Comit de Basilea

Diciembre, 2004

Qu es el Comit de Basilea?

El Comit de Basilea, fue establecido como el Comit en

Regulacin Bancaria y Prcticas Supervisoras, por los
bancos centrales del Grupo de los Diez (G-10) a finales de
1974 como resultado de la turbulencia monetaria y bancaria
internacional.

Los pases miembros del Comit son Blgica, Canad,

Estados Unidos, Francia, Alemania, Italia, Japn,
Luxemburgo, Holanda, Suecia, Suiza, el Reino Unido, y
desde 2001 Espaa.

Adems del banco central, los pases miembros estn

representados por la autoridad con la responsabilidad formal
de la supervisin prudencial cuando no lo hace el banco
central.

Objetivos del Comit

El objetivo principal del Comit, es mejorar el entendimiento y la

calidad de la supervisin bancaria en el mundo. Para lograrlo, el
Comit se basa en:
El intercambio de informacin a travs de acuerdos
nacionales de supervisin;
El desarrollo de una mayor efectividad de las tcnicas de
supervisin para bancos internacionalmente activos; y
El establecimiento de estndares mnimos de supervisin.

Cmo operan los lineamientos del

Comit?

El Comit no cuenta con una autoridad supervisora formal

supranacional. Sus conclusiones no tienen, ni se ha buscado que
tengan, fuerza legal.

Por el contrario, el Comit establece estndares supervisores y

lineamientos amplios, al mismo tiempo que recomienda mejores
prcticas.

Es responsabilidad de cada autoridad competente, el adoptar los

acuerdos del Comit y darles la fuerza legal necesaria, de tal forma que
se adapten a la situacin de los sistemas financieros en cada nacin.

Principios Bsicos de Supervisin

En 1997, el Comit emiti los Principios Bsicos de

Supervisin Bancaria (BCP).

Dichos Principios representan un estndar global en

materia de regulacin y supervisin prudencial.

Un amplio nmero de pases han respaldado dichos

Principios y han declarado su intencin de
implementarlos.

Principios Bsicos de Supervisin

Los BCP comprenden 25 Principios bsicos que necesitan ser
implementados para contar con un sistema de supervisin
efectivo. Estos Principios se relacionan con:
Precondiciones para una efectiva supervisin bancaria
Principio 1
Autorizaciones y estructura Principios 2 a 5
Regulacin prudencial y requerimientos Principios 6 a 15
Mtodos para la supervisin continua Principios 16 a 20
Requerimientos de informacin Principio 21
Poderes formales del supervisor Principio 22, y
Banca transfronteriza Principios 23 a 25

El Acuerdo de Capital de 1988

En los aos recientes, uno de los temas de mayor

importancia para el Comit ha sido la adecuacin del
capital.

A principios de los aos 80, los coeficientes de capital

de los principales bancos internacionales estaban
deteriorndose y, al mismo tiempo, los riesgos
asumidos aumentaban.

Por otra parte, se prevea necesario eliminar las

ventajas competitivas en trminos de capital entre
pases, y fortalecer la estabilidad del sistema
financiero internacional.

El Acuerdo de Capital de 1988 (Basilea I)

Respaldado por el G-10, el Comit decidi trabajar en

una medida de adecuacin de capital hacia la cual
convergieran los pases miembros.

En julio de 1988 un sistema de medicin del capital,

conocido como el Acuerdo de Basilea, fue aprobado por
el G-10. Dicho sistema, contemplaba un requerimiento
mnimo de capital del 8% a partir de 1992.

Desde entonces, el Acuerdo ha sido adoptado no slo

en pases miembros del G-10 sino en prcticamente
todos los pases con bancos internacionalmente
activos.

Basilea I
En suma, Basilea I establece un tratamiento para la
capitalizacin de los riesgos de crdito y mercado, as
como para la integracin del capital regulatorio.

Lo anterior, se traduce en un sistema financiero ms slido al crear los

requerimientos de capital necesarios para hacer frente a prdidas no
esperadas y a problemas de solvencia.

Basilea II

En junio de 1999, el Comit emiti una propuesta para

un nuevo marco de adecuacin de capital que
reemplazara el Acuerdo de 1988.

El 26 de junio de este ao, el Comit emiti un Nuevo

Acuerdo, el cual incorpora elementos necesarios para
enfrentar las condiciones cambiantes del mercado,
evolucionando hacia un esquema de requerimientos de
capital que refleja con mayor precisin y sensibilidad, los
riesgos asumidos.

Dicho Acuerdo lleva el nombre de Convergencia

Internacional de Medidas y Normas de Capital: Marco
Revisado Basilea II.

Basilea II
El Nuevo Acuerdo de Capital (Basilea II) conserva el enfoque
preventivo de Basilea I, aunque con mayor eficacia y
sensibilidad al riesgo.

El Nuevo Acuerdo, se basa en tres pilares fundamentales:

Pilar I. Requerimientos Mnimos de Capital;
Pilar II. Proceso de Supervisin; y
Pilar III. Disciplina de Mercado.

Basilea II - Objetivos
1.

2.
3.
4.

Fortalecer el marco regulatorio apoyndose en la

administracin del banco y en los mercados
financieros.
Alinear de una mejor manera el capital regulatorio a
los riesgos que enfrenta la institucin financiera.
Promover una mejor administracin de riesgos en las
instituciones financieras.
Promover que los bancos gestionen integralmente
sus riesgos.
Dicho Acuerdo, es aplicable a un amplio rango de
bancos y sistemas financieros.

Basilea II- Estructura Bsica

3
Pilares
Requerimientos
de Capital

Proceso de
Supervisin

Disciplina
de Mercado

Activos
Ponderados
Riesgo
Crediticio
Mtodo
Estndar

IRB

Riesgo
Operativo
Indicador Mtodo
Bsico Estndar

Riesgo
Mercado

AMA

Mtodo Modelos
Estndar Inernos

Basilea II- Conceptos Subyacentes

Un marco compuesto de 3 pilares que se refuerzan mutuamente.

Mayor apoyo en las evaluaciones de riesgo de los propios bancos.

Mayor reconocimiento a las tcnicas de mitigacin de riesgos.

Inclusin de requerimientos de capital por riesgo operacional.

Men de opciones aplicable a distintos bancos en diferentes

sistemas.

Basilea en Mxico

Actualmente, los Principios Bsicos de Supervisin Bancaria establecidos

por el Comit, as como los relativos a la adecuacin de capital, son
considerados por diversas regulaciones no solo para instituciones de
crdito.

Al respecto, otros intermediarios como las casas de bolsa, son tambin

objeto de regulacin prudencial en materia de capital, administracin de
riesgos, controles internos, etc.

As, los principios del comit pueden ser aprovechados por otros
intermediarios como mejores prcticas o a travs de disposiciones legales o
secundarias.

Basilea en Mxico
Los Principios Bsicos de Supervisin Bancaria establecidos por el Comit,
atienden temas de supervisin, requerimientos de informacin, medidas
correctivas, cuestiones transfronterizas y lo relativo a la regulacin prudencial.

Adecuacin de capital (capitalizacin)

Administracin de riesgo de crdito y mercado
Controles Internos
Revelacin
Como se seal, en Mxico estos principios se aplican a instituciones de
crdito y casas de bolsa, en lnea con las reglas y prcticas internacionales.

Basilea en Mxico

Para el caso de las Entidades de Ahorro y Crdito Popular, la aplicacin de

los principios a travs de reglas prudenciales parti con el reconocimiento
de las diferencias existentes entre el sector y los dems intermediarios
financieros.

Estas diferencias se expresaron en los diferentes niveles de regulacin

prudencial, en los esquemas de supervisin delegada, en el diseo de
reglas ad-hoc para el sector, producto de la colaboracin con instancias
como COMACREP y BANSEFI.

As, no obstante estar sujetas a reglas en materia de Capitalizacin,

Administracin de Riesgos, Control Interno y Revelacin, stas se
adecuaron a sus realidades, a la naturaleza de su negocio y operaciones.