Programacin

y
Formulacin Anual
del
Presupuesto
del Sector Pblico
Multianual
Direccin General
de Presupuesto
Pblico - MEF
2015

Objetivos
AL finalizar el taller los participantes conocern los
lineamientos tcnicos para realizar una adecuada
Programacin Presupuestaria Multianual 2016
2018 y un buen proceso de presupuesto
participativo.

MEF-DGPP

Programacin
y
Formulacin Anual
del Presupuesto del
Sector Pblico, con
una perspectiva de
Programacin
Multianual.

Fases del proceso presupuestario

MEF-DGPP

Marco Legal - Programacin Multianual

Art. 85 y 86, Captulo V de la Ley N
28411, Ley General del Sistema
Nacional de Presupuesto.
Artculo XIV, Principios Regulatorios,
Ley N 28411
Directiva
N
002-2015-EF/50.01,
Directiva para la Programacin y
Formulacin Anual del Presupuesto del
Sector Pblico, con una perspectiva de
Programacin Multianual.

MEF-DGPP

Programacin Multianual

PROGRAMACION MULTIANUAL
Previsiones Financieras de Gastos e
Ingresos

Planes, Programas y Proyectos

Para cumplimiento de objetivos y

metas

SATISFACER NECESIDADES DE LA
POBLACION
MEF-DGPP

Comisin de Programacin y Formulacin

Gobierno Regional
Presidente:
Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto del Pliego.
Miembros:
Coordinador Regional (falta nombramiento?).
Responsable tcnicos de los PP.
Jefes de oficinas administrativas, Jefe de Infraestructura, Jefe
de OPI.
Representantes de las UE (estn todas?).
Tienen un plan de trabajo?.
Han fijado fechas con
correspondiente?.

hitos

MEF-DGPP

para

el

seguimiento

Comisin de Programacin y Formulacin

Gobiernos Locales
Presidente:
Jefe de la Oficina de Planificacin y Presupuesto del Gobierno
Local.
Miembros:
Coordinador Local (falta nombramiento?).
Jefes de oficinas administrativas, Jefe de Infraestructura, Jefe
de OPI.
Tienen un plan de trabajo?.
Han fijado fechas con hitos para el seguimiento
correspondiente?.

MEF-DGPP

Objetivos de la Programacin Multianual

Revisar la escala de prioridades de los objetivos del GR
y GL a corto y mediano Plazo (estn claros los Objetivos
Regionales y/ o Locales?) (se ha efectuado la
priorizacin de Programas Presupuestales?)
Cuantificacin de la Meta Fsica de los PP, Acciones
Centrales y APNOP (como se ha hecho? Se ha
proporcionado algn formato para ello? Cuando cada
UE x PP presenta dicha cuantificacin?).

MEF-DGPP

Objetivos de la Programacin Multianual

Estimar los recursos pblicos que administra la entidad
para financiar la programacin de gastos.
Vinculacin de los proyectos a PP (Causalidad y
Tipologas).
Registro de programacin fsica y financiera.

MEF-DGPP

10

Criterios para la Programacin Multianual

MEF-DGPP

11

En materia de personal activo, pensionista,

CAS y cargas sociales:

GN
y
GR:
Informacin
registrada al mes de marzo en
el AIRHSP.
GL: Reporte del Mdulo de
Programacin y Formulacin
SIAF-SP

MEF-DGPP

12

En materia de personal activo, pensionista,

CAS y cargas sociales:

Considerar aguinaldos
por
fiestas patrias y navidad y
bonificacin por escolaridad
segn
montos
del
ao
vigente.
Asimismo, gastos de carcter
eventual: Retiro o cese de
personal y la bonificacin por
25 y 30 aos de servicios.

MEF-DGPP

13

En materia de personal activo, pensionista,

CAS y cargas sociales:

No prever recursos para futuros reajustes,

incrementos o aprobacin de remuneraciones,
escalas,
bonificaciones,
dietas,
asignaciones,
retribuciones, incentivos laborales y beneficios de toda
ndole, cualquiera sea su forma, modalidad,
mecanismo y fuente de financiamiento.
Considerar acciones de personal que estn permitidas
por norma legal correspondiente

MEF-DGPP

14

En bienes, servicios y equipamiento:

En bienes tomar en cuenta la

diferencia existente entre los
bienes necesarios y los que
se encuentran en stock.
Considerar las obligaciones
contractuales y los servicios
bsicos (luz, agua, telfono,
mensajera, seguros).

MEF-DGPP

15

En bienes, servicios y equipamiento:

Considerar gastos de operacin y mantenimiento de

los proyectos de inversin realizados.
Los bienes y servicios del ao t de las Acciones
Centrales, APNOP no deben ser mayores a los
niveles previstos en el presupuesto vigente (t-1) *

* Los incrementos que se den en los aos t+1 y t+2 de un ao a otro no deben ser mayores a la tasa de
inflacin anual prevista en el MMM vigente
MEF-DGPP

16

En bienes, servicios y equipamiento:

Para la determinacin de los

gastos de equipamiento se debe
tomar en cuenta la informacin
patrimonial obtenida en el ltimo
inventario de la entidad.
Por Recursos Ordinarios, en el
ao t, no debe superar el monto
del PIA vigente.

MEF-DGPP

17

Contrapartidas y Servicio de la deuda:

De las contrapartidas:
En el caso de endeudamiento se tomar en cuenta el
cronograma de desembolsos establecidos por la DGETP y
los contratos correspondientes
Del servicio de la deuda:
Tomar en cuenta previsiones para atender el servicio de la
deuda que corresponda a cada ao fiscal, segn
cronograma respectivo.

MEF-DGPP

18

Inversiones en entidades sujetas al SNIP

Se
sujetan
a
la
informacin de viabilidad y
expediente tcnico, as
como al cronograma de
ejecucin, y no debe ser
mayor al costo vigente del
proyecto.

MEF-DGPP

19

Inversiones en entidades sujetas al SNIP

En el primer ao la priorizacin es:

PIP en proceso de liquidacin
PIP en ejecucin fsica
PIP con buena pro
PIP en proceso de contratacin
PIP estudio definitivo o variaciones en fase de inversin,
registrados en los Formatos SNIP 15 y 16, respectivamente.
Expedientes tcnicos de proyectos nuevos viables

MEF-DGPP

20

Inversiones en entidades sujetas al SNIP

A partir del segundo ao la
priorizacin se sujeta a:
Culminacin o continuidad de los
proyectos programados en el
primer ao
Proyectos nuevos viables que no
cuentan con expediente tcnico
Proyectos nuevos en formulacin
en el marco del SNIP

MEF-DGPP

21

Inversiones en entidades no sujetas al SNIP

Se sujetan al siguiente orden de prioridad:
- Proyectos de inversin en proceso de liquidacin.
- Proyectos de inversin en ejecucin fsica.
- Proyectos de inversin con Buena Pro.
- Proyectos de inversin en proceso de contratacin.
- Proyectos que cuenten con estudio definitivo o expediente
tcnico aprobado.

MEF-DGPP

22

Inversiones por Recursos Ordinarios

Para el ao t se considera no ms del

nivel asignado en presupuesto de
ao vigente (t-1). En los siguientes
ao (t+1 y t+2) se considera los
niveles de asignacin presupuestaria,
as como los niveles de ejecucin de
gastos, registrados durante los
ltimos aos.

MEF-DGPP

23

Programas Presupuestales
De tener indicadores definidos, lnea de base, asegurar el
financiamiento de los recursos humanos y materiales para la entrega
de los productos, de acuerdo con los indicadores de produccin fsica.
De existir mayores metas que atender, la programacin en el primer
ao se sujeta al PIA 2015.
En los siguientes aos (2017 y 2018) se podr incrementar un mximo
de 6% de incremento respecto a lo programado en el ao anterior.
En el caso de PP que no cuenten con lneas de base, la programacin
se sujeta a lo establecido en el PIA 2015

MEF-DGPP

24

Estimacin de Ingresos

En

Recursos
Determinados,
(rubros: Canon, Sobrecanon,
Regalas, Rentas de Aduanas
y
Participaciones
y
FONCOMUN), se toma en
cuenta como referencia el PIA
del ao vigente menos el
ajuste realizado de acuerdo
con la normatividad vigente.

MEF-DGPP

25

Estimacin de Ingresos

En

RDR y Recursos Determinados (rubros:

Contribuciones a Fondos y Otros Impuestos
Municipales), sobre la base de la ejecucin financiera
de Ingresos informada para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica del ao anterior en el
que se trabaja la programacin multianual, de los
comportamientos registrados hasta marzo y de las
proyecciones al cierre del ao fiscal vigente.

MEF-DGPP

26

Programacin y formulacin presupuestaria

(cronograma)

Programacin

Programacin

Actualizacin

Multianual

y Formulacin

Multianual

GN Y GR:3 das antes de reunin

GN Y GR:3 das antes de reunin

De 01 de setiembre a

GL hasta el 30 de abril

GL hasta el 22 de julio

Hasta el 27 noviembre

MEF-DGPP
27

Instrumentos para la Programacin

Multianual y Formulacin Anual

MEF-DGPP
28

Instrumentos de programacin y formulacin

Clasificadores de ingresos y gastos

Clasificador funcional
Clasificador institucional
Clasificador geogrfico
Otros catlogos presupuestarios
Categoras Presupuestarias
Productos
Actividades y Acciones y/u Obras
Finalidades

MEF-DGPP
29

Instrumentos de programacin y formulacin

Programas Presupuestales

Cuentan con Estructuras Programticas definidas y asociadas a la

correspondiente Estructura Funcional.
En el caso de proyectos vinculados a PP las estructuras Funcionales
son las definidas para productos y actividades de dichos Programas
Para considerar un proyecto en un PP se debe analizar la causalidad
entre el producto final del proyecto y el resultado especfico del PP, as
como la tipologa de proyectos.

MEF-DGPP
30

Instrumentos de programacin y formulacin

Programas Presupuestales - Estructura

MEF-DGPP

31

Instrumentos de programacin y formulacin

Acciones Centrales y APNOP
En las Acciones Centrales, la entidad selecciona la
Funcin, segn le corresponda, dado que la estructura
programtica, la divisin y el grupo funcional ya estn
definidas
En las APNOP, la entidad debe seleccionar las actividades
y la estructura funcional de los catlogos correspondientes.

MEF-DGPP
32

Instrumentos de programacin y formulacin

Estructura programtica

MEF-DGPP
33

Instrumentos de programacin y formulacin

Registro de metas
Resultado

Producto

Proyecto

Actividades/
Acciones de
inversin
y/u obras

MEF-DGPP

Indicador de
Desempeo

- Unidad
de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Desempeo

- Unidad
de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad
de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad
de medida
- Valor proyectado

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin fsica)

- Unidad
de medida
- Valor proyectado
- Ubigeo

Indicador de
Produccin fsica
(Dimensin
fi nanciera )

- Valor

34

monetario

2015