 2010
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INTRODUCCIN A LAS AUDITORIAS DE CALIDAD
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NORMA ISO 19011:2002
V. AGOSTO 2010
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Proceso sistemtico, independiente y documentado para
obtener evidencias de la Auditoria y evaluarlas de manera
objetiva con el fin de determinar el grado de cumplimiento de
los criterios de Auditoria.

NOTA 1 Las Auditorias internas, denominadas en algunos
casos como Auditorias de primera parte, se realizan por, o en
nombre de, la propia organizacin, para la revisin por la
direccin y con otros fines internos, y pueden constituir la base
para una auto declaracin de conformidad de una
organizacin. En muchos casos, particularmente en
organizaciones pequeas, la independencia puede
demostrarse al estar libre el auditor de responsabilidades en la
actividad que se audita.

V. AGOSTO 2010
DEFINICION DE AUDITORIA DE CALIDAD
DEFINICION DE AUDITORIA DE CALIDAD
NOTA 2 Las Auditorias externas incluyen aqullas normalmente
denominadas Auditorias de segunda y tercera parte. Las Auditorias
de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un inters
en la organizacin, como los clientes, o por otras personas en su
nombre. Las Auditorias de tercera parte se llevan a cabo por
organizaciones auditoras independientes y externas, tales como
aquellas que proporcionan el registro o la certificacin de
conformidad de acuerdo con los requisitos de las Normas ISO 9001 e
ISO 14001.

NOTA 3 Cuando se auditan juntos un sistema de gestin de la calidad
y un sistema de gestin ambiental, se denomina Auditoria
combinada.

NOTA 4 Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a
un nico auditado, se denomina Auditoria conjunta.
V. AGOSTO 2010 35
TERMINOS Y DEFINICIONES DE AUDITORIA
Criterios de Auditoria
Conjunto de polticas, procedimientos o requisitos.

NOTA Los criterios de Auditoria se utilizan como una referencia
frente a la cual se compara la evidencia de la Auditoria.

Evidencia de la Auditoria
Registros, declaraciones de hecho o cualquier otra informacin que
son pertinentes para los criterios de Auditoria y que son verificables.

NOTA La evidencia de la Auditoria puede ser cualitativa o
cuantitativa.
36 V. AGOSTO 2010
Hallazgos de la Auditoria
Resultados de la evaluacin de la evidencia de la Auditoria
recopilada frente a los criterios de Auditoria.

NOTA Los hallazgos de la Auditoria pueden indicar conformidad o
no conformidad con los criterios de Auditoria u oportunidades de
mejora.

Conclusiones de la Auditoria
Resultado de una Auditoria, que proporciona el equipo auditor
tras considerar los objetivos de la Auditoria y todos los hallazgos
de la Auditoria.
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V. AGOSTO 2010
TERMINOS Y DEFINICIONES DE AUDITORIA
Cliente de la Auditoria
Organizacin o persona que solicita una Auditoria.

NOTA El cliente de la Auditoria puede ser el auditado o cualquier
otra organizacin que tenga derechos reglamentarios o
contractuales para solicitar una Auditoria

Auditado
Organizacin que es auditada.

Auditor
Persona con la competencia para llevar a cabo una Auditoria.

TERMINOS Y DEFINICIONES DE AUDITORIA
Equipo auditor
Uno o ms auditores que llevan a cabo una Auditoria, con el apoyo, si
es necesario, de expertos tcnicos.

NOTA 1 A un auditor del equipo auditor se le designa como lder del
mismo.
NOTA 2 El equipo auditor puede incluir auditores en formacin.

Experto tcnico
Persona que aporta conocimientos o experiencia especficos al
equipo auditor.

NOTA 1 El conocimiento o experiencia especfico son los
relacionados con la organizacin, el proceso o la actividad a auditar,
el idioma o la orientacin cultural.
NOTA 2 Un experto tcnico no acta como un auditor en el equipo
auditor.
TERMINOS Y DEFINICIONES DE AUDITORIA
Programa de Auditoria
Conjunto de una o ms Auditorias planificadas para un periodo de
tiempo determinado y dirigidas hacia un propsito especfico.

NOTA Un programa de Auditoria incluye todas las actividades
necesarias para planificar, organizar y llevar a cabo las Auditorias.

Plan de Auditoria
Descripcin de las actividades y de los detalles acordados de una
Auditoria.

Alcance de la Auditoria
Extensin y lmites de una Auditoria.

NOTA El alcance de la Auditoria incluye generalmente una
descripcin de los lugares, las unidades de la organizacin, las
actividades y los procesos, as como el perodo de tiempo cubierto.
TERMINOS Y DEFINICIONES DE AUDITORIA
PRINCIPIOS DE AUDITORIA
Estos principios ayudan al usuario a
apreciar la naturaleza esencial de la
auditoria y son un prembulo necesario de
los captulos 5, 6 y 7, de la norma ISO
19011:2002
42 V. AGOSTO 2010
PRINCIPIOS RELACIONADOS A LOS AUDITORES
Conducta tica: el fundamento de la profesionalidad.

La confianza, integridad, confidencialidad y discrecin son esenciales para
auditar.

Presentacin ecunime: la obligacin de informar con veracidad y
exactitud.

Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoria reflejan con
veracidad y exactitud las actividades de la auditoria. Se informa de los
obstculos significativos encontrados durante la auditoria y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado.

Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar.

Los auditores proceden con el debido cuidado, de acuerdo con la
importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en
ellos por el cliente de la auditoria y por otras partes interesadas. Un factor
importante es tener la competencia necesaria.
PRINCIPIOS RELACIONADOS A LOS AUDITORES
Independencia: la base para la imparcialidad de la auditoria y la
objetividad de las conclusiones de la auditoria

Los auditores son independientes de la actividad que es auditada
y estn libres de sesgo y conflicto de intereses. Los auditores
mantienen una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditoria
para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la
auditoria estarn basados slo en la evidencia de la auditoria.

Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar
conclusiones de la auditoria fiables y reproducibles en un proceso
de auditoria sistemtico

La evidencia de la auditoria es verificable. Est basada en
muestras de la informacin disponible, ya que una auditoria se
lleva a cabo durante un perodo de tiempo delimitado y con
recursos finitos. El uso apropiado del muestreo est
estrechamente relacionado con la confianza que puede
depositarse en las conclusiones de la auditoria.
Existen varias definiciones de valor en los diccionarios, pero
todas se enfocan en el concepto de algo que es til. Agregar
valor por lo tanto significa hacer algo ms til.

Algunas organizaciones han utilizado la serie de normas ISO
9000 para desarrollar sistemas de gestin de la calidad que
estn integrados en su manera de hacer negocios, y son tiles
en ayudarlos a lograr sus objetivos estratgicos de negocio - en
otras palabras stos agregan valor a la organizacin.
VALOR AGREGADO EN UNA AUDITORIA
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Otras organizaciones simplemente han creado una serie de
procedimientos y registros burocrticos que no reflejan la
realidad de la manera como la organizacin trabaja realmente,
y simplemente agregan costo, sin ser tiles. En otras palabras,
stos no agregan valor.

El Auditor debe tomar en cuenta el estado de madurez del
Sistema de Calidad
V. AGOSTO 2010
VALOR AGREGADO EN UNA AUDITORIA
VALOR AGREGADO EN UNA AUDITORIA
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Una auditoria interna que agrega valor nos debe ayudar:

proporcionando informacin a la alta direccin sobre la
habilidad de la organizacin para lograr los objetivos
estratgicos.
identificando problemas que, si se resuelven, mejorarn el
desempeo de la organizacin.
identificando oportunidades de mejora y reas posibles de
riesgo.
Si la organizacin ha aumentando la habilidad para
proporcionar productos conformes e incrementado la
satisfaccin de los clientes.
No siendo auditores de papel, siendo auditores analticos

V. AGOSTO 2010
31
V. AGOSTO 2010
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Apoyar el programa de auditorias
Asignar a uno o varios miembros de la organizacin con la
autoridad para gestionar el programa de auditorias
Asegurar que se de entrenamiento a los auditores
Planear y dar enfoque sistemtico a las auditorias
Supervisar que se definan y documenten los controles y
procedimientos del proceso de auditoria
Permitir el acceso oportuno a instalaciones, documentos,
personal, niveles, materiales y equipo
Supervisar los principios de auditoria
V. AGOSTO 2010
RESPONSABILIDADES DE LA DIRECCIN PARA UNA
AUDITORIA
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Aqullos a los que se ha asignado la
responsabilidad de gestionar el programa de
auditoria deben:

establecer, implementar, realizar el
seguimiento, revisar y mejorar el programa de
auditoria,
identificar los recursos necesarios y
asegurarse de que se proporcionan, e
informar a la Alta Direccin respecto al
desempeo del programa.
V. AGOSTO 2010
RESPONSABILIDADES DEL COMIT DE CALIDAD
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Autoridad para la
Gestin del
Programa
Definir programa
Objetivos, extensin
Calendario
Procedimientos
Responsabilidades
Implementar el programa
Evaluacin de auditores/expertos tcnicos
Asignacin de competencia de auditorias
externos
Direccin de actividades de auditoria
Registros y reporte
Monitorear y revisar el programa
Programa de monitoreo y revisin
Identificacin de oportunidades para mejora
Realiza acciones
de mejora
Realiza las actividades
de auditoria
Asegura la
competencia de
auditores expertos
V. AGOSTO 2010
DIAGRAMA DE REALIZACIN DE UNA AUDITORIA
35
V. AGOSTO 2010
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Deberan establecerse los objetivos de un programa de
auditoria para dirigir la planificacin y realizacin de las
auditorias.

Estos objetivos pueden basarse considerando:
prioridades de la direccin,
propsitos comerciales,
requisitos del sistema de gestin,
requisitos legales, reglamentarios y contractuales,
necesidad de evaluar a los proveedores,
requisitos del cliente,
necesidades de otras partes interesadas, y
riesgos para la organizacin.
V. AGOSTO 2010
DEFINICIN DE OBJETIVOS EN UNA AUDITORIA
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La amplitud de un programa de auditoria puede variar y estar influenciada
por el tamao, la naturaleza y la complejidad de la organizacin que se
audite, as como por lo siguiente:

El alcance, el objetivo y la duracin de cada auditoria que se realice;
La frecuencia de las auditorias que se realicen;
El nmero, la importancia, la complejidad, la similitud y la ubicacin de
las actividades que se auditen;
Las normas, los requisitos legales, reglamentarios y contractuales, y
otros criterios de auditoria;
La necesidad de acreditacin o de certificacin /registro;
Las conclusiones de las auditorias previas o los resultados de una
revisin de un programa de auditoria previo;
Cualquier aspecto idiomtico, cultural y social;
Las inquietudes de las partes interesadas; y
Los cambios significativos en la organizacin o en sus operaciones.
V. AGOSTO 2010
AMPLITUD DE UN PROGRAMA DE AUDITORIA
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a) Entender las expectativas y cultura corporativa
del auditado
b) Alguna preocupacin a ser cubierta?
c) Anlisis de riesgos del sector industrial
especfico de la organizacin.
d) Pre-evaluacin de requisitos reglamentarios
e) Seleccin apropiada del equipo auditor para
lograr los objetivos de la auditoria
f) Asignacin del tiempo adecuada
V. AGOSTO 2010
PLANIFICACIN DE UNA AUDITORIA
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Enfocarse ms a los procesos, y
menos en los procedimientos.

Enfocarse ms en los resultados, y
menos en los registros.
V. AGOSTO 2010
FORMULAS PARA UNA AUDITORIA EFICIENTE
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Recordar los 8 Principios
Uso del enfoque de PHVA al analizar el SGC
Tcnicas para clasificar no conformidades
Considerar la aplicacin de herramientas de mejora
como la Innovacin, Aprendizaje, Estadsticas
avanzadas

Nota
El programa debe adoptar el enfoque holistico para la
recoleccin de evidencias durante la auditoria, en
lugar de enfocarse en las clusulas individuales de
la norma ISO 9001:2000.
V. AGOSTO 2010
LA PROGRAMACIN DE UNA AUDITORIA
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Ponga los hallazgos en perspectiva
(Evaluacin de riesgo / sentido comn).

Relacione los hallazgos al efecto sobre la
habilidad de la organizacin para
proporcionar productos conformes
(Vea la norma ISO 9001:2000 clusula 1.1).
V. AGOSTO 2010
ANLISIS Y DECISIN
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V. AGOSTO 2010
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La responsabilidad de la gestin de un programa de auditoria debera asignarse a
una o ms personas con conocimientos generales de los principios de la auditoria,
de la competencia de los auditores y de la aplicacin de tcnicas de auditoria.

Estas personas deberan tener habilidades para la gestin, as como
conocimientos tcnicos y del negocio pertinentes para las actividades que van a
auditarse.

Aquellos a los que se ha asignado la responsabilidad de gestionar el programa de
auditoria deberan:

1. Establecer los objetivos y la amplitud del programa de auditoria,
2. Establecer las responsabilidades y los procedimientos, y asegurarse de
que se proporcionan recursos,
3. Asegurarse de la implementacin del programa de auditoria,
4. Asegurarse de que se mantienen los registros pertinentes del programa
de auditoria, y
5. Realizar el seguimiento, revisar y mejorar el programa de auditoria.
RESPONSABILIDADES
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Actividad
Responsabilidad /
Autoridad
Auditor Lder/
Auditor / Ambos
Realizar cualquier comunicacin de pre-auditoria con el auditado RE Auditor Lder
Planificar una auditoria RE + A Auditor Lder
Documentar todas las observaciones RE Ambos
Mantener la confidencialidad de la auditoria y sus resultados RE Ambos
Establecer un plan que cubra todo el criterio de auditoria RE + A Auditor Lder
Dirigir el equipo de auditoria RE + A Auditor Lder
Mantener los horarios establecidos RE Ambos
Presidir y controlar todas las juntas de auditoria RE + A Auditor Lder
Retener y salvaguardar todos los documentos relativos a la auditoria RE Ambos
Dar seguimiento a las actividades de auditoria y establecer acciones segn
sea necesario
RE + A Auditor Lder
Hacer un juicio final basado en la evidencia recopilada A Auditor Lder
Coordinar la preparacin del reporte de auditoria RE Auditor Lder
Planificar las responsabilidades asignadas incluyendo la preparacin de las
listas de verificacin
RE Ambos
Comunicar y clarificar los requisitos de la auditoria al auditado RE Ambos
Presentar la recomendacin en la junta de clausura RE + A Auditor Lder
Cumplir con los requisitos de auditoria aplicables RE Ambos
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Cuando se identifiquen los recursos para el programa de auditoria,
deberan considerarse:

1. Los recursos financieros necesarios para desarrollar, implementar,
dirigir y mejorar las actividades de la auditoria,
2. Las tcnicas de auditoria,
3. Los procesos para alcanzar y mantener la competencia de los
auditores, y para mejorar su desempeo,
4. La disponibilidad de auditores y expertos tcnicos que tengan la
competencia apropiada para los objetivos particulares del
programa de auditoria,
5. La amplitud del programa de auditoria, y
6. El tiempo de viaje, alojamiento y otras necesidades de la auditoria.
V. AGOSTO 2010
RECURSOS
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Los procedimientos del programa de auditoria deberan tratar lo siguiente:

1. La planificacin y elaboracin del calendario de las auditorias;
2. El aseguramiento de la competencia de los auditores y de los lderes de
los equipos auditores;
3. La seleccin de los equipos auditores apropiados y la asignacin de sus
funciones y responsabilidades;
4. La realizacin de las auditorias;
5. la realizacin del seguimiento de la auditoria, si es aplicable;
6. La conservacin de los registros del programa de auditoria;
7. El seguimiento del desempeo y la eficacia del programa de auditoria; y
8. La comunicacin de los logros globales del programa de auditoria a la
alta direccin.

Para organizaciones pequeas, las actividades anteriormente descritas pueden
tratarse en un nico procedimiento.
V. AGOSTO 2010
PROCEDIMIENTO DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS
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Cuando la auditoria se considera viable, se
debera seleccionar un equipo auditor teniendo
en cuenta la competencia necesaria para lograr
los objetivos de la auditoria.

Cuando hay un solo auditor, ste debera
desempear todas las tareas aplicables al lder
del equipo auditor.
V. AGOSTO 2010
SELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR
48
En el momento de decidir el tamao y la composicin del
equipo auditor, se debera considerar lo siguiente:

Los objetivos, el alcance, los criterios y la duracin
estimada de la auditoria;
La competencia global del equipo auditor necesaria
para conseguir los objetivos de la auditoria;
Los requisitos legales, reglamentarios, contractuales y
de acreditacin/certificacin, segn sea aplicable;
La necesidad de asegurarse de la independencia del
equipo auditor con respecto a las actividades a auditar
y de evitar conflictos de intereses;
La capacidad de los miembros del equipo auditor para
interactuar eficazmente con el auditado y trabajar
conjuntamente

V. AGOSTO 2010
SELECCIN DEL EQUIPO AUDITOR
PROCESO DE ASEGURAMIENTO DE LA COMPETENCIA
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Uso de Expertos tcnicos
Si el conocimiento y habilidades necesarios no se encuentran
cubiertos en su totalidad por los auditores del equipo auditor, se
pueden satisfacer incluyendo expertos tcnicos. Los expertos
tcnicos deberan actuar bajo la direccin de un auditor.

Auditores en formacin
Los auditores en formacin pueden incluirse en el equipo auditor,
pero no deberan auditar sin una direccin u orientacin.
V. AGOSTO 2010
50
Sustitucin de auditores:

Tanto el cliente de la auditoria como el auditado pueden requerir
la sustitucin de miembros en particular del equipo auditor con
argumentos razonables basados en los principios de la auditoria,
Ejemplos de argumentos razonables incluyen situaciones de
conflicto de intereses (tales como que un miembro del equipo
auditor sea un antiguo empleado del auditado, o que le haya
prestado servicios de consultora) y un comportamiento previo
no tico.

Estos argumentos deberan comunicarse al lder del equipo
auditor y a aqullos con la responsabilidad asignada para la
gestin del programa de auditoria, quienes deberan resolver el
tema con el cliente de la auditoria y el auditado antes de tomar
alguna decisin sobre la sustitucin de los miembros del equipo
auditor.
V. AGOSTO 2010
PROCESO DE ASEGURAMIENTO DE LA COMPETENCIA
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V. AGOSTO 2010
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Los registros deberan conservarse para demostrar la implementacin del programa
de auditoria y deberan incluir lo siguiente:

Registros relacionados con auditorias individuales, tales como:
planes de auditoria,
informes de auditoria,
informes de no conformidades,
informes de acciones correctivas y preventivas, e
informes del seguimiento de la auditoria, si es aplicable.

Resultados de la revisin del programa de auditoria;

Registros relacionados con el personal de la auditoria que traten aspectos tales
como:
competencia del auditor y evaluacin desempeo,
seleccin del equipo auditor, y
mantenimiento y mejora de la competencia.

Los registros deberan conservarse y guardarse con la seguridad apropiada.
REGISTROS
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V. AGOSTO 2010
54
La implementacin del programa de auditoria debera seguirse y
revisarse a intervalos apropiados para evaluar si se han cumplido sus
objetivos y para identificar las oportunidades de mejora. Los
resultados deberan comunicarse a la alta direccin.

Deberan utilizarse indicadores de desempeo para el seguimiento
de caractersticas tales como:

1.la aptitud de los equipos auditores para implementar el plan de
auditoria,
2.la conformidad con los programas y calendarios de auditoria, y
3.la retroalimentacin de los clientes de la auditoria, de los auditados
y de los auditores.
SEGUIMIENTO Y REVISIN
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La revisin del programa de auditoria debera considerar, por ejemplo:

1.los resultados y las tendencias del seguimiento,
2.la conformidad con los procedimientos,
3.las necesidades y expectativas cambiantes de las partes interesadas,
4.los registros del programa de auditoria,
5.las prcticas de auditoria alternativas o nuevas, y
6.la coherencia en el desempeo entre los equipos auditores en
situaciones similares.

Los resultados de las revisiones del programa de auditoria pueden
llevar a acciones correctivas y preventivas y a la mejora del programa
de auditoria.
V. AGOSTO 2010
SEGUIMIENTO Y REVISIN
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V. AGOSTO 2010
ALCANCE Y CRITERIOS
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El alcance de la auditoria

describe la extensin y los lmites de la auditoria, tales como ubicacin, unidades de la
organizacin, actividades y procesos que van a ser auditados, as como el perodo de
tiempo cubierto por la auditoria.

Los criterios de auditoria

se utilizan como una referencia frente a la cual se determina la conformidad, y pueden
incluir polticas, procedimientos, normas, leyes y reglamentos, requisitos del sistema de
gestin, requisitos contractuales o cdigos de conducta de los sectores industriales o
de negocio aplicables.

El cliente de la auditoria
(Normalmente para una auditoria interna es la Alta Direccin)

Deberan definir los objetivos de la auditoria.
El alcance y los criterios de auditoria deberan definirse entre el cliente de la auditoria y
el lder del equipo auditor, de acuerdo con los procedimientos del programa de
auditoria.
Cualquier cambio de los objetivos, del alcance o de los criterios de auditoria debera
acordarse por las mismas partes.

DETERMINACIN DE LA VIABILIDAD DE LA AUDITORIA
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La viabilidad de la auditoria debera determinarse
teniendo en consideracin factores tales como la
disponibilidad de:

1. la informacin suficiente y apropiada para
planificar la auditoria,
2. la cooperacin adecuada del auditado, y
3. el tiempo y los recursos adecuados.

Cuando la auditoria no es viable, debera proponerse al
cliente de la auditoria una alternativa tras consultar con el
auditado.
V. AGOSTO 2010
CONTACTO INICIAL CON EL AUDITADO
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El contacto inicial para la auditoria con el auditado puede ser informal o formal y
debera realizarse por aqullos a los que se les ha asignado la responsabilidad de
gestionar el programa de auditoria o por el lder del equipo auditor. El propsito del
contacto inicial es:

1. Establecer los canales de comunicacin con el representante del auditado,
2. Confirmar la autoridad para llevar a cabo la auditoria,
3. Proporcionar informacin sobre las fechas y la duracin propuestas y la
composicin del equipo auditor,
4. Solicitar acceso a los documentos pertinentes, incluyendo los registros,
5. Determinar las reglas de seguridad aplicables al lugar,
6. Hacer los preparativos para la auditoria, y
7. Acordar la asistencia de observadores y la necesidad de guas para el equipo
auditor.
60
V. AGOSTO 2010
61
Antes de las actividades de auditoria in situ, la
documentacin del auditado debera ser revisada
para determinar la conformidad del sistema,
segn la documentacin, con los criterios de
auditoria

La documentacin puede incluir documentos y
registros pertinentes del sistema de gestin e
informes de auditorias previas.
La revisin debera tener en cuenta el tamao, la
naturaleza y la complejidad de la organizacin, as
como los objetivos y el alcance de la auditoria.
REVISIN DE LA DOCUMENTACIN
62
V. AGOSTO 2010
PREPARACIN DEL PLAN DE AUDITORA
63
El lder del equipo auditor debera preparar un plan de auditoria que
proporcione la base para el acuerdo entre el equipo auditor y el auditado,
respecto a la realizacin de la auditoria. Este plan debera facilitar el
establecimiento de los horarios y la coordinacin de las actividades de la
auditoria.
El nivel de detalle proporcionado en el plan de auditoria debera reflejar el
alcance y la complejidad de sta.
El plan de auditoria debera ser suficientemente flexible para permitir
cambios, tales como modificaciones en el alcance de la auditoria, que
pueden llegar a ser necesarios a medida que se van desarrollando las
actividades de auditoria in situ.
En algunas situaciones, esta revisin puede posponerse hasta el inicio de las
actividades in situ, si esto no perjudica la eficacia de la realizacin de la
auditoria. En otras situaciones, puede realizarse una visita preliminar al lugar
para obtener una visin general apropiada de la informacin disponible.
Si se encuentra que la documentacin es inadecuada, debera decidirse si se
contina o suspende la auditoria hasta que los problemas de documentacin
se resuelvan.
Nota
Puede elaborarse un informe de auditoria documental
64

Matriz de Responsabilidades
V. AGOSTO 2010
65
7.0 Realizacin del Producto
7.1 Planeacin de la realizacin del producto.
I I I R R R
7.2 Procesos Relacionados con el cliente
I I R R
7.3 Diseo y Desarrollo
R R R
7.4 Compras
R I
7.5 Produccin y prestacin del servicio
R R I
7.6 Control de los equipos de medicin y seguimiento
R I
8. Medicin, anlisis y mejora
8.1 Generalidades
R R I R I I
8.2 Medicin y seguimiento
R R R R R R
8.3 Control de producto no conforme
R R
8.4 Anlisis de datos
R R R R R R
8.5. Mejora Continua
R R R R R R
Nota: Compras, Almacn y Control de Calidad es parte de operacin.
V. AGOSTO 2010
66
PROCESOS RESPONSABILIDAD DE LA DIRECCION
REVISION GERENCIAL
R I I I I I
COMUNICACIN INTERNA
R I I I I I
PROCESOS DE GESTION DE RECURSOS
COMPETENCIAS
I I R I I I
GESTION DE RECURSOS
(INFRAESTRUCTURA Y AMBIENTE DE TRABAJO
R I I I I I
PROCESOS DE REALIZACION DEL PRODUCTO
PLANIFICACION DE LAS OPERACIONES
I I R I I I
VENTAS
I I I R I
DISEO Y DESARROLLO (INCLUYE EL CC DEL PRODUCTO)
I I I I R
COMPRAS (INCLUYE EL CC DEL PRODUCTO)
R I
OPERACIONES (INCLUYE EL CC DEL PRODUCTO)
R I I
CALIBRACION DE DISPOSITIVOS
R I
PROCESOS DE MEDICION ANALISIS Y MEJORA
AUDITORIAS
I R I I I I
MEJORA CONTINUA
R I I I I I
R.- ES EL DUEO DEL PROCESO
Nota: Compras, Almacn y Control de Calidad es parte de operacin.
V. AGOSTO 2010
67
Fecha y Hora Actividad Participante
(s)
rea
Auditada
Participante
(s)
Equipo
Auditor
3 de enero /2004
9:00 -9:30 hrs.
Reunin de apertura
Sala de juntas
Todos Todos
3/enero /2004
9:45 -12:45 hrs.

Revisin de los puntos
4.1, 4.2, 7.4 ,5.4, 5.3, 8.5.2, 8.5.3 de la norma
Revisin de las polticas generales de compras
Gerente de
Compras
Auditor Lder
Vctor Nez
3/enero /2004
10:45- 12:45 hrs.
Revisin de los puntos
4.2, 5.3. 5.4 , 6.2. 6.4,, 7.4.1, 7.4.2 revisin
del proceso de compras y de la
evaluacin y seleccin de proveedores
Compradores
1 y 2
Carlos
Hernndez
3/enero /2004
10:45- 12:45 hrs.
Revisin de los puntos
4.2, 5.3. 5.4 , 6.2. 6.4,, 7.4.1, 7.4.2 revisin
del proceso de compras y de la
evaluacin y seleccin de proveedores
Comprador 3
y asistente de
compras
Omar Leal
3/enero /2004
13:00- 13:30 hrs.
Reunin de auditores
No participan Todos
3/enero /2004
13:30- 14:00 hrs.
Reunin de Cierre
Todos Todos
V. AGOSTO 2010
EJEMPLO DE UN PLAN DE AUDITORIA
68
EJEMPLO DE UN PROGRAMA DE AUDITORIAS INTERNAS
FECHA : ________
PERIODO COMPRENDIDO
DEL MES ________DE 200 __ AL MES DE _________ DE 200 __
No rea No Personas
Auditadas
Fecha de
ejecucin
Tiempo
necesarias
Fecha de
entrega
informe
Equipo Auditor
Iniciales
Criterios de
auditoria
Procesos
involucrados
1 Compras 5 3/01/04

5 horas
13/01/04 VN. CH, OL 4.1, 4.2. 5.3.
5.4 , 6.2. 6.4,
7.4 , 8.5.2,
8.5.3

Abastecimiento
Mejora,
Competencia




ELABOR
GERENCIA DE CALIDAD
APROB
DIRECCION GENERAL
V. AGOSTO 2010
69
Renase en equipo para elaborar un programa de auditorias inicial
tomando en cuenta el formato anterior y las siguientes indicaciones:

Proponga el nombre y numero de auditores necesarios para la
auditoria, si usted lo considera necesario incluya al equipo
auditor a un experto tcnico.
Proponga el tiempo que le tomara la auditoria en das o en
horas.
Identifique los procesos involucrados en la auditoria.
El numero de personas auditadas.
Identifique los criterios de la auditoria, en esta caso solo los
requisitos de la ISO 9001:2000 de acuerdo a la matriz de
responsabilidades.
V. AGOSTO 2010
EJERCICIO
70
Alcance
rea : Compras
Periodo de tiempo Se verificaran registros de los ltimos seis meses
Criterios de auditoria 4.1, 4.2, 5.3. 5.4 , 6.2. 6.4, 7.4 , 8.5.2, 8.5.3
Los procesos que van a auditarse total o parcialmente Abastecimiento,
Mejora, Competencia

Objetivos de la auditoria
Verificar si el proceso de compras asegura la adquisicin de materia prima que
cumpla con los requisitos de calidad y con la ley de adquisiciones
Documentos de referencia
Manual de calidad, norma ISO 9001 2000, Procedimiento de compras, Ley de
adquisiciones, Mapeo de procesos, Tablero de comunicacin de los objetivos de
calidad
Personal auditado
Gerente de compras, compradores y asistente de compras
Equipo auditor
Auditor Lder Vctor Nez, Auditores Carlos Hernndez y Omar Leal
Recursos necesarios
Se requiere una sala para las reuniones, y una PC con impresora
V. AGOSTO 2010
EJEMPLO DE UN PLAN DE AUDITORA
71
Alcance de la Auditoria
rea Auditada (defina el rea que va a ser auditada)
Criterios de auditoria (requisitos de la norma involucrados y otros
requisitos internos
Periodo cubierto, definicin del periodo cubierto de las evidencias que
deben ser presentadas ejemplo se vern los registros de los ltimos 3
meses
Los procesos que van a auditarse total o parcialmente (operativos
de soporte o de direccin)
Objetivos de la auditoria; ) la razn o el motivo por lo que se hace la auditoria
Documentos de referencia; manual de calidad, norma ISO 9001 2000,
Procedimientos internos, leyes y normas externos, instructivos etc.)
La identificacin del personal auditado ( Responsables y numero de
personas que sern auditados)
La identificacin del equipo auditor y sus funciones (auditor lder, auditor,
observados y experto tcnico);
La identificacin de los recursos necesarios (sala de reuniones, PC, equipo
de seguridad como cascos y lentes, etc.)
La Agenda de Auditoria (las fechas de la auditoria, la hora y la duracin
estimadas de las actividades de la auditoria incluyendo las reuniones de
apertura y de cierre y las reuniones del equipo auditor
Realice un plan de auditoria tomando en cuenta la informacin generada en el
ejercicio del programa de auditoria y el ejemplo anterior que contenga lo
siguiente:
EJERCICIO
PREPARACIN DE LOS DOCUMENTOS DE TRABAJO
72
Documentos que deben ser preparados antes de la auditoria in situ
Listas de verificacin con su rea de registro de las observaciones
Planes de muestreo de auditoria
Reportes de hallazgos de auditoria o SACs
Formatos para registrar la asistencia a las reuniones.
Formato de Evaluacin del desempeo de auditores


Recomendaciones de su manejo
Estos documentos de trabajo deberan retenerse al menos hasta que
finalice la auditoria.
Aquellos documentos que contengan informacin confidencial o de
propiedad privada deberan ser guardados con la seguridad apropiada
en todo momento por los miembros del equipo auditor.
V. AGOSTO 2010
USO DE LISTA DE VERIFICACIN
73
Contar con una gua que asegura la continuidad y profundidad de la
auditoria.
No restringe la libertad de los auditores para formular preguntas
adicionales
Debe ser una serie de requisitos clave que necesitan ser verificados
buscando evidencia objetiva
NO debera ser una serie de preguntas a cuestionar.
Una buena lista de verificacin ayudar a:
Mantener la auditoria en marcha
Asegurar que todos los factores clave se verifican
Proporciona una base sobre la cual investigar las actividades.
V. AGOSTO 2010
DOCUMENTOS CONSULTADOS EN LA PREPARACIN DE
LA LISTA DE VERIFICACIN
74
Manual de Calidad
Contratos
Requisitos regulatorios, cdigos y normas
Especificacin / lista maestra
Informes de auditoria previas
Reportes de inspeccin
Informe de agencias regulatorias
Polticas generales
Planes de trabajo
ETC
V. AGOSTO 2010
TIPOS DE PREGUNTAS
75
Abiertas
DE QUE MANERA SE CAPACITO?
Cerradas
HA SIDO USTED CAPACITADO?
Aclaratorias
ENTONCES USTED HA SIDO CAPACITADO
EN EL MANEJO DE ESE EQUIPO?
V. AGOSTO 2010
76
Mano de Obra
Competencia (6.2.2)
Conciencia (6.2.2)
Comunicacin respecto al
desempeo SGC (5.5.3)
Responsabilidades y
autoridades (5.5.1)
Entradas
Materiales (7.4)
Productos (7.4)
Informacin e
interaccin (4.1)
Servicios asociados
(6.3)
Recursos (6.1)



Maquinaria
Equipo. Infraestructura o
instalaciones . (6.3)
Programa de Mantenimiento (6.3)
Equipo de medicin calibrado (7.6)
Mtodo (s)
Documentacin del SGC (4.2.1)
Procedimientos (documentados o no) (7.1)
Plan de calidad (7.1)
Puntos de Control de Calidad del producto y
del proceso
Planes de control u hojas de proceso (7.5)
Manuales, instructivos (7.5)
Registros necesarios (4.2.4)
Salidas
Productos
Software
Hardware
Servicio o
Materiales
Procesados
Medio Ambiente
Factores Fsicos
Espacios, luz, polvo,
orden y limpieza (6.4)
Factores Humano
Ergonoma, tica,
motivacin, (6.4)


Proceso
Seguimiento y medicin al proceso
(8.2.3)
Producto
Seguimiento y medicin al producto
(8.2.4) de acuerdo al Plan de Calidad
o el Control de Calidad Mediciones

Control de PNC (8.3)
Mejoras
Anlisis de Datos (8.4)
Satisfaccin del cliente (8.2.1)
Desempeo de procesos y productos (8.2.3 y 8.2.4)
Desempeo de Insumos (7.4)
Proceso
Mejores controles (8.2.3, 8.2.4)
Mejores mtodos (7.5)
Actualizacin de equipo (6.3)
Producto
Decremento en PNC (8.5.2)
Mejoras en especificaciones (7.5)
Acciones correctivas y preventivas
Dirigidas al proceso y producto (8.5.2, 8.5.3)
No
Si
Si
No
No
Si
V. AGOSTO 2010
77
Ejemplo de lista de verificacin por proceso
Requisito (s)
Norma
Etapa de proceso Registro de actividades de auditoria
Muestreo 10 expedientes de compras de MP
R
7.4.2 Entrada (s)

Se realiza la requisicin con la informacin completa que describe la MP
y sus especificaciones
C
7.4 Mtodos aplicados Se selecciona al proveedor con base en una calificacin previa y
cumpliendo con la Ley de Adquisiciones
C
7.4.3 Salida (s) La MP cumple con los requisitos de las especificaciones y se realiza una
inspeccin al 100 % de la MP
C
8.2.3
8.2.4
8.3
Seguimiento, medicin
y
Control del PNC
Le dan seguimiento mensual al desempao del proceso de compras y de
los proveedores de la MP
El PNC detectado se etiqueta y se aplica una devolucin al proveedor
Formiato F-8.3-01
C

C
7.6 Infraestructura
Equipo de medicin
Se utiliza una bascula para el recibo de MP la cual es verificada cada seis
meses por una empresa acreditada por EMA
C
6.2.2 Competencia del
personal
El personal de compras conoce y mantiene la competencia respecto a la
adquisicin de MP
C
6.4 Medio ambiente NA NA
8.5.3 Mejoras aplicadas Se han desarrollado Acciones Preventivas y de mejora respecto a la
comunicacin con proveedores y la actualizacin de las especificaciones
de MP
C
rea auditada : Compras Proceso : Adquisicin y suministro de MP
Fecha: 2/01/04
R: C.- Cumple, NC.- No conformidad, O.- Observacin, OM .- Oportunidad de Mejora, NA.- No Aplica
EJERCICIO DE LISTA DE VERIFICACIN
78
Renase en equipo y elabore una lista de verificacin utilizando el
formato del ejemplo anterior a una rea y proceso asignado por el
instructor
Refieran al criterio o requisito de norma que ustedes debern investigar
Definan el muestreo que ustedes proponen aplicar
En el rea de registro de actividades de auditoria escriba cuatro
preguntas, una de cada tipo de preguntas (de los 4 tipos abiertas,
dirigidas, cerradas y aclaratorias) en cuatro diferentes secciones de la
Lista de Verificacin (entrada, salida, Medio ambiente, seguimiento y
medicin, etc.
Realicen solo cuatro preguntas solamente una de cada tipo y en
diferente seccin
79
V. AGOSTO 2010
80 V. AGOSTO 2010
81
Se debera realizar una reunin de apertura con la direccin del
auditado o, cuando sea apropiado, con aquellos responsables para
las funciones o procesos que se van a auditar. El propsito de una
reunin de apertura es:
1. Confirmar el plan de auditoria,
2. Proporcionar un breve resumen de cmo se llevarn a cabo las
actividades de auditoria,
3. Confirmar los canales de comunicacin, y
4. Proporcionar al auditado la oportunidad de realizar preguntas.
V. AGOSTO 2010
82
Entrevistas
Presntese usted mismo
Anote cualquier observacin y conteste las listas de
Verificacin.
Dele tiempo al auditado para que conteste
No se clave en procesos o equipos nuevos
Muestre inters, tome notas.
Analice las evidencias objetivas seleccionando elementos
relevantes con mayor profundidad
Verifique el seguimiento de las acciones correctivas anteriores
con profundidad.
Deberan mantenerse con personas de niveles y funciones
adecuadas que desempeen actividades o tareas dentro del
alcance de la auditoria;
Realizarse durante las horas normales de trabajo y, cuando
sea prctico, en el lugar de trabajo habitual de la persona
entrevistada;
V. AGOSTO 2010
83
Entrevistas
Se debera hacer todo lo posible para tranquilizar a la
persona que se va a entrevistar antes y durante la
entrevista;
Debera explicarse la razn de la entrevista y de cualquier
nota que se tome;
Pueden iniciarse pidiendo a las personas que describan su
trabajo;
Deberan evitarse preguntas que predispongan las
respuesta (es decir, preguntas inductivas);
Los resultados de la entrevista deberan ser resumidos y
revisados con la persona entrevistada; y
Se debera agradecer a las personas entrevistadas su
participacin y cooperacin.
Observacin de actividades
Observe situaciones reales o en desarrollo
V. AGOSTO 2010
84
Revisin de documentos
Tales como poltica, objetivos, planes, procedimientos,
normas, instrucciones, licencias y permisos, especificaciones,
planos, contratos y pedidos
Registros, tales como registros de inspeccin, actas de
reunin, informes de auditorias, registros de programas de
seguimiento y resultados de mediciones;
Resmenes de datos, anlisis e indicadores de desempeo;
Informacin sobre los programas de muestreo del auditado y
sobre los procedimientos para el control de los procesos de
muestreo y medicin
Informes de otras fuentes, por ejemplo, retroalimentacin del
cliente, otra informacin pertinente de partes externas y la
calificacin de los proveedores
Bases de datos informticas y sitios de internet.

V. AGOSTO 2010
85
Qu, Por qu, Dnde, Quin, Cmo y
Cundo?

Tambin agregamos ...

Qu pasa si.....?

Mustreme
V. AGOSTO 2010
86
En situaciones difciles
Los auditores deben:
Permanecer en calma y no entrar en pnico
No verse involucrado
Ser asertivo
Los auditores no deben
Dejarse distraer
Pasar comentarios personales
Ofrecer consejos en reas de correccin de
problemas
Apartarse del tema
Saturarse
Andar sin un gua de la compaa,
V. AGOSTO 2010
87
Mantener al Auditado Informado.
El auditor deber comentar cualquier deficiencia encontrada durante la
auditoria con el auditado y no
los tomar por sorpresa.
El proceso es correcto hasta que no se demuestre lo contrario (El
peso esta en el auditor).
El valor de los Juicios.
Debe escuchar, entender y evaluar los hechos de la situacin con el fin
de juzgar adecuadamente la conformidad o propiedad de la
situacin.
No hagas comparaciones sobre como lo hacen otros o cmo debera ser
hecho.
No lo tomes a mal aunque exista algn hallazgo en la auditoria.
Di la verdad con compasin.
V. AGOSTO 2010
88
Escuchar 70 % Hablar 30 %.
No dejarse engaar o conducir por
el auditado.
Saber donde auditar.
Evitar conflictos.
Dar oportunidad al auditado de
demostrar evidencias.
Mostrar inters en la auditora
Medir tiempos para cumplir con el
programa.
Saber como muestrear evidencias.
V. AGOSTO 2010
89
V. AGOSTO 2010
90
V. AGOSTO 2010
91
Generacin de Hallazgos
La evidencia de la auditoria debera ser evaluada frente a los criterios
de auditoria para generar los hallazgos de la auditoria.
Los hallazgos de la auditoria pueden indicar tanto conformidad como
no conformidad con los criterios de auditoria.
Cuando los objetivos de la auditoria as lo especifiquen, los hallazgos
de la auditoria pueden identificar una oportunidad para la mejora.

Revisin de Hallazgos por el equipo de auditoria
El equipo auditor debera reunirse cuando sea necesario para revisar
los hallazgos de la auditoria en etapas adecuadas durante la misma.

Revisin de las no conformidades.
stas deberan revisarse con el auditado, para obtener el
reconocimiento de que la evidencia de la auditoria es exacta y que las
no conformidades se han comprendido.
V. AGOSTO 2010
92
El equipo auditor debera reunirse antes de la
reunin de cierre para:
1. Revisar los hallazgos de la auditoria y
cualquier otra informacin apropiada
recopilada durante la auditoria frente a los
objetivos de la misma,
2. Acordar las conclusiones de la auditoria,
teniendo en cuenta la incertidumbre
inherente al proceso de auditoria,
3. Preparar recomendaciones, si estuviera
especificado en los objetivos de la auditoria,
y
4. Comentar el seguimiento de la auditoria, si
estuviera incluido en el plan de la misma.
V. AGOSTO 2010
93
Las conclusiones de la auditoria pueden tratar
aspectos tales como:
1. El grado de conformidad del sistema de gestin
con los criterios de auditoria,
2. La eficaz implementacin, mantenimiento y
mejora del sistema de gestin, y
3. La capacidad del proceso de revisin por la
direccin para asegurar la continua idoneidad,
adecuacin, eficacia y mejora del sistema de
gestin.
4. Si los objetivos de la auditoria as lo especifican,
las conclusiones de la auditoria pueden llevar a
recomendaciones relativas a mejoras, relaciones
comerciales, certificacin/registro, o actividades
de auditoria futuras.
V. AGOSTO 2010
94
Documental
(falta planificar de manera documentada)
Aplicacin
(no se ejecuta de acuerdo a lo planificado)
No conformidad
Incumplimiento de un requisito y que afecta directamente
la calidad del producto
Observacin
Incumplimiento parcial de un requisito y que puede
afectar la calidad del producto
Una situacin que puede afectar el SGC pero no es
clara violacin al Sistema de Gestin de la Calidad o
algn requisito completo
V. AGOSTO 2010
v. Julio 2009
95
1 En el rea de almacn desarrollan el empaque con material
adecuado, pero no cuentan con el procedimiento.

2 Cuando aplica la inspeccin en recibo, el inspector no se basa en el
procedimiento de inspeccin de recibo PIR-01.

3 El jefe de recursos humanos no detecta las necesidades de
capacitacin de acuerdo a lo indicado en el procedimiento PRH-01.

4 El procedimiento PCD-01 no describe como se controlan los
documentos obsoletos, aunque a estos se les identifica con el sello
de OBSOLETOS.

5 El jefe de compras no cuenta con procedimientos para el monitoreo
de proveedores ni se lleva a cabo este.

6 La Gerencia no cuenta con evidencias de la revisin del sistema de
calidad tal y como lo establece el procedimiento PRG-01
____


____


____


____




____


____

96
Clasificacin (Documental o de Implementacin)
rea ( rea en donde se detecto la no conformidad no
necesariamente la responsable de su generacin).
Categora ( No conformidad, Mayor menor u
observacin )
Hecho ( describa el hecho encontrado)
Especificacin (describa el punto de norma o requisito
interno o externo que fue no cubierto)
Naturaleza (las bases por lo que es una no
conformidad)
V. AGOSTO 2010
97
Hecho Especificacin ______________________

_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________


Naturaleza
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
_________________________________________________________________________________
________________________



Clasificacin Documental Aplicacin
rea ___________________________________
Categora No Conformidad Mayor Menor Observacin
V. AGOSTO 2010
98
SOLICITUD DE ACCION CORRECTIVA/PREVENTIVA
Correctiva Aplicacin
Preventiva
rea donde se detect la no conformidad
DIA MES AO
Documento de referencia que sustente la no conformidad
Hecho encontrado :
Anlisis de la causa raz de la no conformidad:
Solicitante de la accin correctiva/preventiva
NOMBRE Y FIRMA NOMBRE Y FIRMA
FECHA INICIO FECHA TERMINACION Responsable de la implantacin
DIA MES AO DIA MES AO
NOMBRE Y FIRMA
CERRADA Nueva fecha de Verificacin:
ABIERTA Requiere de otra SAC/P? Nmero:
FECHA VERIFICACIN Responsable de la verificacin
DIA MES AO
NOMBRE Y FIRMA
FT-8.5.2/3-01
ACTIVIDADES DE VERIFICACIN DE LA EFECTIVIDAD DE LAS ACCIONES
RESULTADO
CLASIFICACION DE LA NO CONFORMIDAD NMERO CONSECUTIVO / AO
FECHA Requisito afectado
Documental
Responsable del rea donde se detect la no conformidad
ACCIONES CORRECTIVAS/PREVENTIVAS PROPUESTAS POR EL RESPONSABLE DE AREA AFECTADA
Naturaleza : (Sustento de la No conformidad, Real o Potencial)
FORMATO DE ACCION
CORRECTIVA
ACCION DE MEJORA
DETECCION
CIERRE
ETAPAS QUE SE DAN EN
DIFERENTES FECHAS
V. AGOSTO 2010
V. AGOSTO 2010
Redaccin de NC

100
Presidida por el lder del equipo auditor
Presentar los hallazgos y conclusiones de la
auditoria de tal manera que sean
comprendidos y reconocidos por el auditado,
y para ponerse de acuerdo, si es necesario,
en el intervalo de tiempo para que el auditado
presente un plan de acciones correctivas y
preventivas.
V. AGOSTO 2010
101
5 estrategias para la solucin de los
conflictos:
Conceder (yo pierdo, tu ganas)
Evitar (yo pierdo, tu pierdes)
Conciliar (ambos perdemos, ambos
ganamos)
Competir (yo gano, tu pierdes)
Colaborar (yo gano, tu ganas)
V. AGOSTO 2010
102
V. AGOSTO 2010
103
El lder del equipo auditor debera ser responsable de la
preparacin y del contenido del informe de la auditoria.

El informe de la auditoria debera proporcionar un registro
completo de la auditoria, preciso, conciso y claro

Nota
Recuerde que el resultado de su buen desempeo de auditor
termina en la elaboracin del informe de auditoria por lo tanto
debera de hacerlo con cuidado para que deje una imagen
positiva de su trabajo como auditor.
Describir mucho con pocas palabras
V. AGOSTO 2010
104
INFORME DE AUDITORIA
FECHA DE ELABORACION DEL INFORME 10 DE ENERO DE 2004
REA AUDITADA : Compras

ALCANCE DE LA AUDITORIA
Periodo de tiempo : Se verificaron registros del mes de julio a diciembre de 2003
Criterios de auditoria 4.1, 4.2, 5.3. 5.4 , 6.2. 6.4, 7.4 , 8.5.2, 8.5.3
Los procesos que se auditaron Abastecimiento, Mejora, Competencia
OBJETIVOS DE LA AUDITORIA
Verificar si el proceso de compras asegura la adquisicin de materia prima que
cumpla con los requisitos de calidad y con la ley de adquisiciones
EQUIPO AUDITOR
Auditor Lder Vctor Nez, Auditores Carlos Hernndez y Omar Leal
PERSONAL AUDITADO
Gerente de compras, compradores y asistente de compras
LUGAR Y FECHA DE LA AUDITORIA
Se llevo a cabo en las oficinas del rea de compras el da 3 d enero de las 9a
las 14 00 horas
V. AGOSTO 2010
105
Req. Hallazgos de auditoria R
7.4.2
Se realiza la requisicin con la informacin completa que describe la MP y sus especificaciones C
7.4.1
Se selecciona al proveedor con ase en una calificacin previa y cumpliendo con la Ley de Adquisiciones C
7.4.3
La MP cumple con los requisitos de las especificaciones y se realiza una inspeccin al 100 % de la MP C
8.2.3
8.3
Le dan seguimiento mensual al desempao del proceso de compras y de los proveedores de la MP
El PNC detectado se etiqueta y se aplica una devolucin al proveedor Formiato F-8.3-01
C

C
7.6
Se utiliza una bascula para el recibo de MP la cual es verificada cada seis meses por una empresa acreditada por
EMA
C
CONCLUSIN DEL EQUIPO AUDITOR
El SGC se mantiene de acuerdo a los requisitos de la norma, por lo tanto se
recomienda que la prxima auditoria se realice dentro de seis meses
Claves de resultados
R: C.- Cumple, NC.- No conformidad, O.- Observacin, OM .- Oportunidad de Mejora,
NA.- No Aplica
V. AGOSTO 2010
106
V. AGOSTO 2010
107
Cuando todas las actividades descritas en el plan de auditoria se
hayan realizado y el informe de la auditoria aprobado se haya
distribuido.

Los documentos pertenecientes a la auditoria deberan
conservarse o destruirse de comn acuerdo entre las partes
participantes y de acuerdo con los procedimientos de auditoria y
los requisitos legales, reglamentarios y contractuales aplicables.

Salvo que sea requerido por ley, el equipo auditor y los
responsables de la gestin del programa de auditoria no
deberan revelar el contenido de los documentos, cualquier otra
informacin obtenida durante la auditoria, ni el informe de la
auditoria a ninguna otra parte sin la aprobacin explcita del
cliente de la Auditoria.
V. AGOSTO 2010
108
V. AGOSTO 2010
109
Las conclusiones de la auditoria pueden indicar la necesidad de
acciones correctivas, preventivas, o de mejora, segn sea aplicable.
Tales acciones generalmente son decididas y emprendidas por el
auditado en un intervalo de tiempo acordado y no se consideran
parte de la auditoria. El auditado debera mantener informado al
cliente de la auditoria sobre el estado de estas acciones.
Debera verificarse si se implement la accin correctiva y su
eficacia. Esta verificacin puede ser parte de una auditoria posterior.
El programa de auditoria puede especificar el seguimiento por parte
de los miembros del equipo auditor, que aporte valor al utilizar su
pericia. En estos casos, se debera tener cuidado para mantener la
independencia en las actividades de auditoria posteriores.
V. AGOSTO 2010
11
0
V. AGOSTO 2010
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V. AGOSTO 2010
112
La fiabilidad en el proceso de auditoria y la
confianza en el mismo dependen de la
competencia de aqullos que llevan a cabo la
auditoria. Esta competencia se basa en la
demostracin de:

1. las cualidades personales y
2. la aptitud para aplicar los conocimientos y
habilidades, adquiridos mediante la
educacin, la experiencia laboral, la formacin
como auditor y la experiencia en auditorias.

Los auditores desarrollan, mantienen y mejoran su
competencia a travs del continuo desarrollo
profesional y de la participacin regular en
auditorias.
V. AGOSTO 2010
113
Los auditores deberan poseer
atributos personales que les
permitan actuar de acuerdo con los
principios de la auditoria

Un auditor debera ser:
tico
De mentalidad abierta
Diplomtico
Observador
Perceptivo
Verstil
Tenaz
Decidido
Seguro de s mismo
V. AGOSTO 2010
Rev julio 2006
11
4
115
a) Principios, procedimientos y tcnicas de
auditoria
c) Documentos del sistema de gestin y de
referencia
d) Situaciones comunes y extraordinarias de
la organizacin.
e) Leyes, reglamentos y otros requisitos
aplicables pertinentes a la disciplina
f) Tcnicas estadsticas
g) Metodologa en relacin a la metrologa

V. AGOSTO 2010
v. Julio 2009
11
6
A U D I T O R E S

Completado una educacin (preparatoria )
Experiencia laboral
funcin tcnica, de gestin o profesional que haya implicado el ejercicio del
juicio, solucin de problemas y comunicacin con otro personal directivo o
profesional, compaeros, clientes y/u otras partes interesadas.
Parte de la experiencia laboral debera ser en una funcin donde las
actividades realizadas contribuyan al desarrollo de conocimiento y habilidades
en:
El rea de gestin de la calidad para auditores de sistemas de gestin de la
calidad, y
El rea de gestin ambiental para auditores de sistemas de gestin
ambiental.
Formacin como auditor
Experiencia en auditorias
Debera haber sido obtenida bajo la direccin y orientacin de un auditor con
competencia como lder del equipo auditor en la misma disciplina.
Rev julio 2006
11
7
118
Los auditores deberan mantener y
demostrar su aptitud para auditar a
travs de la participacin regular en
auditorias de sistemas de gestin de
la calidad y/o ambiental
V. AGOSTO 2010
119
V. AGOSTO 2010
v. Julio 2009
12
0
Identificar las cualidades y
atributos personales y los
conocimientos y habilidades
para satisfacer las necesidades
del programa de auditoria
Establecer los
criterios de
evaluacin
Seleccionar el
mtodo de evaluacin
adecuado
Realizar la evaluacin
121
Analice la norma con los elementos 4 al 8 de la norma ISO 9001:2000
Utilice la siguiente tabla
(realice un acetato para presentar sus conclusiones al resto del grupo)
Ejemplo
4..2.2 Manual de calidad Revisar el contenido del El manual con sus referencias
manual, la ref. a documentos Mapeo de procesos
exclusiones permisibles soporte de las exclusiones
interaccin de procesos
Req. Concepto Que actividades Evidencias
No. Clave Realizar Objetivas
en la Auditoria
V. AGOSTO 2010
Por su participacin
Ing. Oscar Lpez Batista
Auditor IRCA ISO 9001, ISO 14001 y OHSAS 18001
Delegado INLAC ante el TC 176 (ISO 9000)
122
V. AGOSTO 2010

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