OBJETIVO
Identificar los tipos de riesgos asociados a una entidad
financiera, la gestin de activos y pasivos de acuerdo a la
evaluacin del desempeo y el cumplimiento con las
normas legales ( Normativa SIB y Basilea).
Comprensin de los fundamentos tericos de riesgo
financiero de acuerdo a las caractersticas de los tipos de
riesgos , analizados por casos de desastres financieros
INTRODUCCION
La administracin integral de riesgos es una
disciplina de las finanzas corporativas, que ha
surgido con gran dinamismo despus de episodios
de inestabilidad y crisis financieras que se
presentaron en el mundo en las dcadas del ochenta
y noventa.
INTRODUCCION
Como mecanismos de alertas de crisis se han
formulado metodologas que permitan controlar
la incertidumbre originada por un evento no
controlado que puedan alterar las utilidades de
las organizaciones o la posibilidad de la
existencia de prdidas no previstas en las
diferentes reas financieras y no financieras,
para lo cual se han diseado estrategias que
facilite el manejo de la administracin de
riesgos, las cuales permiten identificar, medir,
gestionar y controlar los riesgos de manera
integral en las instituciones financieras y en las
grandes empresas.
INTRODUCCION
Los riesgos que enfrenta una organizacin
pueden ser de distinta naturaleza.
Los riesgos ms comunes a los cuales stas
pueden enfrentarse son: el riesgo de
mercado, riesgo crediticio, riesgo de liquidez,
riesgo operacional , su presencia va depender
de acuerdo al tipo de negocio y a los
comportamientos del mercado y la economa
en general.
Qu es Riesgos ?
El riesgo es parte inevitable en los procesos de toma de decisiones.
Existen diversas concepciones acerca del riesgo, sin embargo lo
definiremos como:
La exposicin a la
posibilidad de
ocurrencia de
ciertas cosas y tales
como prdidas o
ganancias
econmicas que
surgen como una
consecuencia de la
ocurrencia de un
evento dado
RIESGOS
El riesgo es la
probabilidad de
que una amenaza
se convierta en
un desastre. La
vulnerabilidad o
las amenazas.
Qu es Riesgo Financiero ?
En finanzas, el concepto de riesgo se relaciona con el grado de
incertidumbre sobre los rendimientos esperados en el futuro. Su medicin
cuantitativa implica una probabilidad asociada a una prdida potencial.
Existencia de
riesgos en la
Institucin.
Medir el nivel
actual de
riesgo.
Eleccin del
nivel de riesgo
deseado
Posibilidad de
evento adverso con
potencial
implicacin
negativa.
Gestionar
el riesgo.
Manejo de
probabilidad de
evento adverso
dentro de lmites
establecidos.
POSITIVO - NEGATIVO
Riesgo
Financiero
Riesgo
Operativo
Riesgo de Liquidez
Riesgo de
Transaccin
Procesos
Transaccin
Cartera
Riesgo de Mercado
Tasa de inters
Personas
Informacin y
Tecnologa
Moneda Extranjera
Cartera de Inversiones
Eventos externos
TIPOS DE RIESGO
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TIPOS DE RIESGO
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TIPOS DE RIESGO
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DESASTRES FINANCIEROS
Una mala cartera de crdito combinada con un
sistema de control bancario dbil trajo problemas
serios a la banca Japonesa y Asitica durante la
crisis regional de 1997-1998. Solo en Tailandia y
Malasia las prdidas representaron mas del 30%
de su respectivo GDP (riesgo de crdito) .
La bancarrota del banco Barings de Inglaterra se
dio como consecuencia de dbiles controles y
sobrexposicin a un activo de alto riesgo. Prdida de
$1.3 billones (riesgo operacional, riesgo de mercado)
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DESASTRES FINANCIEROS
La estrategia adoptada por el Condado de Orange
de incrementar la rentabilidad de su fondo de
inversin a travs de un apalancamiento agresivo con
deuda de corto plazo para invertir en ttulos de largo y
mediano plazo, quebr al fondo cuando las tasas
subieron rpidamente a mediado de los 90s en EEUU.
Prdida de $1.8 billones (riesgo de mercado)
El caso del Fondo Visin es un ejemplo de riesgo
de mercado, riesgo legal y riesgo de reputacin que
contribuyeron a la clausura del Banco Popular
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DESASTRES FINANCIEROS
La crisis financiera de 1999 en el Ecuador estuvo
relacionada con:
El deterioro de la cartera de la banca guayaquilea
(riesgo crdito) como consecuencia del fenmeno del nio
(riesgo de fuerza mayor) y en algunos casos con crditos
vinculados (riesgo operativo)
Para la crisis tambin fue determinante el bajo precio
del petrleo y la subida de la tasa de inters local por
parte del Banco Central para frenar el ataque especulativo
contra el dlar (riesgo de mercado).
Esto produjo corridas de depsitos (riesgo de liquidez) y
posteriormente el incumplimiento por parte del Gobierno
(riesgo soberano)
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RELACION RIESGO-RETORNO
Las decisiones que toma toda institucin financiera
se basa en el rendimiento esperado y en el riesgo
incurrido
De ah la frase mas conocida del mundo financiero
...a mayor riesgo mayor retorno...
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BASILEA I Y BASILEA II
El comit de Basilea constituye un foro de debate para la
resolucin de problemas especficos de supervisin bancaria
Fuente: Basilea I y II
BASILEA I Y BASILEA II
Basilea II lleva en consulta desde 1999 y el
documento final se present en Junio del
2004. Los elementos del Nuevo Acuerdo se
han ordenado en tres pilares fundamentales:
Fuente: Basilea II
Fuente: Normativa
Superintendencia de Bancos y
Seguros Y Basilea II
IDENTIFICACIN DE RIESGOS
Para identificar las fuentes de riesgo es
necesario considerar la naturaleza de los
distintos tipos de riesgos que se presentan en
una operacin
IDENTIFICACIN DE RIESGOS
Riesgo de
Liquidez
Riesgo de
Mercado
Riesgo
de Crdito
Riesgo
Riesgos
Entidad
Entidad
Cooperativa
Financiera
Riesgo
Operativo y
Legal
Riesgo
Operativo y
Legal
Lavado de
Activos
Riesgo
Reputacional
Reputacional
Contraparte
Medicin
Para
Controlar
y
Monitorear
Los
Riesgos
Medicin
Pruebas
Condiciones
Extremas
Informes
Supuestos
Exposcin al riesgo
por linea de negocio
Estimar el
riesgo
Anlisis de
sensibilidad y pruebas
extremas
Planes de
contingencia
Cumplimiento de
lmites, polticas
reas involucradas en la
Administracin de Riesgos
Control Financiero
(Donde Estamos?)
Presupuesto
(Donde queremos
estar?)
Areas
Negocio y Riesgos
(Como lo vamos a
hacer?)
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La
La unidad
unidad de
de riesgos
riesgos estar
estar aa un
un nivel
nivel
jerrquico
jerrquico similar
similar aa las
las unidades
unidades que
que
deciden
deciden la
la estrategia
estrategia comercial
comercial yy de
de
negocios
negocios de
de la
la entidad,
entidad, yy deber
deber
reportar
reportar directamente
directamente aa la
la gerencia
gerencia
general.
general.
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Proceso ALCO
ALCO / Directorio
Establece lmites y
tolerancia de riesgo
Polticas
Riesgos
ALCO
Cobertura
Alterar la estructura de vencimientos
Tesorera
Riesgos / Control
Anlisis
Toma Decisiones
Ejecucin de
acciones correctivas
Control
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32
Actividad
1 Test de diagnstico
Captulo I:
Fechas
2-Mar-10
Material
Archivo pdf
4-Mar-10
Captulo I en
archivo pdf y ppt
9-Mar-10
Captulo I en
archivo pdf y ppt
Preguntas de Autoverificacin y
Respuestas
Bibliografa:
Normativa Basilea I, 1988
Normativa Basilea II, El nuevo acuerdo de
capital de Basilea, 2003
Normativa SIB Ecuador; Titulo X.- De La Gestin
Y Administracin De Riesgos Capitulo I.- De La
Gestin Integral Y Control De Riesgos (archivo
pdf)
Gestin de Riesgos Financieros, Un enfoque
prctico para los pases latinoamericanos,
Grupo Santander y BID, 2000