Taller de Ejecucin Presupuestal

Profundizacin en Gestin Financiera y Presupuesto.

Jornada Maana

*En grupos de estudiantes que vienen trabajando en actividades anteriores.

Requerimientos para el desarrollo:

Contar con las herramientas: PC y acceso
a internet.
Descargar del Consolidador de Hacienda
Pblica. (www.chip.gov.co), el ultimo
informe trimestral de la vigencia actual
(2015) rendido por el Ente Territorial
escogido por el grupo de trabajo.
Los
formularios
a
descargar
corresponden a la programacin de
ingresos y gastos, y la ejecucin de
ingresos y gastos -en el nivel 4. Recuerde
que la categora es CGR_ presupuestal.

Requerimientos para el desarrollo:

Una
vez
descargados
los
formularios, favor revisar lo que
ya hemos realizado en sesiones
de
clases,
eliminar
datos
repetidos y ocultar las columnas
que no servirn.
En el caso de la ejecucin de
ingresos
y
gastos,
debern
quedar
las
tres
primeras
columnas as:

Requerimientos para el desarrollo:

En el caso de la Programacin de
ingresos
y
gastos,
debern
quedar
las
tres
primeras
columnas as:

Requerimientos para el desarrollo:

Recomiendo dejar en un solo archivo los
informes o formularios descargados, y
en cada hoja colocar el nombre del
informe:
ejemplo
programacin
o
ejecucin - ingresos o gastos.
Debern adicionar por cada informe de
ejecucin (Ingresos y Gastos) unas
columnas. Es decir, despus de la
columna de recaudos en el informe de
ingresos, y la columna de gastos
obligados en el informe de gastos.

Requerimientos para el desarrollo:

En relacin a las columnas

sugeridas, las misma debern
llevar los siguiente conceptos:
Ejecucin de Ingresos:

Ejecucin de Gastos:

Requerimientos para el desarrollo:

Por
ultimo
debern
armar
las
estructuras de ingresos y gastos
(programacin
y
Ejecucin),
considerando los conceptos ya sean
rubros rentsticos (renta o ingreso)
y/o gastos o apropiacin (Gasto), a fin
de establecer las respectivas formulas
en los totales correspondientes a
cada grupo y subgrupos.
Una vez se tenga lo anteriormente requerido, se inicia con las
transacciones a desarrollar como parte esencial del presente taller.

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Escoger en la Ejecucin de Ingresos de
su ente territorial un (1) rubro
rentstico del subgrupo de Impuesto
Directos, dos (2) del subgrupo de
Impuestos Indirectos, y dos (2) del
grupo de Ingresos No Tributarios.
A estos rubros rentsticos escogidos
(punto anterior) debern considerar
que se recaudar en los periodos
pendientes (1era columna adicionada),
los siguientes %, teniendo en cuenta:

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Subgrupo Impuestos Directos: 32% del
valor del recaudo a la fecha del informe,
(3ra columna que quedo del informe de
ejecucin de ingresos).
Subgrupo Impuestos Indirectos: los para lo
cual tendrn en cuenta

1er rubro: 21% (del valor recaudado fecha del informe)

2do rubro: 18% (del valor recaudado fecha del informe)

Grupo de Ingresos No tributarios

1er rubro: 17% (del valor recaudado fecha del informe)

2do rubro: 15% (del valor recaudado fecha del informe)

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Una vez hayan determinado el recaudo en los periodos
pendientes, debern sacar el total del recaudo (2da
columna adicionada) que corresponde a la suma del
recaudo inicial (periodo rendido) y el nuevo recaudo
resultado de la aplicacin de %, en el punto anterior.
El porcentaje de ejecucin de ingresos (3era columna
adicionada), corresponde a establecer con base a la
Presupuesto
inicial
o
presupuesto
definitivo
(Programacin de Ingresos), cuanto se ha recaudado
con respecto a lo proyectado en trminos de %, y el
saldo por afectar (4ta columna adicionada) sera la
diferencia
en
trminos
absolutos
(en
pesos)
equivalente a cuanto ($) de lo proyectado no se ha
recaudado, asumiendo que se finaliza la vigencia fiscal.

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Escoger en la Ejecucin de Gastos de su ente
territorial dos (2) apropiaciones del subgrupo
de Servicios Asociados a la Nmina, 1 (una) del
subgrupo de Servicios Personales Indirectos,
dos (2) del subgrupo de Contribuciones
Inherentes a la Nmina, y tres (3) del Grupo de
Gastos Generales, dividido as: (una) 1
apropiacin en el subgrupo de Adquisicin de
Bienes y (dos) 2 apropiaciones del subgrupo de
Adquisicin de Servicios .
A estas apropiaciones escogidas en el punto
anterior, debern considerar que se cancelaron
o pagaron en los periodos pendientes (1era
columna adicionada), los siguientes %:

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Servicios Asociados a la Nomina:

1er apropiacin: 12% (del vr. Pagado a la fecha del informe)

2da apropiacin: 9% (del vr. Pagado a la fecha del informe)

Servicios Indirectos

1er apropiacin:
informe)

20%

(del

valor

recaudado

fecha

del

Contribuciones Inherentes a la Nmina

1er apropiacin: 15% (del vr. Pagado a la fecha del informe)

2da apropiacin: 12% (del vr. Pagado a la fecha del informe)

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Gastos Generales
Adquisicin de Bienes

1er apropiacin: 18% (del vr. Pagado a la

fecha del informe)

Adquisicin de Servicios

1er apropiacin: 19% (del vr. Pagado a la

fecha del informe)
2da apropiacin: 25% (del vr. Pagado a la
fecha del informe)

TRANSACCIONES A REALIZAR:
Una vez hayan determinado el pago en los periodos
pendientes, debern sacar el total de los pagos (2da
columna adicionada) que corresponde a la suma del
pago inicial (periodo rendido) y el nuevo pago
resultado de la aplicacin de % del punto anterior.
El porcentaje de ejecucin de Gastos (3era columna
adicionada), corresponde a establecer con base a la
Apropiacin inicial o definitiva (Programacin de
Gastos), cuanto se ha cancelado con respecto de lo
proyectado en trminos de %, y el saldo por afectar
(4ta columna adicionada) sera la diferencia en
trminos absolutos (en pesos) equivalente a cuanto
($) de lo proyectado no se ha cancelado, asumiendo
que se finaliza la vigencia fiscal.

NOTA: Cualquier duda en el

desarrollo de la anterior, estar
pendiente
en
los
correos
electrnicos,
los
cuales
responder en la medida de mi
disponibilidad de tiempo, que me
comprometo
ser
la
mayor
posible.

Muchos xitos