SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y

SISTEMA NACIONAL DE BIENES

SISTEMA
NACIONA
L DE
CONTRO
L

CONCEPTO:
es el conjunto de rganos de
control, normas, mtodos y
procedimientos.
El Sistema est conformado por
lo sig.:

La Contralora General, como

ente tcnico rector.
Las
unidades
orgnicas
responsables de la funcin de
control gubernamental de las
entidades .
Las sociedades de auditora
externa independientes.

TIPOS DE CONTROL
CONTROL
INTERNO

CONTROL
EXTERNO

CONTROL
INSTITUCIONAL

CONTROL SOCIAl

MINISTERIO ENCARGADO
DEL SNC

ACTIVIDADE
S
DE
CONTROL

Efectuar la supervisin, vigilancia y verificacin de la

correcta gestin y utilizacin de los recursos y bienes
del Estado.
Supervisar la legalidad de los actos de las instituciones
sujetas a control
Formular
oportunamente
recomendaciones
para
mejorar la capacidad y eficiencia de las entidades.
Impulsar la modernizacin y el mejoramiento de la
gestin pblica, a travs de la optimizacin de los
sistemas de gestin y ejerciendo el control
gubernamental con especial nfasis en las reas
crticas sensibles a actos de corrupcin administrativa.
Emitir, como resultado de las acciones de control
efectuadas, los Informes respectivos con el debido
sustento tcnico y legal, constituyendo prueba pre
constituida
para
el
inicio
de
las
acciones
administrativas y/o legales que sean recomendadas en
dichos informes.

TIPOS DE INFORMACION QUE UTILIZA

A)SISTEM
A)SISTEM
A
A DE
DE
RAZONAMI
RAZONAMI
ENTO
ENTO
BASADO
BASADO
EN
EN CASOS
CASOS
CBR.
CBR.

B)EL
B)EL
SISTEMA
SISTEMA
DE
DE
CONTROL
CONTROL
GUBERNA
GUBERNA
MENTAL
MENTAL
(SAGU).
(SAGU).

C)SISTEM
C)SISTEM
A
A
INTEGRA
INTEGRA
DO
DO DE
DE
CONTROL
CONTROL
DE
DE
AUDITORI
AUDITORI
AS
AS
(SICA).
(SICA).

CASO
COMPONENTES DEL SISTEMA
PRACTICO
DE CONTROL INTERNO

COMPONENTES
1. AMBIENTE DE CONTROL
2. EVALUACIN DE RIESGOS
3. ACTIVIDADES DE CONTROL
GERENCIAL
4. INFORMACIN Y COMUNICACIN
5. SUPERVISIN

EXPEDIENTE DE
CONTRATACIONES
rgano encargado de las
Contrataciones
Contener toda la informacin generada
SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1.
Designo a responsable de la custodia
= Ambiente de Control = (Control
Previo)
2.
Dispongo que el requerimiento del
usuario y toda la documentacin se
tramite por el sistema oficial de
trmite documentario = Evaluacin
de
Riesgos
=
(Control
Concurrente)
3.
Reporte mensual a la Gerencia de
apertura de expedientes = Control
Gerencial = (Control Posterior)

SISTEMA
NACIONA
L DE
BIENES

CONCEPTO:
Es
el
conjunto
de
organismos, garantas y
normas que regulan de
manera integral y coherente
los bienes estatales en sus
niveles
de
Gobierno
Nacional, Regional y Local
con el fin de lograr una
administracin ordenada.

FINALIDADES DEL SNB.

Ordenar, integrar y simplificar

los
procedimientos
de
adquisicin,
administracin,
disposicin,
registro
y
supervisin de los bienes
estatales a nivel del gobierno
nacional, regional, y local para
lograr una gestin eficiente.
Regula
el
mbito,
organizacin, atribuciones y
funcionamiento del Sistema
Nacional de Bienes Estatales.

EL MINISTERIO QUE SE ENCARGA

FUNCIONES DE LA SBN

Proponer
las
polticas
y
estrategias
respecto
de
la
administracin de los bienes de
propiedad estatal.
Desarrollar y ejecutar las polticas
y
estrategias
sobre
la
administracin de la propiedad
estatal.
Planificar, coordinar y supervisar
las acciones referentes a los
bienes de propiedad estatal.
Registrar los bienes de propiedad
estatal.
Administrar y disponer de los
bienes de propiedad estatal a su
cargo.

TIPOS DE INFORMACION

CASO PRACTICO

INVENTARIO DE BIENES MUEBLES

TOMA DE INVENTARIO FSICO
Verificacin fsica que consiste en
constatar la presencia fsica o
presencia real de los bienes a una
Fecha determinada, al personal
responsable de los mismos, apreciar
su estado de conservacin o deterioro
y, las condiciones de seguridad en
que estos de encuentran

PROCESO DE INVENTARIO
1. Cada trabajador o usuario deber ser responsable de la
existencia fsica, permanencia, y conservacin de los bienes
patrimoniales a su cargo; en consecuencia, cada uno de los
trabajadores, independientemente de su nivel jerrquico,
deber tomar real conciencia de tal circunstancia y adoptar
de inmediato las medidas del caso para evitar prdidas,
sustraccin o deterioro, que luego se podran considerar
como
descuido
o
negligencia,
imputando
alguna
responsabilidad; para su revisin posterior.
2. Se llevar un control peridico del inventario para resguardar
los bienes patrimoniales de la entidad y ayudar a detectar
prdidas, sustraccin o robos a los que estn expuestos estos
activos.

 Comisin de Inventario
Es el rgano encargado de realizar la toma de
inventario en la institucin y es designado por
Resolucin.
La Comisin Central de Inventario y las
Comisiones de Inventario de las Instituciones
Educativas en la UGEL, est designado de
acuerdo a la Directiva N 076-2012/UGEL 01AGA-ABST-CP,
en
concordancia
con
lo
establecido en la Resolucin N 039-98/SBN Reglamento para el Inventario Nacional de
Bienes Muebles del Estado.

FUNCIONES
Planeamiento del inventario y conformacin de
equipos de trabajo
Elaborar y suscribir el Acta de Inicio de la Toma de
Inventario.
Realizar la conciliacin fsica-contable con el
inventario fsico del perodo anterior y la informacin
contable respectivamente.
Supervisar el trabajo del inventario.
Asignar los bienes al personal responsable del mismo.
Dar la conformidad del servicio de inventario, en el
caso que esta labor sea realizado por una tercera
persona natural o jurdica contratada para tal fin.
Emitir los reportes de inventario y elaborar el Informe
Final del Inventario, suscribir cada uno de sus anexos
y remitirlos a las instancias que corresponden.

 EJEMPLOS DE BIENES A INVENTARIAR

Sof de madera
Planoteca de
madera
Archivadores de
madera
Credenza de
madera
Carpetas, Sillas
Switch para red
Equipo de radio
Radio transmisor