CONTROL

INTERNO
INFORMATICO
Control Interno Informático
Puede definirse como el sistema integrado
al proceso administrativo.

En la planeación, organización, dirección y

control de las operaciones con el objeto de
asegurar la protección de todos los recursos
informáticos y mejorar los índices de
economía, eficiencia y efectividad de los
procesos operativos automatizados.
 Objetivos Específicos Del
Control Interno Informático
• Establecer como prioridad la seguridad y protección de la información.

• Promover la confiabilidad, oportunidad y veracidad de la captación de datos.

• Implementar los métodos, técnicas y procedimientos necesarios.

• Hacer cumplir las normas, políticas y procedimientos.

Elementos Fundamentales del
Control Interno Informático
Controles internos sobre:

• La organización del área informática.

• el análisis, desarrollo e implementación de
sistemas.
• la operación del sistema.
• los procedimientos de entrada de datos , el
procesamiento de información y la emisión
de resultados.
• la seguridad del área de sistemas.
 Controles Internos para la
Organización del Área de
Informática
Al instalar este elemento se busca determinar si
la estructura de organización del área de
sistemas computacionales, es la mas apropiada
para que estos funcionen con eficiencia y
eficacia.
 Subelementos de
Organización
• Dirección

• División del trabajo

• Asignación de responsabilidad y autoridad

• Establecimiento de estándares y métodos

• Perfiles de puestos
 Controles Internos Sobre el
Análisis, Desarrollo e
Implementación de Sistemas
Las actividades especializadas que se realizan
para el análisis , diseño e implementación de
sistemas de cualquier empresa son únicas.
 Estandarización de
Metodologías para el
Desarrollo de Proyectos
• Asegurar que el beneficio del sistema sea optimo.

• Elaborar estudios de factibilidad del sistema.

• Garantizar la eficiencia y eficacia en el análisis y diseño del

sistema.

• Vigilar la efectividad y eficacia en la implementación y el

mantenimiento del sistema.

• Lograr un uso eficiente del sistema por medio de su

documentación.
 Controles internos para la
operación del sistema

Es una de las actividades mas relevantes para el

desarrollo de sistemas y se realiza bajo
condiciones y características muy especiales. Es
el elemento que se encarga de vigilar y verificar
la eficiencia y eficacia en la operación de dichos
sistemas.
Subelementos
• Prevenir y corregir errores de operación

• Prevenir y evitar la manipulación fraudulenta de la

información

• Implementar y mantener la seguridad en la

operación

• Mantener la confiabilidad, oportunidad, veracidad

y suficiencia en el procesamiento de la
información de la institución.
 Subelementos del Control
Interno
• Verificar la existencia y funcionamiento de los procedimientos de
captura de datos

• Comprobar que todos los datos sean debidamente procesados

• Verificar la confiabilidad, veracidad y exactitud del

procesamiento de datos

• Comprobar la oportunidad, confiabilidad y veracidad en la

emisión de los resultados del procesamiento de información
 Controles Internos para la
Seguridad del Área de
Sistemas
Dentro de los aspectos que se deben contemplar
en el diseño de cualquier centro de informática,
se encuentra la seguridad de sus recursos
informáticos, del personal, de la información, de
sus programas , etcétera.
 Subelementos de Control
Interno Informático
• Controles para prevenir y evitar amenazas,
riesgos y contingencias en las áreas de
sistematización.

• Controles para la seguridad física del área de

sistemas

• Controles para la seguridad lógica de los sistemas

• Controles para la seguridad de las bases de datos.