Auditora de Sistemas

Facilitadora:
Lcda. Mara C. Guerra

EVALUACIN
Actividad

Ponderacin

Asistencia y participacin en clase

15%

Talleres en clase

15%

Trabajos en Grupo

15%

Investigaciones u otras tareas

25%

Examen Final

30%

TOTAL

100%

Lcda. Mara C. Guerra

Objetivos
-Capacitar a los estudiantes sobre la importancia de la Auditora de
Sistema en una empresa y su relacin con la Administracin.
- Conocer el concepto de auditoria de sistemas

Lcda. Mara C.
Guerra

Contenidos
- Etapas
en un proceso de Auditoria de
Contenido:
Sistemas, concepto.
- Alcance y objetivos en una Auditora de
Sistemas, principios.
Etapas principales de la Auditoria de
Sistemas.
- Competencias generales. Adquisicin de
conocimientos, para la realizacin de una
auditora de sistemas.

Lcda. Mara C. Guerra

BASES HISTORICAS
BASES TERICAS

Concepto de Auditora de Sistemas

Es el examen o revisin de carcter objetivo
(independiente), crtico(evidencia), sistemtico (normas),
selectivo (muestras) de las polticas, normas, prcticas,
funciones,
procesos,
procedimientos
e
informes
relacionados con los sistemas de informacin
computarizados, con el fin de emitir una opinin
profesional (imparcial) con respecto a:
Eficiencia en el uso de los recursos informticos
Validez de la informacin
Efectividad de los controles establecidos

Lcda. Mara C. Guer

Definicin de Alcance y Objetivos

El alcance de la auditora expresa los lmites de la misma. Debe existir un
acuerdo muy preciso entre auditores y clientes sobre las funciones, las
materias y las organizaciones a auditar.
Los objetivos son los fines hacia los cuales est encaminada la actividad de
una empresa, los puntos finales de la planeacin, y aun cuando no pueden
aceptarse tal cual son, el establecerlos requiere de una considerable
planeacin.

Lcda. Mara C. Guerra

Auditora de Sistemas

Lcda. Mara C. Guerra

Etapas en un proceso de Auditora

Alcance y Objetivos de la Auditora Informtica.
Estudio inicial del entorno auditable.
Determinacin de los recursos necesarios para realizar la auditora.
Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo.
Actividades propiamente dichas de la auditora.
Confeccin y redaccin del Informe Final.
Redaccin de la Carta de Introduccin o
Carta de Presentacin del Informe final

Etapas de una Auditora de Sistemas

Exploracin
La exploracin es la etapa en la cual se realiza el estudio o examen previo al inicio de
la Auditoria con el propsito de conocer en detalle las caractersticas de la entidad a
auditar para tener los elementos necesarios que permitan un adecuado planeamiento
del trabajo a realizar y dirigirlo hacia las cuestiones que resulten de mayor inters de
acuerdo con los objetivos previstos.
Planeamiento
El trabajo fundamental en esta etapa es el definir la estrategia que se debe seguir en
la Auditora a acometer.
Partiendo de los objetivos y alcance previstos para la Auditora y considerando toda la
informacin obtenida y conocimientos adquiridos sobre la entidad en la etapa de
exploracin, el jefe de grupo procede a planear las tareas a desarrollar y
comprobaciones necesarias para alcanzar los objetivos de la Auditora.

Supervisin
El propsito esencial de la supervisin es asegurar el cumplimiento de los objetivos de
la Auditora y la calidad razonable del trabajo. Una supervisin y un control adecuados
de la Auditora son necesarios en todos los casos y en todas las etapas del trabajo,
desde la exploracin hasta la emisin del informe y su anlisis con los factores de la
entidad auditada.

Etapas de una Auditora de Sistemas

Ejecucin
El propsito fundamental de esta etapa es recopilar las pruebas que sustenten las
opiniones del auditor en cuanto al trabajo realizado, es la fase, por decir de alguna
manera, del trabajo de campo, esta depende grandemente del grado de profundidad
con que se hayan realizado las dos etapas anteriores, en esta se elaboran los
Papeles de Trabajo y las hojas de nota, instrumentos que respaldan
excepcionalmente la opinin del auditor actuante.
Informe
En esta etapa el Auditor se dedica a formalizar en un documento los resultados a los
cuales llegaron los auditores en la Auditora ejecutada y dems verificaciones
vinculadas con el trabajo realizado.
El informe parte de los resmenes de los temas y de las Actas de Notificacin de los
Resultados de Auditora (parciales) que se vayan elaborando y analizando con los
auditados, respectivamente, en el transcurso de la Auditora.
Seguimiento
En esta etapa se siguen, como dice la palabra, los resultados de una Auditora,
generalmente una Auditoria evaluada de Deficiente o mal, as que pasado un tiempo
aproximado de seis meses o un ao se vuelve a realizar otra Auditora de tipo
recurrente para comprobar el verdadero cumplimiento de las deficiencias detectadas

Objetivos Generales de una Auditora de Sistemas

Buscar una mejor relacin costo-beneficio de los sistemas automticos o
computarizados diseados e implantados por el PAD.
Incrementar la satisfaccin de los usuarios de los sistemas computarizados
Asegurar una mayor integridad, confidencialidad y confiabilidad de la
informacin mediante la
recomendacin de seguridades y controles.
Conocer la situacin actual del rea informtica y las actividades y esfuerzos
necesarios para lograr los objetivos propuestos.
Seguridad de personal, datos, hardware, software e instalaciones.
Apoyo de funcin informtica a las metas y objetivos de la organizacin.
Seguridad, utilidad, confianza, privacidad y disponibilidad en el ambiente
informtico.
Minimizar existencias de riesgos en el uso de Tecnologa de informacin.
Decisiones de inversin y gastos innecesarios.
Capacitacin y educacin sobre controles en los Sistemas de Informacin.
.

Competencias
Seleccionar los miembros del
equipo auditor.
Negociar con el cliente el
alcance y los mbitos de la
auditora.
Formar a los auditores en los
contenidos del proceso auditor.
Elaborar informes de auditora
a partir de los datos
registrados.
Dirigir equipos de auditores
internos y externos.
Realizar la auditora siguiendo
el modelo y el proceso previsto
y
Relacionarse de forma eficaz
con todos los participantes en
el proceso

Realizaciones profesionales
Conocimientos profesionales
Actitudes favorables a la
Comunicacin interpersonal,
Aceptacin de opiniones
divergentes, Cooperacin en
el seno de los equipos,
Satisfaccin de las
necesidades de los clientes.
Habilidades

COMPETENCIAS

Capacidad de aplicar conocimientos, destrezas y actitudes al

desempeo de la ocupacin que se trate, incluyendo la capacidad
de respuesta a problemas, imprevistos, la autonoma, la
flexibilidad, la colaboracin con el entorno profesional y con la
organizacin del trabajo.

CONCLUSION
CONCLUSIN

La importancia de la auditoria de sistemas como herramienta gerencial para la toma de

decisiones y para poder verificar los puntos dbiles de las organizaciones con el fin de
tomar medidas y precauciones a tiempo. Principalmente, la conclusin a la que hemos
podido llegar, es que toda empresa, pblica o privada, que posean sistemas de
informacin medianamente complejos, deben de someterse a un control estricto de
evaluacin de eficacia y eficiencia. Hoy en da, un alto porcentaje de las empresas
tienen toda su informacin estructurada en sistemas informticos, de aqu, la vital
importancia que los sistemas de informacin funcionen correctamente. La empresa hoy,
debe y precisa informatizarse. El xito de una empresa depende de la eficiencia de sus
sistemas de informacin. Una empresa puede tener un staff de gente de primera, pero
tiene un sistema informtico propenso a errores, lento, vulnerable e inestable; si no hay
un balance entre estas dos cosas, la empresa nunca saldr a adelante. En cuanto al
trabajo de la auditoria en s, podemos remarcar que se precisa de gran conocimiento de
Informtica, seriedad, capacidad, minuciosidad y responsabilidad; la auditoria de
Sistemas debe hacerse por gente altamente capacitada, una auditoria mal hecha puede
acarrear consecuencias drsticas para la empresa auditada, principalmente
econmicas.

Lcda. Mara C. Guerra

BIBLIOGRAFA
Monografa
Conceptos de Auditorias de Sistemas
www.monografias.com/
Auditoria de Sistemas
http://www.geocities.com/lsialer/NotasInteresantes.htm
ALONSO RIVAS, GONZALO
Auditoria Informtica.
Diaz de Santos. Madrid 1998
Directrices para la Auditoria de Sistemas
Auditoria del Sistema de Informacin
Jos de la Pea Snchez
Auditor Censor Jurado de Cuentas
Y Licenciado en Informatica
Abril de 2000

FIN DEL CURSO