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Grupos Financieros

Evolucin de la Banca Universal

Concepto
Es la agrupacin de dos o ms
personas jurdicas que realizan
actividades de naturaleza financiera,
entre las cuales existe:
un control comn por relaciones de
propiedad, administracin; o
uso de imagen corporativa; o
an cuando no haya existencia de
ninguna de estas relaciones, as lo
decidan de comn acuerdo. (art. 27 Ley
de Bancos y Grupos Financieros.)

caractersticas operativas de
los grupos financieros
Comparten

canales de

distribucin
Comparten sistemas de
operacin y administracin.
Comparten la administracin de
las empresas que los conforman.
Comparten infraestructura.

Ventajas
La

constitucin de los grupos financieros permite ofrecer toda la


gama de servicios financieros bajo una misma denominacin y bajo
un solo techo, generando economas de escala, abatiendo costos de
operacin y administracin al mismo tiempo que se proporciona un
mejor servicio al pblico y se fortalecen todos y cada uno de los
miembros del grupo financiero.

El

xito radica en una regulacin adecuada por parte de las


autoridades; en vigilar los aspectos prudenciales de la
reglamentacin; evitar la concentracin de crditos en un individuo o
empresa; realizar operaciones adecuadamente provisionadas; que la
controladora slo administre las acciones del grupo financiero y no
pueda asumir ningn pasivo; que se encuentren separadas las
actividades del grupo y que se reporten contabilidades diferentes.

Estar

ciertos de la rentabilidad de cada una de las empresas. Evitar


subsidios. Identificar los nichos de mercado por empresa y del grupo
financiero en su conjunto.

Integracin de Grupo Financiero


Holding

(Controlador) Holding
Emisor

Banco
Asegurador
a

Financier
a
Almacenador
a

Responsable
Banco

Asegurador
a

Financier
a

Almacenador
a

Emisor

Autorizacin y organizacin de los


grupos financieros en
Guatemala:
Empresa
Responsable
Empresa Controladora

Segn lo establecido en
la ley de Bancos, los
grupos financieros deben
organizarse bajo el
control comn de una
empresa controladora, la
cual debe estar
constituida en
Guatemala con ese
propsito.

Si es otra empresa que no


se ha constituido con ese
nico propsito o cuando la
constitucin del grupo no
incluya la constitucin de
una empresa controladora,
el grupo se organizar bajo
el control comn de una
empresa responsable, la
cual ser un banco; esta
debe estar autorizado por la
Junta Monetaria, previo
dictamen de la
Superintendencia de
Bancos, teniendo las
mismas atribuciones y
obligaciones
correspondientes a la
empresa controladora.

Entidad Controladora
Objeto Social
Esta tiene como objeto exclusivo, la direccin, administracin,
control y representacin del grupo financiero.

Constitucin
Esta debe constituirse en forma de sociedad annima,
representadas por acciones nominativas; y no puede participar en
el capital de cualquier empresa cuya naturaleza sea distinta de
las del grupo financiero o de apoyo al giro bancario.
Funciones
Debe velar porque el grupo financiero realice sus actividades
de acuerdo con lo que establece la ley, as como las dems
que la Junta Monetaria emita.

Autorizacin:

Esta, est a cargo de la Junta Monetaria, contando con


el dictamen previo de la Superintendencia de Bancos.

Solicitud presentada a la Superintendencia de


Administracin Tributaria, indicando la constitucin de
la empresa controladora.

Publicacin a costa de los interesados, de la solicitud


de constitucin en el diario oficial y en otro de mayor
circulacin en el pas; en ella tambin se har
mencin de los nombres de los organizadores y
futuros accionistas, con el objeto de que cualquier
persona que se considere afectado en sus derechos
los pueda hacer valer ante la autoridad competente.

Procedimiento
Dictamen

de la Superintendencia de Bancos.

Resolucin
Registro

de autorizacin de la Junta Monetaria.

del testimonio de la escritura


constitutiva y de la certificacin de la resolucin
de la Junta Monetaria en el Registro Mercantil.

Presuncin y declaratoria de existencia de grupos


financieros
Un grupo financiero se presume
existente cuando entre las empresas
(banco, casas de cambio, casas de
bolsa, empresas de arrendamiento
financiero, de factoraje, etc.) exista una
relacin de afinidad y de intereses
consistentes en:

Realizacin de actividades propias de un


grupo financiero.

Presencia comn de:


a) accionistas,
b)
miembros
de
consejos
de
administracin o de juntas directivas, de
funcionarios principales o ejecutivos,
c) otorgamientos de crditos por montos
significativos, que se hayan dado sin
garantas
adecuadas
o
desproporcionado con el patrimonio del
que presta,
d) adjudicacin de riesgos compartidos,
que demuestre el control comn entre
ellos.

Esta presuncin debe ser


calificada
por
la
Superintendencia de la Bancos,
y si las empresas manifiestan
que no conforman un grupo
financiero, deben demostrarlo
ante dicha entidad.

Si fuera el caso, una vez


agotado el debido proceso, la
Superintendencia de Bancos
declarar la existencia de un
grupo financiero, el cual est
obligado a conformarse como
tal dentro de un plazo de seis
meses,
el
cual
puede
prorrogarse por una sola vez
en
base
a
la
solicitud
justificada de los interesados.
Este se contar a partir de la
fecha de notificacin de la
resolucin a las empresas
involucradas.

Empresas de apoyo al giro Financiero


Segn el artculo 38 de la LByGF, son aquellas
que sin incurrir en riesgo crediticio, prestan a
los bancos los servicios de:
Cajeros

automticos

Procesamiento

electrnico de datos, as
como otros que la Junta Monetaria autorice.

Empresas especializadas en
Servicios Financieros:
Deben tener como objeto social
uno o ms de los siguientes:

Emitir y administrar tarjetas


de crdito

Realizar operaciones de
arrendamiento financiero;

Realizar operaciones de
factoraje, o

Los que califique la Junta


Monetaria, con el dictamen
previo de la Superintendencia
de Bancos.

Pueden ser financiadas:


1. Por su propio capital
2. Por crdito bancario
3. Por la creacin y colocacin de
ttulos de valores en oferta
pblica burstil. Salvo que
estos sean susceptibles de
redencin anticipada; que
sean creados en serie y que
contengan las mismas
caractersticas de la misma
serie.

Normas aplicables a las empresas especializadas en


servicios financieros y de apoyo al giro financiero.
Rgimen especial

No se encuentran bajo la vigilancia


e
inspeccin
de
la
Superintendencia de Bancos las
empresas mencionadas que no
formen
parte
de
un
grupo
financiero.

Normas contables, de
informacin y
auditoria externa

Tienen la obligacin de proveer


toda la informacin y reportes
peridicos cuando dicha institucin
asi lo requiera; adems de ello
tienen la obligacin de permitirle el
libre acceso a la Superintendencia
de Bancos, a sus sistemas de
informacin para la verificacin de
la informacin que ellos mismos,
un banco o empresas que formen
parte de un grupo financiero a los
cuales le presten servicios, han
rendido.

Las
operaciones
contables, la informacin
que debe darse a conocer
al pblico, as como las
bases de contratacin de
los auditores externos
(estos
deben
estar
debidamente inscritos en
el
registro
de
la
Superintendencia
de
Bancos),
de
estas
empresas, deben regirse
por lo que establezca la
Junta Monetaria.

Supervisin Consolidada
Es aquella que tiene por objeto evaluar la
fuerza de un grupo financiero por completo,
tomando en cuenta todos los riesgos que
pueden
afectar
a
un
banco,
independientemente de si estos riesgos se
llevan en los libros del banco o en los de
entidades relacionadas. As mismo busca el
resguardo de las actividades no bancarias
del grupo, para que estas no impongan
riesgos excesivos a las instituciones
financieras que forman parte de este.

Supervisin Bancaria

Es la vigilancia e inspeccin de las entidades tales


como bancos, sociedades financieras, instituciones de
crdito,
entidades
afianzadoras,
de
seguros,
almacenes generales de depsito, casas de cambio,
grupos financieros y empresas controladoras de
grupos financieros, realizada por la Superintendencia
de Bancos. Esta tiene por objeto lograr que las
actividades y funcionamiento de estas, se desarrollen
de acuerdo a las normas establecidas en esta materia;
as como la evaluacin del riesgo que asuman las
entidades supervisadas. (Art. 2. Ley de Supervisin
Financiera)

Funciones de la
Superintendencia de Bancos

Supervisar a las empresas del


grupo, a fin de que
mantengan la liquidez y
solvencia adecuadas que les
permita atender oportuna y
totalmente sus obligaciones.
Ejercer vigilancia e inspeccin
con las ms amplias
facultades de investigacin y
libre acceso a todas las
fuentes y sistemas de
informacin de las entidades
supervisadas, incluyendo
libros, registros, informes,
contratos, documentos y
cualquier otra informacin, as
como a los comprobantes que
respaldan las operaciones de
las entidades supervisadas.

Efectuar recomendaciones de
naturaleza prudencial
tendientes a que identifiquen,
limiten y administren
adecuadamente los riesgos que
asuman en sus operaciones.

Evaluar las polticas,


procedimientos, normas y
sistemas de las entidades.

Requerir informacin sobre


cualquiera de sus actividades,
actos, operaciones de confianza
y su situacin financiera, ya sea
de forma individual o en forma
consolidada

Otras Funciones de
Solicitar de
a la Bancos
autoridad que
Superintendencia
corresponda la liquidacin o la

declaratoria
de
quiebra
de
entidades sujetas a su vigilancia
e inspeccin, en los casos que
proceda de conformidad con la
ley.

Publicar
informacin
suficiente, veraz y oportuna
sobre la situacin financiera Denunciar,
ante
autoridad
de las entidades sujetas a su competente, los hechos que
vigilancia e inspeccin.
puedan
tener
carcter
delictuoso, acerca de los cuales
tenga conocimiento por razn de
sus actividades, para lo cual
queda
autorizada
para
proporcionar informacin que
identifique a depositantes o
inversionistas,
cuando
sea
requerida judicialmente.

Riesgos que pueden surgir dentro de un grupo financiero


y que tratan de evitarse con la supervisin Consolidada

Contagio

Esto quiere decir que si un


miembro no bancario del
grupo financiero atraviesa
por dificultades
financieras, estas pueden
hacer peligrar la
estabilidad de un banco
del mismo grupo, porque
su capacidad de pago
hacia el banco se ve en
riesgo. Este hecho incluso
aunque se trate de rumor,
inclusive podra debilitar la
confianza de los
depositantes del banco.

Prdida de Confianza

Adems de las razones


expuestas anteriormente,
la prdida de confianza
puede darse por
actividades no financieras,
esto quiere decir que el
banco si tiene estabilidad
pero las autoridades
jerrquicas superiores se
ven envueltas en conflictos
por actividades ilegales o
poco ticas, y esto podra
hacer peligrar dicha
estabilidad.

Reglamentacin
Qu operaciones pueden hacer
entre s, las empresas que
integran un grupo financiero?
JM 180 2002
Principio de no discriminacin
de terceros frente a
empresas del grupo
(tasas, plazo, garantas)

Reglamentacin
Funcionamiento de Empresa
Controladora
objeto

social exclusivo: direccin,


administracin, control y representacin de
un grupo financiero.

JM 284-2002
Obligaciones de divulgacin y de
cumplimiento con requerimientos
de
capital
de
empresas
integrantes.

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