2 . C ON TR OL
IN T ER N O
( C O SO )
3. ORGANIGRAMA
4 . M AR C O L E GA L
1.1
Logo y lema
1.2 Misin y visin
1.3 Valores
1.4 Por qu una panadera artesanal?
2.1
2.2
2.3
2.4
2.5
Ambiente de control
Evaluacin de riesgos
Actividades de control
Informacin y comunicacin
Actividades de supervisin
UDP Premium
Bakery
Generalidades
de la entidad
Visin
Ser una Unin de Personas
reconocida en el rea de
panificacin donde lo artesanal
y los estndares de calidad van
de la mano, superar a la
competencia, integrar los
elementos que sean necesarios
para proporcionar satisfaccin y
que nuestros clientes se sientan
como en casa al momento de
consumir nuestros productos.
Nuestros Valores
Compromiso
Solidaridad
Confianza
Honestidad
Integridad
Calidad
Pasin
Productividad
Respeto
Responsabilidad
Control interno
(COSO)
Componente del
Descripcin
COSO
Ambiente de Control. Establecimiento y Cumplimiento de los Valores por parte de los
Evaluacin de Riesgo.
Sistema de
Informacin
Actividad de Control
Seguimiento
miembros de la UDP.
Sanciones para quien acta inapropiadamente.
Establecimiento de perfiles que deben cumplir los miembros de la
UDP, para ocupar un cargo (Manuales).
Interaccin de la Alta Direccin con todos los departamentos.
Elaboracin de polticas de Recursos Humanos.
Ejecucin de Funciones segn Organigrama.
Establecimiento de objetivos.
Identificar la ausencia de algunos de los elementos necesarios para
completar el proceso productivo.
Establecer medidas necesarias para no caer en sanciones e
infracciones fiscales.
Realizar arqueos de caja, conciliaciones bancarias y notas
justificativas de los egresos e ingresos.
Manuales Administrativos diseados para toda la entidad.
Disponer en cualquier momento de los Estados Financieros.
Elaboracin de Inventario al cierre del da.
Verificacin de cumplimiento de leyes y reglamentos.
Delegacin de Funciones de manera controlada.
Aplicacin de Estrategias de Marketing.
Capacitacin del Personal.
Verificar el proceso de evaluacin de riesgos, al igual que las dems
componentes.
Solicitar informes a los distintos departamentos sobre su
funcionamiento.
Organigrama
Junta General
Auditor
Externo
Gerencia
Administrativ
a
Gerencia
General
Gerente
General
Responsable
de Finanzas
Contador
Cajero/a
Gerente
Administrativ
o
Responsable
de Ventas
Distribucin
Responsable
de
Panificacin
Almacn
Responsable
de Produccin
Responsable
de Compras
Responsable
de Empaque
Responsable
de Bodega
Marco Legal
APLICA
NO. DE
SECCIN
NOMBRE
Pequeas y
Medianas
Entidades
SI NO
COMENTARIO
Conceptos y
Principios
X
Generales
Presentacin
de Estados X
Financieros
Estado de
Situacin
Financiera
Estado de
Resultados
X
Integral y Estado
de Resultados
Estado de
Cambios en el
Patrimonio y
Estados de
Resultados y
Ganancias
Acumuladas.
Estado de
Flujos de
Efectivo
Notas a los
Estados
Financieros
Consolidados y
Separados
11
Instrumentos
Financieros
bsicos
Otros temas
relacionados con
12
los Instrumentos
Financieros
13
Inventarios
14
Inversiones en
Asociadas
15
Inversiones en
Negocios
Conjuntos
16
Propiedades de
Inversin
17
Propiedad planta
y equipo
18
Intangibles
distintos a la
plusvala
19
Combinaciones
de negocios y
plusvala
20
Arrendamientos
21
Provisiones y
contingencias
22
Pasivos y
patrimonio
23
Ingresos de
actividades
ordinarias
24
Subvenciones
del gobierno
25
Costos por
prestamos
26
Pagos basados
en acciones
27
Deterioro del
valor de los
activos
Beneficios a los
28
x
empleados
29
Impuesto a las
ganancias
30
Conversin de
la moneda
extranjera
31
Hiperinflacin
32
Hechos
ocurridos
despus del
periodo el que
se informa
33
Informacin a
revelar sobre
partes
relacionadas
34
Actividades
especiales
35
Transicin a la
niif para
x
pymes
Secciones:
1,2,3,4,5,6,7,8,10,1
1,12,13,15,16,17,18
,19,20,21,22,23,28,
29,30,32,33,34 y 35
Secciones :
9,14,24,25,26,27 y
31