LA EVALUACION DEL

RIESGO CREDITICIO y
LA determinacin del
costo financiero.
Docente: Mg. Mario Oswaldo Paredes Snchez.
Email: balo-paredes@hotmail.com

I.- LA
EVALUACION
DEL RIESGO
CREDITICIO.

El Proceso de Evaluacin del Riesgo

Crediticio.-

En el grfico adjunto, se describe cmo

una entidad financiera rene la
informacin relevante para la evaluacin
del riesgo crediticio del solicitante.
A.- Informacin Cualitativa.
B.- Informacin Cuantitativa.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

A.Cualitativamente,
se
refiere
bsicamente a:
Informacin de tipo general y legal:
Quines son sus accionistas? Quines
la operan? Esta inscrita en los Registros
Pblicos?
Quines
son
sus
representantes?, Tiene RUC? En qu
rgimen tributario est?
Operacional: En que sector est?
Cunto vende? Quines le compran?,
Quines le venden?

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Patrimonial: Qu activos utilizan para el

negocio? Qu activos adicionales tienen la

empresa o los accionistas que estn
comprometidos en el negocio?
Crediticia: Qu instituciones financieras le
prestan apoyo y por cunto? Qu
proveedores le entregan crdito y bajo qu
condiciones?

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Todo lo anterior estar, probablemente,
requerido en el formato que la entidad
financiera har completar cuando se
presente la solicitud y cuyo contenido
mnimo est normado por la SBS.
Adicionalmente, habr que adjuntar las
copias de los testimonios de constitucin
de la empresa, el RUC, los DNI de los
representantes, los poderes de estos
debidamente inscritos en Registros
Pblicos, as como una Declaracin
Jurada Patrimonial.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

B.- Cuantitativamente, se refiere a:

Los Estados Financieros (Balance y
Estado de Prdidas y Ganancias)
Flujo de Caja y los Comprobantes de
pago del IGV e Impuesto a la Renta.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Una vez recabada la informacin necesaria se

realiza el anlisis crediticio correspondiente.

Lo que querr la entidad financiera es responder
dos preguntas:
1).- Querr Pagar?
2).- Podr Pagar?
El
grfico
adjunto
nos
muestra
esquemticamente, el proceso que siguen las
instituciones financieras cuando evalan las
solicitudes de apoyo financiero presentadas por
sus clientes.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Qu funcin cumple una Garanta?
Las garantas permiten proteger al acreedor (en
este caso la entidad financiera) de las
consecuencias de la falta de pago del deudor (la
empresa o persona solicitante).
En caso de incumplimiento el acreedor podr,
luego de requerir la cancelacin por la va judicial
o el procedimiento acordado para ese fin, cobrar
la deuda con el producto de la venta o la
adjudicacin de la garanta.
El prstamo impago se cobra del producto de la
venta o adjudicacin hasta donde esta alcance .

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Qu es una Hipoteca?
La hipoteca, es una clase de garanta real
que recae sobre inmuebles (terrenos y
obras civiles) y constituye un derecho
formalizado por el deudor hacia el acreedor,
que le permite asegurar va la ejecucin
judicial correspondiente el pago de una
deuda actual o futura.
Para que una hipoteca tenga validez, debe
estar inscrita en los registros pblicos.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Qu es una Garanta Mobiliaria?
Estas son derechos que tiene un acreedor
sobre bienes muebles (maquinarias, equipos,
vehculos, enseres, repuestos, herramientas,
inventarios, etc.) del garante.
La prenda mobiliaria para que tenga validez
debe estar inscrita en los registros pblicos
como un contrato simple o va escritura
pblica y debe contener obligatoriamente la
valorizacin de la garanta por medio de un
perito tasador.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Qu es una Fianza Solidaria?
Mediante esta clase de garanta una persona o
empresa se obliga voluntariamente a cubrir con
su patrimonio obligaciones dejadas de atender
por el deudor.
El suscriptor de la fianza debe comprometerse a
garantizar por escrito o en un contrato aparte.
Si una empresa es el fiador, los representantes
legales que suscriben el documento o el contrato
deben contar con poderes suficientes y estos
deben estar inscritos en los Registros Pblicos
obligatoriamente.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Qu es un Aval?
Es una clase de garanta similar a la fianza,
en el cual el garante (denominado
avalista), persona natural o empresa,
garantiza con su patrimonio total o
parcialmente la obligacin de un deudor
contenida en un ttulo valor (letra de
cambio, pagar o factura conformada, por
citar los ms utilizados).

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

Un Caso Especial: El Warrant
Este tipo de ttulos slo pueden ser emitidos por

empresas
especializadas
denominadas
Almacenes Generales de Depsito, que se
encuentran supervisadas por la SBS.
El warrant es un ttulo valor, que representa un
derecho de prenda sobre los bienes propiedad del
deudor, almacenados en uno de los locales de la
empresa almacenera que emiti el warrant.
El warrant permite retiros parciales de la
mercadera y/o amortizaciones parciales de la
deuda garantizada.

La Evaluacin del Riesgo Crediticio.

El resultado del anlisis realizado, se
plasma en un formato que se denomina
Propuesta de Crdito.
Este
reporte es preparado por el
responsable de la evaluacin crediticia y
contiene
su
recomendacin
de
la
conveniencia o no de otorgar el prstamo
solicitado y es elevado a una instancia
dentro de la entidad financiera, denominada
Comit de Crditos, que toman la
decisin final respecto de la conveniencia de
otorgar el apoyo financiero solicitado.

II.DETERMINACION
DEL COSTO
FINANCIERO
(PRESTAMO).

Determinacin del Costo Financiero.

La Ley de Bancos (Ley 26702) en su artculo

9 seala, que las empresas del sistema

financiero pueden determinar libremente las
tasas de inters, comisiones y gastos, para
sus Operaciones Activas (Prstamos) y
Pasivas (Depsitos) y servicios. Esta
disposicin se complementa con las circulares
BCRP N 027 y 028-2001-EF/90 que norman
que la tasa de inters es determinada por la
libre competencia en el mercado financiero y
es expresada en trminos efectivos anuales.

Determinacin del Costo Financiero.

El grfico adjunto nos permite ver de

manera esquemtica los factores que

afectan el precio del dinero (la tasa
de inters) en una institucin del
sistema financiero.

Determinacin del Costo Financiero.

Determinacin del Costo Financiero.

1.- Los Costos Operativos. Estos pueden
separarse en dos componentes: los costos
propios de la operacin que se est evaluando y
los del resto de la institucin. El primero, se
refiere a lo que le significa en recursos
(horas/hombre, materiales, servicios) a la
entidad financiera la evaluacin de la operacin
crediticia y el segundo, representa los costos
generales de operar la totalidad de la entidad
financiera, siendo uno de los ms importantes la
tasa de inters que se paga a los ahorristas.

Determinacin del Costo Financiero.

2.- Las Regulaciones Monetarias: Las
cuales son disposiciones emanadas por el
Gobierno, que afectan de manera directa o
indirecta el costo del dinero. Por ejemplo, el
Encaje legal, que es el porcentaje de los
depsitos recibidos por una institucin financiera
que deben ser inmovilizados en las bvedas del
banco o del BCRP. Mientras ms alto sea este
encaje, menos dinero tendr la entidad
financiera para prestar y cuando existe escasez
de dinero, el precio del dinero, ms conocido
como la tasa de inters, se incrementa.

Determinacin del Costo Financiero.

3.- Las Reservas y Provisiones: Tienen
que ver directamente con las operaciones
crediticias de la entidad. Por impecable que sea
el anlisis crediticio que se tenga, siempre habr
un porcentaje de prstamos que tendrn
problemas en el pago (o inclusive no pagarn),
para ese tipo de crditos la SBS ha determinado
que la institucin financiera haga provisiones,
es decir, que de las utilidades que obtenga
separe un monto determinado para cubrir
posibles prdidas, derivadas de la difcil
recuperacin de esas operaciones crediticias .

Determinacin del Costo Financiero.

4.- El Riesgo de la Operacin: Existe un
axioma en el mundo bancario: A mayor riesgo,
mayor rentabilidad; entonces, si la institucin
financiera considera que el riesgo de la
operacin presentada es alta, incrementar en
consecuencia la tasa de inters fijada para el
prstamo. La tasa de inters que le cobre al
cliente tiene que ser suficiente para: cubrir todos
sus costos (incluyendo la tasa de inters que le
paga al ahorrista), obtener una rentabilidad
adecuada al riesgo de la operacin y satisfacer
las expectativas de sus accionistas.

Determinacin del Costo Financiero.

Preguntas?
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5/28/16

 MUCHAS
GRACIAS !!