LIBRO CAJA

PROCEDIMIENTOS PARA EL MANEJO Y

ADMINISTRACIN DE FONDOS DE LOS
RECURSOS PROPIOS Y ACTIVIDADES
PRODUCTIVAS EMPRESARIALES DE LAS
INSTITUCIONES EDUCATIVAS PBLICAS

COMFORMACIN DE COMITE
D.S. N 028-2007-ED

EDUCACIN SUPERIOR
Director de la Institucin Educativa, quien lo preside y tiene voto dirimente
El Administrador, Tesorero o quien haga sus veces
El Jefe de Produccin
Un representante de los docentes
Un representante del personal administrativo

EDUCACIN TCNICO PRODUCTIVA

Director de la Institucin Educativa, quien lo preside y tiene voto dirimente.
El Coordinador, Tesorero o quien haga sus veces
Un representante del personal docente.
Un representante del personal administrativo
EDUCACIN BSICA
Director de la Institucin Educativa, quien lo preside y tiene voto dirimente.
El Subdirector de Administracin, el Tesorero o quien haga sus veces
El Subdirector de reas Tcnicas, Jefe de taller o quien haga sus veces
Un representante del personal docente
Un representante del personal administrativo

LIBRO CAJA

PLAN CONTABLE

CUENTAS QUE OCACIONAN INGRESOS

1101
CAJA Y BANCOS
1101.01 Caja
1101.0101 Moneda Nacional
1201

CUENTAS POR COBRAR

1201.0301VENTA DE BIENES
AGROPECUARIOS, MINEROS Y OTROS
Venta de Bienes Agrcolas y Forestales
Productos Frutcolas
Productos Forestales
Otros Productos Agrcolas y Forestales (rboles
frutales, Arbustos, Plantas,
Plantones, Semillas, Almcgos, Pastos, Alfa Alfa
y Otros)
Venta de Bienes Pecurios
Venta de Animales
Productos Venterinarios
Productos de Granja
Productos Carncos
Otros Bienes Pecuarios

1201.0302 VENTA DE DERECHOS Y TASAS ADMINISTRATIVAS

Derecho Administrativos de Educacin
Carnets
Constancias y Certificados
Derechos de Inscripcin
Pensin de Enseanza
Matrculas
Traslado y Convalidaciones
Otros Derechos Administrativos de Educacin
(DERECHOS DE APAFA)
Derechos Administrativos de Industria y Comercio
Puestos, Kiosko y Otros
Otros Derechos Administrativos
Formularios
Certificaciones Diversas
Otros Derechos Admistrativos
1201.0303 VENTA DE SERVICIOS
Servicio de Transporte y Comunicaciones
Servicio de Transporte
Servicio de Almacenaje

LIBRO CAJA

PLAN CONTABLE

CUENTAS QUE OCACIONAN EGRESOS

2103
CUENTAS POR PAGAR
2103.01
BIENES Y SERVICIOS
2103.0101 BIENES
Compra de Bienes
- Alimentos y Bebidas
- Combustible, Carburantes, Lubricantes y Afines
- Materiales y tiles - De Oficina
- Aseo de Limpieza y Tocador
- Productos Farmacuticos
- Materiales y tiles de Enseanza
- Repuestos
- Compra de Otros Bienes
Materiales Dportivos
Libros y Textos
Pinturas y Oleos
Ganado Reproductor y de Tiro
Materias Primas
Computadoras
Fotocopiadoras
Muebles y Enseres
Otros Bienes

2103.0102 SERVICIOS
- Pasajes y Gastos de Transporte de Carga
- Viticos por Comisin de Servicios (Alojamiento y
Alimentacin)
- Servicios Bsicos (Agua, Luz y Telfono)
- Embalaje, Fletes y Almacenaje
- Arrendamiento de Muebles e Inmuebles
- Servicios de Procesamiento de Datos
- Capacitacin y Perfeccionamiento
- Servicios Financieros, Judiciales y Notariales
- Mantenimiento y Reparacin
- Servicios no Personales
- Propinas
- Otros Servicios
2103.99

CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS

- Mantenimiento de Cuentas
- Otros Gastos por Pagar

LIBRO CAJA

HOJAS DE TRABAJO

02-02-12
10-03-12 26451

Dinero en efectivo
Derecho de APAFA

1101.0101
1201.0302

1,102.00
35.00

10-03-12 26550

Derecho de APAFA

1201.0302

35.00

CAJA, moneda nacional

S/ 115.00

DERECHO DE APAFA

HOJAS DE TRABAJO

LIBRO CAJA

ALIMENTOS Y BEBIDAS
03-02-12
04-02-12
05-02-12
05-02-12
06-02-12

B/V
B/V
D/J
D/J
D/J

0083
4319
0003
0004
0001

Por consumo
Por consumo
Por Racionamiento
Por Racionamiento
Varios artculos

2103.010101
2103.010101
2103.010101
2103.010101
2103.010101

50.00
70.00
10.00
25.00
12.50

S/ 167.50

LIBRO CAJA

PROCEDIMIENTO DE LLENADO

MOVIMIENTO ECONMICO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA .N 54106 AL 31/12/2015

DEBE
CODIGO
CUENTA

DESCRIPCION

1101

CAJA Y BANCOS

1101.01

CAJA

1,102.00
1,102.00

Por el saldo inicial al 01/01/2012

Dinero en efectivo.

1,102.00

1201.0301VENTA DE BIENES
PROD. AGRCOLAS Y
FORESTALES

- DERECHO DE APAFA, Segn

R/I del N 26451 al 26550

R/I del N 26551 al 26600

DESCRIPCION
CUENTAS POR PAGAR
BIENES Y SERVICIOS POR
PAGAR

2103.010101 BIENES

115.00

167.50

Consumo, B/V N 0083

50.00

Consumo, B/V N 4319

70.00

Racionamiento, D/J N 00003

10.00

Racionamiento, D/J N 00004

25.00

D/J N 001 (VARIOS

ARTCULOS)

- PRODUCTOS FRUTCOLAS

R/I del N 26551 al 26600

2103.01

HABER
IMPORTE
PARCIAL TOTAL

- ALIMENTOS Y BEBIDAS

CUENTAS POR COBRAR

R/I del N 26451 al 26550

CODIGO
CUENTA

1,102.00 2103

1101.0101 Moneda Nacional

1201

IMPORTE
PARCIAL TOTAL

12.50

LIBRO CAJA

PROCEDIMIENTO DE LLENADO

MOVIMIENTO ECONMICO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA ..... N .. AL 31/12/2015

DEBE
CODIGO
CUENTA

DESCRIPCION
VIENEN

IMPORTE
PARCIAL
TOTAL
20,610.00

CODIGO
CUENTA

HABER
IMPORTE
PARCIAL
TOTAL
16,065.00

DESCRIPCION
VIENEN
Mano de Obra (Tipeo), R/H N 033

10.00

Pago Arbitraje, R/H N 019

60.00

D/J N 018 (VARIOS)

15.00

- SERVICIO DE Fotocopias, segn

108.70

B/V N 1259

16.00

B/V N 2912

12.00

B/V N 3087

68.00

D/J N 019 (VARIOS)

12.70

- SERVICIO DE PUBLICIDAD, segn

88.00

R/H N 0132

38.00

R/H N 0199

50.00

- OTROS SERVICIOS, segn

2103.99

LugaryFecha

FIRMAS:

137.00

Alquiler de Sonido, B/V N 0228

82.00

D/J N 020 (VARIOS)

55.00

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

95.00

Mantenimiento de Cuentas

50.00

Otros Gastos por Pagar

45.00

DIRECTOR

1101

CAJA Y BANCOS

TESORERO

1101.01

CAJA

COMIT

1101.0101

Moneda Nacional

4,545.00
2,560.00
2,560.00

Por el saldo final al 31/12/2012

Dinero en efectivo

2,560.00

OTROS DEPOSITOS

1,985.00

Deposito en Ahorro

1,985.00

Cooperatva y/o Bancos

En efectivo
TOTAL

20,610.00

TOTAL

1,985.00

20,610.00

LIBRO CAJA

RESUMEN

RESUMEN DE MOVIMIENTO ECONMICO DE LA INSTITUCION EDUCATIVA ..... N .. AL 31/12/2015

DEBE
CODIG
O
CUENT
A
1101
1201

HABER
IMPORTE

IMPORTE

DESCRIPCION

CAJA Y BANCOS
CUENTAS POR COBRAR

CODIG
O
CUENT
A
PARCIAL TOTAL
1,102.00

2103

DESCRIPCION
PARCIAL TOTAL
CUENTAS POR PAGAR

19,508.0 1101
0

CAJA Y BANCOS

16,065.0
0
4,545.00

LugaryFecha

FIRMAS:
DIRECTOR
TESORERO
COMIT
20,610.00

TOTAL

20,610.00

TOTAL