DESAFIO DA CAPACITAO 2015

Desonerao da Folha
(Faturamento)
Roberto Sant Anna Setembro/2015

HOJE
FALAREMOS
SOBRE
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.

OBSERVAES GERAIS
CONCEITO
PARMETROS GERAIS
PRINCIPAIS CAMPOS
AMBIENTE FOLHA DE PAGAMENTO
GERANDO DA DESONERACAO
CONCEITOS S033
DVIDAS

OBSERVAES GERAIS

Desonerao da Folha (Faturamento)

Observaes Gerais

Este curso foi elaborado para mostrar, de forma pratica, como gerada a Desonerao da
Folha de Pagamento somente por dados obtidos do Faturamento.
O foco do curso est nos parmetros, campos, gerao e conceitos dos dados obtidos.
Este curso no abordar a movimentao posterior dos dados do Faturamento para
Desonerao no ambiente Folha de Pagamento. O foco gerao dos dados.
Os conceitos, assim como a operao, podem sofrer alteraes a qualquer momento
mediante alteraes na Legislao vigente.

CONCEITO

Desonerao da Folha (Faturamento)

Conceito

Lei n 12.546/2011
A desonerao da folha de pagamento constituda de duas medidas complementares.
Em primeiro lugar, o governo est eliminando a atual contribuio previdenciria sobre a folha e
adotando uma nova contribuio previdenciria sobre a receita bruta das empresas (descontando
as receitas de exportao), em consonncia com o disposto nas diretrizes da Constituio Federal.
Em segundo lugar, essa mudana de base da contribuio tambm contempla uma reduo da
carga tributria dos setores beneficiados, porque a alquota sobre a receita bruta foi fixada em um
patamar inferior quela alquota que manteria inalterada a arrecadao a chamada alquota
neutra

http://www.fazenda.gov.br/divulgacao/noticias/2012/abril/CartilhaDesoneracao.pdf/view

Desonerao da Folha (Faturamento)

Qual o objetivo da desonerao da folha?
So mltiplos os objetivos. Em primeiro lugar, amplia a competitividade da indstria nacional, por
meio da reduo dos custos laborais, e estimula as exportaes, isentando-as da contribuio
previdenciria. Em segundo lugar, estimula ainda mais a formalizao do mercado de trabalho,
uma vez que a contribuio previdenciria depender da receita e no mais da folha de salrios.
Por fim, reduz as assimetrias na tributao entre o produto nacional e importado, impondo sobre
este ltimo um adicional sobre a alquota de Cofins-Importao igual alquota sobre a receita
bruta que a produo nacional pagar para a Previdncia Social.
Esta mudana de base de contribuio para todas as empresas?
No para todas as empresas, apenas para aquelas que se enquadrarem nas atividades
econmicas ou que fabricarem produtos industriais listados na Medida Provisria, alm daquelas j
beneficiadas pela Lei n 12.546/2011, que inaugurou a desonerao da folha. Nesses casos, a
empresa obrigatoriamente ter de passar a pagar sua contribuio previdenciria sobre a receita
bruta oriunda da venda daqueles produtos.

Desonerao da Folha (Faturamento)

A desonerao atinge todas as contribuies sobre a folha?
No. A substituio da base folha pela base faturamento Provisria e recolher a contribuio
previdenciria em duas guias: uma parcela sobre a receita e outra parcela sobre a folha.
Qual ser a alquota sobre receita bruta que as empresas enquadradas na Medida Provisria
pagaro?
Vai depender do setor em que a empresa atua ou o produto que produza. O governo decidiu adotar
duas alquotas diferentes:
1% para as empresas que produzem determinados produtos industriais (identificados pelo cdigo
da Tabela de Incidncia do Imposto sobre Produtos Industrializados TIPI); e
2,0% para as empresas do setor de servios, como aquelas do ramo hoteleiro, de call center e
design houses, e que prestam os servios de tecnologia de informao e tecnologia de informao
e comunicao.

Desonerao da Folha (Faturamento)

Como isso funciona na prtica?
Se, por exemplo, uma empresa tiver 70% de sua receita derivada de produtos enquadrados na
Medida Provisria e 30% de fora, ento ela dever recolher a alquota de 1% sobre 70% de sua
receita e aplicar a alquota previdenciria normal, de 20%, sobre 30% de sua folha salarial.
Digamos que a receita de uma empresa nesta situao seja de 1000 e sua folha de salrios de
200.
Atualmente, essa empresa recolhe 20% de 200, pagando 40 de contribuio previdenciria.
Pela nova sistemtica, ela pagar 19 (1% x 70% x 1000 + 20% x 30% x 200).

PARMETROS GERAIS

Desonerao da Folha (Faturamento)

Compatibilizadores
UPDFAT23 e UPDFIS Verso 10
UPDFAT27 e UPDFIS - Verso 11
Atualizao de Dicionrio/Release Padro Verso 12

Parmetros
MV_CFIND - Determina os CFOPs que so utilizados para produtos industrializados pela empresa.

MV_CFAREC - Informar os CFOPs para serem includos, alm dos j pr-definidos, para
considerar como receitas no registro 0111 do SPED PIS/COFINS.
MV_CFEREC - Informar os CFOPs para no serem considerados como receita no registro 0111 do
SPED PIS/COFINS.

Desonerao da Folha (Faturamento)

CFOPs considerados como padro pelo sistema

(SEM NECESSIDADE DE USAR O PARMETRO MV_CFAREC para gerar Tipo 1)

Estadual: 5101, 5102, 5103, 5104, 5105, 5106, 5109, 5110, 5111, 5112, 5113, 5114, 5115, 5116,
5117, 5118, 5119, 5120, 5122, 5123, 5124, 5125, 5251, 5525, 5253, 5254, 5255, 5256, 5257, 5301,
5302, 5303, 5304, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352, 5353, 5354, 5305, 5306, 5307, 5351, 5352,
5353, 5354, 5355, 5356, 5357, 5359, 5401, 5402, 5403, 5405, 5651, 5652, 5653, 5654, 5655 e
5656.
Interestadual: 6101, 6102, 6103, 6104, 6105, 6106, 6107, 6108, 6109, 6110, 6111, 6112, 6113,
6114, 6115, 6116, 6117, 6118, 6119, 6120, 6122, 6123, 6124, 6125, 6251, 6252, 6253, 6254, 6255,
6256, 6257, 6258, 6301, 6302, 6303, 6304, 6305, 6306, 6307, 6351, 6352, 6353, 6354, 6355,
6356, 6357, 6359, 6401, 6402, 6403, 6404, 6501, 6502, 6651, 6652, 6653, 6654, 6655 e 6656.

PRINCIPAIS CAMPOS

Desonerao da Folha (Faturamento)

Principais Campos

Tabela SB5 Complemento de Produtos

(Menu Cadastro Complemento de Produtos)
INSS Patron (B5_INSPAT) - Calc INSS Patronal Sim ou No
Verif Ind (B5_VERIND) Junto com o parmetro MV_CFIND tem como objetivo levar como tipo 2
os produtos que no so industrializados pela empresa para a tabela S033 - Faturamento Mensal,
pois, se informasse diretamente no parmetro MV_CFEREC o produto iria com esse tipo para
S033, mas, no iria para o SPED

Desonerao da Folha (Faturamento)

Principais Campos

Cod. Ativ. (B5_CODATIV) - Cdigo da Atividade Econmica

Como importar tabela CG1 para o Protheus?
Protheus 10, Protheus 11
Baixar a tabela do endereo abaixo e renome-la para TABELA511.TXT (o arquivo
obrigatoriamente deve ter este nome).
Salve na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que deve
ser criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM.
Ao executar o UPDFIS ser feita a atualizao dos cdigos da tabela 5.1.1.
A tabela est disponvel para baixar atravs do endereo:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas
.aspx?CodSistema=SpedPisCofins

Desonerao da Folha (Faturamento)

Principais Campos

Cod. Ativ. (B5_CODATIV) - Cdigo da Atividade Econmica

Como importar tabela CG1 para o Protheus?
Protheus 12
Baixar a tabela do endereo abaixo e renome-la para TABELA511.TXT (o arquivo
obrigatoriamente deve ter este nome).
Salve na pasta ARQSPEDCON (a pasta obrigatoriamente deve estar com este nome), que deve
ser criada manualmente dentro da pasta PROTHEUS_DATA\SYSTEM.
Ao executar o programa FISA005 dentro da Modulo Livros Fiscais selecione a tabela de arquivos
2 Codigo CPRB , acesse o Menu Outras Aes e Importar txt.
Selecione o arquivo TABELA511.TXT e ser feita a atualizao dos cdigos da tabela 5.1.1.
A tabela est disponvel para baixar atravs do endereo:
http://www.sped.fazenda.gov.br/spedtabelas/AppConsulta/publico/aspx/ConsultaTabelasExternas
.aspx?CodSistema=SpedPisCofins

AMBIENTE FOLHA DE PAGAMENTO

Desonerao da Folha (Faturamento)

Parmetros da Folha de Pagamento

MV_FOLMES Ms Vigente da Desonerao (somente na verso 11)
Rotina de Perodos - Ms Vigente da Desonerao (somente na verso 12)

Desonerao da Folha (Faturamento)

Parmetros da Folha de Pagamento

MV_ENCINSS - S
MV_DESFOL Ms inicial da vigncia da Desonerao na empresa

GERANDO DA DESONERACAO

Desonerao da Folha (Faturamento)

Principais Campos

Desonerao da Folha (Faturamento)

Arquivo .DBF
Ao executar a rotina GPEM013 (Clculo da Desonerao da Folha) e havendo configurao para
efetuar a integrao com os mdulos SIGAFAT e/ou SIGAFIN, ao trmino do processamento ser
gravado um arquivo na pasta System com extenso .dbf, para cada mdulo, com os itens que
foram considerados para a apurao da base de clculo. O arquivo conter a nomenclatura
(mdulo)+(filial)+des+(ms)+(ano).
Exemplos dos arquivos gerados na competncia Agosto/2012: FAT01DES082012.dbf e
FIN01DES082012.dbf
O Arquivo do SIGAFAT contem as seguintes informaes: Nmero da NF de Sada + Srie da NF
de Sada + Tipo da NF de Sada + Data da NF de Sada + Cfop da NF de Sada ou de Devoluo +
Total de cada item de Sada ou de Devoluo + Nmero da nota fiscal de origem (utilizado para
notas de devoluo tipo D) + Srie da nota fiscal de origem (utilizado para notas de devoluo tipo
D).

Arquivo .DBF

CONCEITOS S033

Desonerao da Folha (Faturamento)

Desonerao da Folha (Faturamento) Tabela S033

Tabela S033

Base para Calculo

Alquota
B5_CODATIV (tabela CG1)

Tipo de Receita 1 - Valor da Venda (sem impostos agregados ao

total. Exp valor de IPI) Devolues Exportaes

Cdigo de Atividade

Tipo de Receita 2 - Valor Bruto (devido a clculos da Folha)

Tipo de Receita

Receita Bruta

1 - Gera base de Calculo para Desonerao / B5_INSPAT = Sim e

B5_CODATIV preenchido

Tabela CG1 alimentada pelo campo B5_CODATIV

Valor do Total da NF deduzido de impostos agregados

Contribuio Devida
Base de Calculo X Alquota

2 No gera Base de Calculo / B5_INSPAT = No e B5_CODATIV

preenchido
Importante : Os dois campos de Vigncia devem estar preenchidos
na tabela SB5 CG1_DTINI e CG1_DTFIM

Desonerao da Folha (Faturamento)

Excluses
Devolues do Faturamento no Compras
Observaes Importantes
1) Valor Sem Impostos;
2) Sistema considera como data base a Digitao (no a
emisso);
3) Somente sero consideradas as Devolues das Nfs que foram
desoneradas na sada (NFS canceladas somente que esto
dentro do perodo de processamento

Exportaes
Notas Fiscais com o campo D2_CF iniciado por 7

DVIDAS

MATERIAL DE APOIO

Desonerao da Folha (Faturamento)

http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2011/lei/l12546.htm
TDN, FLUIG e Consulta Chamados

Roberto B. SantAnna
Suporte Vendas & CRM
rbs@totvs.com.br

Obrigado ;)