INTRODUCCION.

El presente trabajo tiene como finalidad aclarar las dudas que existen
dentro de los artculos de la presente Ley de Bancos de El Salvador; en
este trabajo se hace referencia a las diferentes sanciones
administrativas y penales, asi como tambin los limites y sus respectivo
delitos mayores que incurren los banco en contradiccin a las normas
establecidas en territorio nacional, cuando estas entidades sean
extranjeras.

OBJETIVOS:
Objetivo general:

El objetivo fundamental de esta ley tiene por objeto regular lo

relativo a las limitaciones sanciones o delitos mayores .

Objetivo Especfico:

Establecer las distintas sanciones, y posteriormente

identificarlas, con las distintas entidades financieras, que estn
establecidas a nivel nacional.

Dar a conocer cada punto relativo de las limitaciones sanciones

y delitos mayores de la ley de banco, y dar a conocer el mbito
de aplicacin de dicha ley.

Captacin Ilegal de Fondos del

Pblico
Regulado en la ley de bancos del art. 184 al 188
Lacaptacin, o tambin llamadacaptacin bancaria,como su nombre
indica, es captar o recolectar dinero de las personas u organizaciones. Este
dinero que captala banca, dependiendo del tipo de cuenta que se tenga,
genera unos intereses, que se definen por la llamada tasa deinters de
captacin.
En definitiva, lo que al banco le interesa es que las personas o empresas
pongan su dinero en el sistema, por tanto, lo que hace es pagar una
cantidad de dinero por incentivar que las personas o entidades depositen
sus recursos en el banco

El art. 184 se relaciona con el art. 240-A del Cdigo Penal que es el delito
de la defraudacin a la economa pblica que dice: la sustraccin,
apropiacin o distraccin de cualquier clase de bienes de instituciones de
crdito u organizaciones auxiliares, sociedades de seguros, cooperativas,
de construccin de viviendas, de parcelacin de tierras, de asociaciones
cooperativas o de cualquiera otra especie que funcione con dineros o
valores del pblico, cometida o consentida por quienes se hallaren
encargados en cualquier concepto de la direccin, administracin, control o
auditora de las mismas, ser sancionado con prisin de cinco a quince
aos. Se entiende que han consentido todos aquellos que debiendo
conocer los actos o hechos de que trata, los ignoraren o no los impidieren
por falta de diligencia.

Adquisicin o Tenencia Irregular

de Acciones
Este esta regulado en el art. 189 de la ley de bancos.
Primeramente para entender este artculo 189 de la ley de bancos
debemos definir que son acciones y estas son las partes iguales en las que
se divide elcapital socialde una sociedad annima. Estas partes son
posedas por una persona, que recibe el nombre deaccionista, y
representan la propiedad que la persona tiene de la empresa, es decir, el
porcentaje de la empresa que le pertenece al accionista

Prohibicin para Adquirir

Acciones
Art. 190.- SE PROHBE A LOS BANCOS ADQUIRIR ACCIONES O
PARTICIPACIONES DE CAPITAL DE CUALQUIERA OTRA SOCIEDAD QUE NO
SEAN EN LOS CASOS QUE CONTEMPLAN LOS ARTCULOS 23, 24, 71 Y 86 DE
ESTA LEY.

Estipulaciones que se Consideran

no Escritas
Art. 191.- Cualquier clusula que exista en la escritura social, estatutos y
dems normas internas de algn banco, que prohbe la transferencia de
acciones sin consentimiento de dicho banco o que contravenga en
cualquiera otra forma lo dispuesto en el Artculo 13 de esta Ley, se tendr
por no escrita.

El art 13 de la ley de bancos (Negociacin y Transferencia de Acciones)

dice: La negociacin y transferencia de toda clase de acciones de
sociedades salvadoreas que funcionen como bancos ser enteramente
libre, excepto lo dispuesto en los Artculos 10, 11, 12 y 125 de esta
Ley.

Promocin Pblica sin

Autorizacin
Art. 192. Los que promovieren pblicamente la organizacin de un banco, o
procedieren a constituirlo sin contar previamente con la autorizacin
necesaria, sern sancionados con multas de hasta un milln de colones, sin
perjuicio de cancelar o suspender la promocin.

Sanciones a Instituciones Financieras

Extranjeras.

Art. 193. Nos habla acerca de aquel representante o gestor de banco

extranjero que realice operaciones que estn en contradiccin a lo que
nos dice el artculo 26 de la ley de bancos, que cita que los bancos
extranjeros que quieran poner sucursales en nuestro pas, tendrn que
obtener una autorizacin de la Superintendencia , o que de igual
manera si el banco se propone a abrir oficinas para servir como centro
de informacin a sus clientes o para colocar fondos del pas en crditos
o inversiones sin realizar operaciones pasivas en el pas, (y dicha
autorizacin tendr un plazo de 2 aos pudiendo prorrogarse por otros
dos aos con la autorizacin de la superintendencia).

Prohibicin al Registro de
Comercio.

Art. 194. Queda prohibido inscribir al Registro de Comercio sociedades

extranjeras establecidas en el art. 26, sin que procesa la autorizacin
que se menciona en el mismo art. 26 y en el art. 27, es decir, que no es
permitido establecer cualquier oficina que sea sucursal de un banco
financiero en el Registro de Comercio como sociedades extranjeras,
pues solo pueden tener funciones siempre y cuando la Superintendencia
lo apruebe mediante autorizacin.

Prohibicin de Informar Incompletamente el

Capital Pagado.

Art. 195. Se prohbe que el banco revele el monto de capital suscrito,

igualmente sin indicar el monto de su capital pagado; de igual forma se
le prohbe a las sucursales revelar el capital y reserva de la casa matriz
as como las que ellas poseen en el territorio nacional.

Limitaciones para el Sector

Pblico.

Art. 196. El Estado, las Instituciones y empresas estatales de carcter

autnomo y cualquier otra organizacin en que dichas entidades tengan
participacin, al igual que los gobiernos y las dependencias oficiales
extranjeras, NO podrn adquirir acciones de bancos, excepto cuando se
trate de la recepcin en pago de las obligaciones que en cuyo caso
debern ser enajenadas por un plazo de un ao desde la fecha de su
recepcin.

Lmites y Prohibiciones en la Asuncin de

Riesgos.

Art. 197. Nos aclara que el banco no podr conceder crditos de ms del
25% del fondo patrimonial a las personas naturales o jurdicas
incluyendo instituciones y empresas estatales, a menos que se trate del
Banco Central o Estado. Los excedentes del 15% debern estar
amparados por garantas suficientes o avales de bancos locales o
bancos extranjeros de primera lnea. Los crditos otorgados a personas
no residentes o para ser utilizados en el exterior, no debern ser mayor
al 10% del fondo patrimonial.

La suma de los crditos que se rigen con anterioridad no podrn ser

mayor del 50% del fondo patrimonial, sin embargo, para que el banco
pueda obtener el 75% del fondo patrimonial ser necesaria la
autorizacin de la Superintendencia.

Prohibicin de Prstamos Atados

Est regulado en el Art 198 de la ley de bancos que dice: Los usuarios
adquirirn libremente los bienes y servicios a que se refiera el destino
delos crditos contratados.

Prestamos que efecta un banco, normalmente por un periodo, a otro

pas , en condiciones tales que el pas deudor deber comprar con este
los bienes o servicios del pas del banco acreedor.

Prstamo en el cual el prestamista impone ciertas obligaciones al

prestatario en relacin al uso a que deban destinarse losRecursosdados
en prstamo.

Prohibicin para Lotificaciones y

Construcciones

Est regulado en el Art. 199 que dice: Queda prohibido a los bancos adquirir inmuebles con fines de
lotificacin y construcciones de viviendas, lo mismo que dedicarse a tales actividades, excepto que se
trate de activos extraordinarios previa autorizacin de la Superintendencia. Lo anterior no obsta para
que puedan conceder, conforme a esta Ley, crditos para parcelamiento y construccin con tal que ni
la institucin de que se trate ni sus directores, gerentes o funcionarios autorizados para decidir sobre
concesin de prstamos, incluyendo a sus cnyuges y parientes dentro del tercer grado de
consanguinidad y segundo de afinidad, tengan acciones o participaciones, directa o indirectamente, en
la empresa lotificadora o constructora que reciba el crdito. Las infracciones a lo dispuesto en este
Artculo sern sancionadas por la Superintendencia con una multa equivalente al veinte por ciento de
los recursos invertidos en tales actividades.

Los activos extraordinarios son bienes muebles o inmuebles recibidos o

adquiridos por el banco en calidad de dacin en pago o adjudicados por
autoridad competente, como consecuencia de operaciones activas de crdito
legtimamente celebrada con sus clientes, y que por diferentes razones no
pueden cancelar la deuda contrada con el Banco.

Inversiones en Bienes Races

Art. 200.- Los bancos no podrn tener en sus activos bienes races,
excepto en los casos a que se refieren los Artculos 71, 72 y 236 de la
presente Ley.

El adjetivo de bienes races se refiere a lo que pertenece o est

relacionado con bienes inmuebles. Una propiedad, a su vez, es un bien
que se une a un suelo de manera inseparable, tanto fsica como
legalmente. Edificios y terrenos son bienes races.

Responsabilidad por Daos y Perjuicios

de Directores, Funcionarios y Empleados

Art. 201.- Los directores, administradores, funcionarios y empleados de

los bancos que contravengan las disposiciones de las leyes, reglamentos
y normas internas aplicables o que intencionalmente, por actos u
omisiones, causen perjuicios a la institucin o a terceros, incurrirn en
responsabilidad por los daos y perjuicios que hubieren ocasionado.

Los que divulgaren o revelaren cualquier informacin de carcter

reservado sobre las operaciones de los bancos o sobre los asuntos
comunicados a ellos, o se aprovecharen de tales informaciones para su
lucro personal o de terceros, incurrirn en la misma responsabilidad, sin
perjuicio de las sanciones penales que pudieren corresponderles.

Prohibicin de Negociacin y Financiamiento a

Directores y Gerentes

Art. 202.- queda prohibido a los bancos enajenar, a cualquier ttulo, bienes de
toda clase a favor de directores, gerentes, administradores, empleados y
accionistas, sus cnyuges o parientes dentro del tercer grado de
consanguinidad y segundo de afinidad, y a las sociedades en que estas
personas participen directa o indirectamente en ms del cinco por ciento del
capital social; como tambin adquirir bienes de ellos a ttulo oneroso. Se
exceptan de esta disposicin aquellos bienes cuyo valor no exceda de
cuatrocientos mil colones.

Los bancos no podrn tener en su cartera crditos, avales, fianzas y otras

garantas otorgadas a sus empleados, excluyendo a los gerentes y directores
ejecutivos, salvo que la operacin sea ratificada por la Junta Directiva y que la
operacin est contemplada dentro de los planes de prestaciones laborales
que las instituciones otorguen a sus empleados para cubrir sus necesidades
bsicas de vivienda, transporte y otros crditos de consumo.

Crditos y Contratos con

Personas Relacionadas.

Art. 203.- Los bancos, as como sus subsidiarias, no podrn tener en su

cartera crditos, garantas y avales otorgados a personas naturales o
jurdicas relacionadas directamente con la administracin o en un monto
global que exceda del cinco por ciento del capital social pagado y
reservas de capital de dicha institucin.

Los crditos a que se refiere el inciso anterior no se podrn conceder en

trminos ms favorables, en cuanto a plazos, tasas de inters o
garantas, que los concedidos a terceros en operaciones similares,
excepto los que se concedan a los gerentes en similares condiciones que
los otorgados al resto del personal del banco de que se trate.

Personas Relacionadas.

Art. 204.- Son personas relacionadas por la propiedad, las titulares del
tres por ciento o ms de las acciones de un banco. Para determinar este
porcentaje se le sumarn a las acciones del titular, las del cnyuge, las
de los parientes dentro del primer grado de consanguinidad y la parte
proporcional que les correspondan, cuando tengan participacin social
en sociedades que sean accionistas de un banco.

Tambin se considerarn sujetos relacionados, las sociedades cuya

propiedad se encuentre en alguna de las siguientes circunstancias:

Las sociedades en que un accionista relacionado del banco sea titular, directamente
o por medio de persona jurdica en que tengan participacin, del diez por ciento o
ms de las acciones con derecho a voto de la sociedad referida;

Las sociedades en las que un director o gerente del banco sea titular, directamente o
por medio de persona jurdica en que tengan participacin, del diez por ciento o ms
de las acciones con derecho a voto de la sociedad referida;

Las sociedades en las que dos o ms directores o gerentes en conjunto sean titulares,
directamente o por medio de persona jurdica en que tengan participacin, del
veinticinco por ciento o ms de las acciones con derecho a voto; y

Las sociedades que tengan accionistas comunes con un banco, en las cuales los
accionistas comunes posean en conjunto, directamente o por medio de persona
jurdica en que tengan participacin, al menos el veinticinco por ciento de las
acciones con derecho a voto de la sociedad y el diez por ciento o ms de las acciones
del banco de que se trate.

Operaciones Relacionadas.

Art. 205.-Se considerarn relacionados los crditos, garantas y avales,

otorgados a los cnyuges o parientes dentro del segundo grado de
consanguinidad o primero de afinidad, de las personas a que se refiere el
Artculo anterior.

Asimismo, se consideran relacionados los crditos, garantas y avales,

otorgados con el propsito de enajenar bienes que sean propiedad de las
personas relacionadas con un banco.

No se considerarn operaciones relacionadas las que un banco realice de

conformidad a los Artculos 23 y 24 de la presente Ley, ni los crditos a
sociedades que integren un mismo Conglomerado Financiero con el banco
y los crditos garantizados totalmente condepsitos de dinero. Asimismo,
no se consideran personas relacionadas las instituciones o empresas
estatales de carcter autnomo.

Presuncin de Operaciones Relacionadas.-

Art. 206.-La Superintendencia podr presumir que se trata de operaciones

relacionadas, entre otras, cuando:

Se hayan concedido crditos a prestatarios o grupos de prestatarios, en condiciones

preferenciales o desproporcionadas respecto del patrimonio del deudor o de su
capacidad de pago;

Se hayan concedido crditos a deudores o grupos de prestatarios sin informacin

disponible sobre ellos;

Se hayan concedido crditos a prestatarios o grupos de deudores por reciprocidad

con otra entidad financiera;

Los deudores tengan relaciones de negocios y administracin de tal naturaleza que

permitan ejercer influencia permanente entre ellos o en las personas que
intervengan, en cualquier forma, en el otorgamiento de los crditos; y

Existan hechos que hagan presumir que los crditos otorgados a una persona sern
usados en beneficio de otra.

Sanciones.

Art. 207.- La infraccin a lo dispuesto en el primer inciso del Artculo 203

de esta Ley ser sancionada con una multa equivalente al veinte por
ciento del exceso del lmite global a que se refiere el mismo.

La infraccin a lo dispuesto en el cuarto inciso del Artculo 205 de esta

Ley, ser sancionada con una multa equivalente al veinte por ciento de las
operaciones.

Ante la falta de observancia a las prohibiciones y prescripciones legales

financieras, los sujetos infractores (sean intermediarios financieros o
personas fsicas) se hacen a creedores a sanciones, ya sean estas de
carcter administrativo o penal. No olvidemos que el derecho
administrativo se disciplina y se ejerce dentro de la administracin
pblica, de la que forman parte las autoridades y leyes financieras
reguladoras de todas las entidades o intermediarios financieros.