AO DE LA DIVERSIFICACIN PRODUCTIVA Y DEL FORTALECIMIENTO DE LA EDUCACIN

ESCUELA PROFESIONAL DE ADMINISTRACIN Y NEGOCIOS

INTERNACIONALES

GERENCIA DE PROYECTOS DE INVERSION

PLAN DE TESIS
Programacin y ejecucin presupuestal
Sistema nacional de tesorera y SIAF
Docente:

Jorge Romero

Estudiante: PITUY HUANAY, Alexande

HURTADO TORRES, CHERIL
AROTOMA SOLANO, Lisset
CAJACURI REYES, Lesly

Decimo Semestre
2015-II

Programacin y
Ejecucin Presupuestal
Sistema Nacional de
tesorera y SIAF

El Sistema Nacional de
Tesorera

Ley General del SNT; 28693

El SNT: conjunto de rganos, normas,
procedimientos, tcnicas e instrumentos que
estn orientados a la administracin de manera
eficiente de los fondos pblicos en las entidades y
organismos del sector pblico sin importar ni la
fuente de financiamiento ni el uso de los mismos.
Promoviendo la eficacia y eficiencia en un
contexto de transparencia y responsabilidad
fiscal.

PRINCIPIOS DE SNT

UNIDAD DE
CAJA

ECONOMICIDA
D

VERACIDAD

OPORTUNIDA
D

PROGRAMACI
ON

SEGURIDAD

SNT

CLASISFICACION DE SNT

NIVEL CENTRAL

Direccin
general del
tesoro publico

NIVEL
DESCENTRALIZA
DO

Unidades
ejecutoras

Sistema nacional de
tesorera

Atribuciones de las
unidades ejecutoras

Centralizar y
administrar el
manejo de todos los
fondos percibidos o
recaudados.

Coordinar e
integrar adecuada
y oportunamente la
administracin de
tesorera con las
reas o responsables
del sistema.

Dictar normas y
procedimientos
internos orientados
a asegurar el
adecuado apoyo
econmico
financiero a la
gestin
institucional,
implementando la
normatividad y
procedimientos
establecidos por el
Sistema Nacional de
Tesorera en
concordancia con
los procedimientos
de los dems
sistemas integrantes
de la Administracin
Financiera del Sector
Pblico.

Atribuciones de las
unidades ejecutoras
Establecer las
condiciones que
permitan el adecuado
registro y acceso a la
informacin y
operatividad de la
Direccin Nacional del
Tesoro Pblico en el SIAFSP por parte de los
responsables de las reas
relacionadas con la
administracin de la
ejecucin financiera y
operaciones de tesorera.

Disponer la realizacin
de medidas de
seguimiento y
verificacin del estado y
uso de los recursos
financie- ros, tales como
arqueos de fondos y/o
valores, conciliaciones,
entre otros.

El
El responsable
responsable de
de la
la administracin
administracin
de
de los
los fondos
fondos pblicos
pblicos es
es el
el
director
director general
general de
de administracin
administracin oo
quien
quien haga
haga sus
sus veces
veces yy el
el tesorero.
tesorero.

El registro de la informacin es nico y obligatorio por

parte de todas las entidades y organismos del Sector
Pblico, a nivel nacional, regional y local

COBERTURA

Se efecta a travs del Sistema Integrado de

Administracin Financiera (SIAF-) que administra el
Ministerio de Economa y Finanzas

Nacional

El SIAF constituye el medio oficial para el registro,

procesamiento y
generacin de la informacin
relacionada con la Administracin Financiera del Sector
Pblico

Regional

El funcionamiento y operatividad del SIAF se desarrolla

en el marco de la normatividad aprobada por los
rganos rectores*

Local

Equipo de Capacitacin

Ley SIAF N 28112

10

El Sistema Integrado de
Administracin Financiera SIAF
es una herramienta ligada a la
Gestin Financiera y
relacionada con la
Formulacin , Asignacin
Presupuestal (trimestral,
mensual), as como la
ejecucin Presupuestal en
relacin a las Unidades
Ejecutoras - UEs

Equipo de Capacitacin

Filosofia del Sistema

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Sistema Integral de Administracin

Financiera SIAF
El registro de la informacin es nico y obligatorio por parte de todas las
entidades y organismos del Sector Pblico, a nivel nacional, regional y
local
Es administrada por el Ministerio de Economa y Finanzas

Equipo de Capacitacin

El SIAF-SP constituye el medio oficial para el registro, procesamiento y

generacin de la informacin relacionada con la Administracin Financiera
del Sector Pblico
El funcionamiento y operatividad del SIAF-SP se desarrolla en el marco
de la normatividad aprobada por los rganos rectores*
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Equipo de Capacitacin

La Ejecucin de los Presupuestos

Asignados son ejecutados por el rgano
de apoyo Oficina de Administracin a
travs de 2 mdulos:
Modulo Administrativo( Fase compromiso,
devengado, girado y pagado)
Modulo Contable( contabilizacin de
fases, registro de Notas de Contabilidad)

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Ambitos del Sistema

Equipo de Capacitacin

Registro nico:
Simplifica el registro de las Ues en todas sus
operaciones de gastos e ingresos y el envio de
informacin a los rganos
rectores( DNPP,DNTP,CPN)

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Gestin de Pagadura

Equipo de Capacitacin

Las Ues solo pueden registrar sus girados

en el SIAF con la autorizacin del Tesoro
Publico, en base a los girados la DNTP emite
autorizaciones de Pago, las que son
trasmitidas al Banco de la Nacin (BN),
cuyas oficinas atienden los pagos de los
cheques y carta orden cargadas en sus
Sistema

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Ejecucin del Presupuesto

Ejecucin del Gasto: Responsable
Administracin
COMPROMISOS

GIRADO

DEVENGADO

PAGADO

Sub-Mdulo Administrativo SIAF

Oficina de PPTO.
Planificacin

reas de Lnea

AREAS ADM.
Logstica
Personal, etc.

AREAS
AUTORIZADAS

Comit de Caja

Recepcin
Calendario
Mensual

RECEPCION

Recepcin de
Requerimientos

Materiales,
Servicios
Facturas Emitidas

Tesorera
Gira
Cheques
Segn
Disponibilidad

Generan
Documentos:
Orden Compra
Orden de Servicio
Planillas
ETC

Bancos

Pagos

Cheque SIAF
Rubros: 00, 13,

BN

Cheque Otros Rubros

BN y
Otros Bancos

Sub-Mdulo Contable SIAF

El SIAF recoge la normatividad vigente en los

sistemas administrativos, promueve las buenas
prcticas, el orden en el uso de recursos
pblicos, la rendicin de cuentas y la
transparencia en la ejecucin del gasto pblico.

Ordenar la gestin
entidades

administrativa

de

Equipo de Capacitacin

El Sistema permite:
las

Simplificar tareas
Reducir los reportes
Reducir el tiempo dedicado a la conciliacin

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Implantacion del Sistema

En el perodo 1997-1998 la tarea primordial del MEF ha sido

la Implantacin del SIAF en todas las UEs del Gobierno
Central y Regiones, para cuyo logro se han realizado
programas de entrenamiento, difusin y pruebas. Ha sido
fundamental el nivel de credibilidad de los Usuarios en el
Sistema, el mismo que se ha consolidado durante este
perodo. Debe destacarse muy especialmente el enorme
esfuerzo de los funcionarios de las UEs que han participado
en la etapa de Implantacin. Al respecto, debemos destacar
algunos elementos importantes:

 Coordinacin permanente con los Organos

Rectores. El Sistema deba adecuarse a sus
procedimientos y Normas, as como instrumentos
operativos (Tablas).
Acercamiento, desde fines de 1996, con los
usuarios (UEs) a travs de los Residentes, nexo
permanente.
Registro manual paralelo en 1997. Permiti
conocer el mbito de operaciones de las UEs
para su adecuado tratamiento en el Sistema.
Adems hizo posible un relevamiento del uso de
Clasificadores Presupuestales as como
operaciones contables, insumos para la primera
versin de la Tabla de Operaciones

Equipo de Capacitacin

Igualmente se prest mucha

atencin al tema de los documentos
fuente. Se logr establecer la figura
del expediente u operacin, unidad
de registro del sistema. En los
ltimos meses de 1997 las UEs
registraron sus operaciones en una
primera versin en Fox del Mdulo
de Registro SIAF
20

Equipo de Capacitacin

En enero de 1998, el MEF entreg 506

equipos (Computador Personal, Mdem,
Impresora, Estabilizador o UPS) a igual
nmero de UEs. El equipo tiene instalado
adems de un software general
(MSOffice97), el Mdulo Visual de
Registro SIAF-SP. El Sistema incluye un
mecanismo de correo electrnico para la
transferencia de informacin.
21

 Registro automatizado paralelo en

1998, utilizando los equipos y
sistemas entregados. Las UEs
registraron y transmitieron ms de un
milln de operaciones por un valor
cercano al 50% del total del
Presupuesto Anual, las mismas que se
reflejaban en la Base de Datos
ORACLE de la sede MEF. Este registro
permiti reforzar el entrenamiento, as
como identificar nuevas operaciones
para la Tabla de Operaciones.

Equipo de Capacitacin

Un aspecto muy importante de esta etapa

fue la revisin del tratamiento a las
operaciones tpicas (planillas, compras,
encargos, caja chica, entre otras).
Personal entrenado en cada UE. A fines de
1998, antes de ponerse en marcha el
Sistema exista al menos una persona
adecuadamente entrenada en cada UE.
Progresivamente se ha incorporado un
mayor nmero de funcionarios,
especialmente en aquellas UEs que
trabajan en Red.

23

Equipo de Capacitacin

Organizacin y Puesta en Marcha de la Mesa

de Atencin, como centro de recepcin de
llamadas de los usuarios y su derivacin a
las diversas reas (Soporte, Anlisis,
Contadores, Control de Calidad,
Informtica).
Organizacin del Equipo de Soporte a
Usuarios, con 12 tcnicos entrenados en la
instalacin del Sistema, conectividad,
hardware. Cuentan con un stock de equipos
y partes (PCs, UPS, discos duros, tarjetas de
red). Este equipo asegura que una UE
restablezca su capacidad operativa en un
mximo de 72 horas.

24

Equipo de Capacitacin

Equipos de Trabajo en la Sede:

Anlisis, para revisar el tratamiento de las
operaciones, preparacin de manuales;
Control de Calidad, para revisar cada versin de
software y apoyar a las UEs para un adecuado
registro;
Contadores, encargados de elaborar y dar
mantenimiento a la Tabla de Operaciones);

25

Equipo de Capacitacin

Informtica (grupos de Anlisis de Sistemas,

Visual, ORACLE, Conectividad, Soporte Tcnico);
Usuarios (Sectoristas) para monitorear el trabajo
de Residentes
Uno de los aspectos ms importantes del
trabajo desarrollado en estos 2 aos, ha sido el
dominio del aspecto logstico, especialmente en
las UEs ubicadas fuera de Lima
(aproximadamente 320). Los equipos de Soporte
a Usuarios, Control de Calidad y Contadores han
visitado todas las UEs varias veces,
familiarizndose con el acceso y reforzando la
vinculacin de la Sede con los Usuarios. La
26
presencia del Residente facilit toda esta
coordinacin.

 A partir de enero de 1999 el SIAF se ha

constituido en un Sistema Oficial de registro
de las operaciones de Gasto e Ingreso de las
UEs, sustituyendo diversos registros y
reportes de la DNPP, la DGTP y la CPN.
Cada mes las UEs reciben, a travs del SIAF,
su Calendario de Compromisos (CALCOM)
elaborado por la DNPP.
Las UEs registran en el SIAF sus operaciones
de gastos e ingresos, informacin que luego
es transmitida al MEF para su verificacin y
aprobacin.

Equipo de Capacitacin

Puesta en Marcha Oficial del Sistema

27

Equipo de Capacitacin

En el Ciclo de Gasto las UEs registran sus

operaciones (expedientes), cada una de
las cuales incluye las Fases de
Compromiso, Devengado y Girado. *
El registro del Compromiso implica el uso
de un Clasificador de Gasto a nivel de
Especfica, una Fuente de Financiamiento y
la Meta correspondiente asociada a ese
gasto. El sistema verificar si esa
operacin est acorde al CALCOM
aplicando el criterio de techo presupuestal.
La UE slo puede comprometer dentro del
mes de vigencia del Calendario.

28

Equipo de Capacitacin

El registro del Devengado est asociado a la

verificacin del cumplimiento de la obligacin por
parte del proveedor, esto es la entrega de bienes.
Esta fase requiere un Compromiso previo que a su
vez establece techos y otros criterios. El Devengado
puede darse en el mismo mes o en otro posterior al
registro del Compromiso.

29

Equipo de Capacitacin

En el Ciclo de Ingreso, las UEs registran las

Fases de Determinado y Recaudado.
Las operaciones de gastos, ingresos y otras,
complementarias, son contabilizadas utilizando
la Tabla de Operaciones (TO SIAF), matriz que
relaciona los Clasificadores Presupuestales con
los Cuentas del Plan Contable Gubernamental.
Estos registros son procesados por el Sistema,
permitiendo la obtencin de los Estados
Financieros y Presupuestarios exigidos por el
Ente Rector Contadura Pblica de la Nacin
(CPN) en el marco de la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica. Cabe sealar
que, 29 Pliegos (109 UEs) realizaron el Cierre
Contable 1999 a travs del Mdulo Contable
SIAF.

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Equipo de Capacitacin

Ventajas de la Base de Datos

Proporciona a los Organos Rectores informacin oportuna y

consistente.
Permite obtener reportes consistentes de estados presupuestales,
financieros y contables.
Permite un seguimiento de la ejecucin presupuestaria en sus
diferentes fases.
Proporciona una visin global y permanente de la disponibilidad de
los recursos financieros del Estado.
Pone a disposicin de la CPN, informacin para la elaboracin de la
Cuenta General de la Repblica.
Permitir la obtencin de los reportes COA para SUNAT.
Pondr a disposicin de la Contralora General de la Repblica,
informacin de detalle, reduciendo los requerimientos de reportes y
mejorando la capacidad de Control en oportunidad, cobertura y
selectividad.
Contribuye a una mejor asignacin de recursos y toma de decisiones.

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Equipo de Capacitacin

Proporciona una visin global y permanente

de la disponibilidad de los recursos
financieros del Estado.
Pone a disposicin de la CPN, informacin
para la elaboracin de la Cuenta General de
la Repblica.
Permitir la obtencin de los reportes COA
para SUNAT.
Pondr a disposicin de la Contralora
General de la Repblica, informacin de
detalle, reduciendo los requerimientos de
reportes y mejorando la capacidad de
Control en oportunidad, cobertura y
selectividad.

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Flujo de Informacin

Descripcin de la Pantalla SIAF - SP

Ejemplo: registro del compromiso
Mes de ejecucin

Fase

Tipo de proceso de seleccin

Datos del contrato

Monto
Compromiso

Documento
sustentatorio
En qu se
gasta?

Calendario

A quin se le
compra?

Para qu se
gasta?

CONCLUSIONES

GRACIAS