CICLO: IX CICLO
INTEGRANTE :
Chaiguaque Ore Jorge Antonio
RESUMEN EJECUTIVO
El presente trabajo est enfocado a la industrializacin de jarabes
naturales de frutas logrando mayor beneficios para los
involucrados en la cadena de produccin y lograr la mxima
satisfaccin al cliente final de lima metropolitana, teniendo como
fin el destinar la produccin a las personas que concurren a
restaurantes bares, discotecas hoteles, y eventos sociales en
general.
La idea del proyecto surge a partir de la creciente demanda por
cocteles tomando en cuenta aspectos como el costo inicial de las
operaciones as como gestiones logsticas y capital de trabajo
entre otros; se ha determinado que la inversin inicial para llevar
a cabo el proyecto es de S/ 155000.00.
Antecedentes
El jarabe de frutas tiene como finalidad ser un insumo en un
determinado coctel. El jarabe de fruta suplanta la fruta, el azcar y
el limn en algunos casos. De esta manera, aporta en sabor, dulzor,
consistencia y color de un coctel de calidad.
Justificacin
El proyecto busca brindar nuevas opciones de consumo. Habindose
identificado lima metropolitana tiene muchos lugares diversin
como bares, algunos tipos de nctares, surge la idea de elaborar
unos productos base de frutas para el cuidado de la salud y zacear
la demanda por lquidos en lima metropolitana.
Objetivos del proyecto
- Mejorar y ejecutar los servicios integrales y nuevos servicios
implementando las normas tcnicas internacionales.
- Desarrollar nuevos productos para ampliar el mercado.
Implementar sistemas que cumplan las normas internacionales para
la mejora de procesos.
- Generar mayor rentabilidad
- Crear conciencia de los beneficios que ofrece el producto natural
utilizando
siempre la tica y las buenas prcticas de manufactura.
CUADRO 01
Composicin del Producto
Ingredientes del Producto
Porcentaje
Pulpa de fruta
40.0%
Azcar
40.0%
Agua
19.6%
cido ctrico
0.1%
Goma xanthan
0.3%
Caractersticas de la calidad
El control de calidad se realizar de acuerdo a la identificacin de
puntos crticos de control; refirindonos a pasos del proceso productivo
donde existe la posibilidad que el producto este expuesto a elementos
patgenos o donde se asegure la inocuidad del producto.
Los puntos crticos de control del proceso productivo sern:
Anlisis de la demanda
Niveles socioeconmicos de
A;B;C
demandantes
Usos y especificaciones del
producto
Precios en la cadena de
Un aproximado de UM 13.00
comercializacin
Tendencia histrica del
consumo
Anlisis de la oferta
Productos similares y sustitutos
Caractersticas de Jarabes
DATOS
No existe como jarabe de fruta
natural; solo jarabes sintticos.
Artisan, Finest Call y Morin.
Comercializacin de su producto
a
restaurantes,
bares,
discotecas, hoteles y eventos de
catering.
Programa de produccin
El programa de produccin se elabora en sabores de jarabes que se
funcin al programa de ventas y stocks de productos terminados para el
horizonte de planteamiento de 10 aos, tal como se muestra en el
cuadro 05 .
CUADRO 05
Programa de produccin
Ao
Produccion
(botellas de 750 ml)
157.440
165.312
171.924
177.082
180.624
182.430
183.342
183.342
183.342
10
183.342
0 1
10
Materia
310.32
331.99
351.31
365.89
374.59
374.46
377.09
377.09
377.09
377.09
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
121.18
Prima
Sueldos
personal
de
producci
n
Alquileres
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
6.000
Servicio
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
14.400
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
2.522
454.42
476.09
495.14
509.99
520.19
525.39
528.02
528.02
528.02
528.02
de
producci
n
14.4000M
14.400
Mantenim
iento
3.8%
maquinari
a-equipo
TOTAL
COSTOS
Estados
Financieros
ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS
INGRESO
S
Ventas
Costos
de
operaci
n
UTILIDA
D BRUTA
Otros
ingreso
no
operativ
os (VR)
Gastos
de
ventas
(1)
Gastos
de
administ
racio(2)
Gastos
finaciero
s
(Interese
s)
Deprecia
cion
Amortiza
cion de
intangibl
es
Utilidade
s antes
de
impuest
os
Impuest
10
755.712
545.427
793.498
476.099
825.238
495.143
849.995
509.997
866.995
520.197
875.664
525.398
880.043
528.026
880.043
528.026
880.043
528.026
880.043
528.026
301.285
317.399
330.095
339.998
346.798
350.266
352.017
352.017
352.017
352.017
72.890
90.685
95.220
99.029
101.999
101.039
105.080
105.065
105.065
105.065
105.065
45.443
47.610
49.514
50.998
52.020
52.540
52.803
52.803
52.803
52.803
9.794
6.641
3.030
8.512
8.512
8.512
8.512
8.512
8.525
8.692
8.692
8.692
8.692
2.399
2.399
2.399
2.399
2.399
144.452
157.017
167.611
176.090
179.828
184.121
184.917
184.917
184.917
184.917
43.336
47.105
50.283
52.827
53.948
55.475
55.475
55.475
55.475
55.475
Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA
INGRESOS
Ventas
Otros ingresos
72.890
Costos
de
50.998
52.020
52.540
52.803
52.803
52.803
52.803
de
90.685
92.063
95.460
45.403
47.610
49.514
50.998
52.020
52.540
52.803
52.803
52.803
52.803
43.336
47.105
50.283
52.827
53.948
55.236
55.475
55.475
55.475
55.475
Inversion Total
-156.696
-14.212
FLUJO
-156.696
75.214
Amortizacion
-21.766
-24.919
-28.530
Intereses
-9.794
-6.640
-3.029
Escudo
2.938
1.992
909
75.214
-28.622
-29.567
-30.650
-81.482
93.239
101.054 104.188
25%
10
operacion
Gastos
ventas
Gastos
administrativo
s
Impuesto a la
renta
ECONOMICO
Prestamo
financiero
tributario
Flujo
del
prstamo
FLUJO
FINANCIERO
Tasa
descuento
de
Depreciacin y Valor
Residual
RUBROS
DEPRECIACION Y AMORTIZACION
Valor
Valor
Tasa
Deprec.
Deprec.
Adquic. 0 Adquic. 5
Anual
Acum.
53.980
10
5.398
0
Maquinaria
y equipo
Muebles y
1.680
enseres
Vehiculo
4.815
Otros
16.500
equipos
Acondiciona 16.500
miento del
local
Vehiculo
9.850
Estudio de
8.765
factibilidad
Gastos de
1.828
instalacin y
montaje
Gastos de
1.400
organizacin
Capital de
57.878
trabajo
Total
156.696
V.
Residual
1.800
10
168+180
2.580
900
10
481.5
4.815
495
4.950
11.550
9.850
20
20
1.970
1.753
9.850
8.765
0
0
20
365.6
1.828
20
280
1.400
2.562
NO
60.440
14.212
10.911
72.890