Peritaje

Administrativo
Judicial
C.P.C. RUBEN EDGAR VILCHEZ BLANCAS
Tema: Pruebas en los Procesos
Ao: 2015 II

CONCEPTO DE PRUEBA

La Prueba en el Proceso
Penal
Para que un Penal
tribunal de justicia

penal declare, la
existencia de un delito o imponga la sancin que
proviene de la ley, es necesario haber seguido el
proceso penal que concluya con la sentencia
condenatoria, siendo preciso que el juzgador
adquiera certeza, de que el procesado es el autor
del delito, lo que justifica la imposicin de la pena
y el pago de la reparacin civil.

Para adquirir esta

certeza se debe
realizar
procedimientos por el
rgano jurisdiccional
que son las pruebas:

Las pruebas son los medios por los

cuales el juez obtiene experiencia que le
sirve para juzgar.
Las pruebas son indispensables en todo
proceso y sin ellas no pueden darse
condena alguna.

Mientras se desarrolla el proceso, el inculpado tiene

la condicin de inocente y goza de derechos que no
afecten su integridad fsica y psquica.
La persona sigue intacta, solo con recortes en la
libertad ambulatoria.
Declarado culpable, sufrira la pena impuesta, pero
siempre ser considerado como persona humana,
pues uno de los fines de la pena es procurar su
readaptacin.

La Prueba en el Proceso
Laboral
La prueba expresa la accin y el efecto
de probar.
Penal

Debe tenerse en cuenta que solo se puede probar los hechos, ya que el derecho
no est sujeta a prueba.
Las partes deben probar los hechos aducidos en el proceso.

Los medios de prueba

ha indicar estn
reguladas por la
doctrina y son :

Los documentos pblicas y

privadas.
La inspeccin ocular.
La confesin.
La declaracin testimonial.
El peritaje.

La Prueba en el Proceso Civil

Penal

Contestada la demanda y la reconvencin si la hay, se recibe la causa a

prueba, si versa sobre hechos.
Los hechos son materia de prueba, tambin tratndose de hechos la
prueba resulta innecesaria, cuando las partes se hallan de acuerdo en
ellos, pero, para que surta efecto es necesario que la parte a quien
perjudica los hechos en los que se halla de acuerdo convenga
expresamente.
Las normas legales que
amparan la actual, para
actuar como perito ante el
poder judicial estn
contenidas en la ley DS
020-96-ED, que aprueba el
estatuto del Licenciado
en Administracin del 2507-2006

Articulo 6 mbito
profesional de los
Licenciados en
Administracin,
realizar el peritaje
judicial

Normas, Tcnicas,
Procedimientos y
Prcticas
aplicables al
peritaje

 Dado el carcter jurdico que tiene la pericia (controversias)

mucha de su prctica se ha desarrollado ajustndose a las
normas procesales y a las prcticas legales y judiciales que
condicionan su existencia como parte importante dentro del
concepto jurdico de prueba. Esta naturaleza, ha logrado
que el peritaje se desempee en una constante y disyuntiva
respecto a que si su desarrollo debe ajustarse a la norma
legal y deben establecerse normas tcnicas.

 Lo cierto es que en ningn proceso judicial, las normas tcnicas son

consideradas, bastar sujetar la funcin de la pericia a las exigencias
que la Ley detalla para ser vlida dejando de lado el carcter tcnico
profesional que lo condiciona. Es por ello que todos los que ejercen la
Pericia Judicial, han dado por nicamente necesaria la sujecin de la
labor pericial a las exigencias que la ley establece.
Frente a este problema, surge la necesidad profesional de los Peritos
en ejercicio de buscar normar y estandarizar aspectos generales,
tcnicos y formales de la labor pericial a fin de que los informes
tengan la consistencia que la justicia necesita para dilucidar una
controversia, litigio o querella.

El enfoque legal frente al enfoque

tcnico
La practica y la convivencia constante del Perito en
materia judicial y su funcin auxiliar de la justicia,
han logrado que los peritos en ejercicio constituyan
parte del sistema de administracin de justicia y por
lo tanto pongan especial nfasis en que sus informes
y opiniones se ajusten a ley, dejando en un segundo
plano la normatividad tcnica que por analoga existe
en otras disciplinas contables como son la Auditoria,
las Finanzas, Etc.
Lo cierto es que ambos enfoques son igualmente
necesarios y concurrentes ante el fin ulterior de la
pericia, cual es la opinin que auxilie al juzgador.

Fases Operacionales Del Desarrollo De

Un Peritaje
Fase 1
PLANEAMIENTO

Fase 2
PROGRAMACIN

Esta fase pertenece al aspecto estratgico,

mediante el cual se prev la realizacin de
evaluacin del caso.
Corresponde al nivel tctico, se determinan los programas de revisin tcnica
utilizada y la orientacin especfica del proceso.
Luego de determinar el objeto de la pericia y plantear la labor sobre el estudio de
toda la informacin recopilada proporcionada a travs del expediente o de las
partes, el Perito debe orientarse a programar el desarrollo de su trabajo para
poder cumplir con el objetivo para el cual ha sido nombrado, se debe tener un
programa de trabajo bien definido, pues nunca se debe comenzar la labor y
extractar informacin del expediente y de la contabilidad de los litigantes, sin
antes tener la programacin definida que es muy importante, ms aun cuando el
caso es de gran envergadura.
Determinado el OBJETO del peritaje y el programa de trabajo se dar inicio al
desarrollo del trabajo

Fases operacionales del desarrollo de un

Peritaje

Su Participacin en el Peritaje Administrativo

Su Participacin en el Peritaje Administrativo

Su Participacin en el Peritaje
Administrativo

LEY PROCESAL DEL TRABAJO, LEY 26636 TITULO II;

ACTIVIDAD PROCESAL CAPITULO I: MEDIOS
PROBATORIOS SUB CAPITULO IV: PERICIA

Articulo 36-PERICIA MATERIA LABORAL

Es esencialmente contable y es practicada por peritos inspectores judiciales dependientes

de los juzgados de trabajo. Su finalidad es presentar al rgano jurisdiccional la
informacin obtenida de los libros y documentacin contable que sirvan para calcular los
montos delos beneficios en litigio.
Si se requiere de otros conocimientos de naturaleza cientfica, tecnolgica, artstica o
anloga, puede actuar la prueba pericial correspondiente, solicitando la intervencin de
entidades oficiales o designado a peritos la forma prevista por la ley.
El sealara de forma precisa los puntos que sern objeto de pericia.
En ningn caso los peritos emiten opinin legal sobre la materia que se les somete a
informe.

Articulo 37- PLAZO DE INFORME PERICIAL

El informe pericial debe ser emitido en un plazo no mayor de 30 das.

Las partes pueden formular sus observaciones en el termino de 5 das, las
observaciones deben ser resueltas por el juez y solo en caso de ser
declaradas fundadas total o parcialmente se ordenara que se emita un
nuevo informe sobre las modificaciones aclaraciones que precise.

CASOS EN LOS CUALES PARTICIPA

Las actividades en las que participa el Contador Publico en la especialidad de
Perito Judicial, varan de acuerdo al conflicto a dilucidar, sea penal o civil.

EN EL CAMPO CIVIL

Luego del
juramento en
campo Civil:

Procede a examinar el expediente en el Juzgado o su propia oficina

Solicita al secretario el expediente previo cargo, en donde indicara el
telfono y direccin del perito.
Con el expediente a su poder el perito podr formar un legajo donde
constara de informacin que considere importante para llevar a cabo el
peritaje

OJO: El expediente se presenta para consulta o fotocopiar las piezas que el perito considere necesaria.
No se debe subrayar, escribir o alterar porque podra dar lugar a acusacin penal.

EN EL FUERO CIVIL

EL PERITO
DEBE DE:

Leer cuidadosamente tanto la demanda como su ampliacin.

Informarse de la contestacin de la demanda y lo que afirma o niega
la parte demandada.
Examinar el escrito con el que se ofrece la prueba de peritos y el
propsito por el cual se solicita.

EN LO PENAL

EL PERITO
DEBE DE:

Estudiar y quedarse con copias de la denuncia y dictamen fiscal, de la

instructiva, de la preventiva que ilustre sobre el objeto de Peritaje.
Leer las actas donde se han efectuado las pruebas con el fin de extraer algn
dato que sea de inters del Perito.
Terminando el peritaje se devolver el expediente al mismo secretario

Para llevar a cabo el desarrollo del trabajo pericial, se debe de realizar:

ENTREVISTA CON EL
DEMANDANTE

ENTREVISTA CON EL
DEMANDADO

El perito puede entrevistarse por sus

propios medios con el demandante,
agraviado, trabajador o reclamante a fin
de que sean aclarado ciertos puntos
crticos y en lo cual los peritos tengan que
absolver el cuestionario o preguntas que
se formulen por escrito.

El perito puede entrevistarse con el

demandado inculpado, empleador, para
que aclaren puntos relacionados con la
pericia, o la forma como se produjo el
hecho materia de la Litis ya que tienen
que ver directamente con el aspecto
contable a fin de tener mayores elementos
de juicio.

Para llevar a cabo el desarrollo del trabajo pericial, se debe de realizar:

REVISION DE
DOCUMENTOS

LIBROS CONTABLES ASPECTO

LEGAL Y TECNICO

La
documentacin
mercantil
constituye un instrumento para
comprobar las transacciones licitas
que ha llevado a cabo a una empresa,
los comprobantes de pago se revisan
su
impresin
estructura
y
distribucin.

Los libros contables tienen que estar

legalizado por el notario publico y no debe
existir enmendaduras.
Los asientos contables deben estar
registrados de acuerdo a los principios y
normas contables.
Libro de informacin o referencia
Libros auxiliares
Libros laborales
Libros de contabilidad

Para llevar a cabo el desarrollo del trabajo pericial, se debe de realizar:

ANALISIS DE CUENTAS,
ASIENTOS, LIBROS
CONTABLES, BALANCES

En los trabajos de investigacin emplean

la verificacin contable. La investigacin
en el estudio operacional y financiero. Los
libros de contabilidad representan una
prueba de gran valor, sobre todo si los
Peritos indican
que la infraestructura
tcnica esta de acuerdo con toos los
principios contables

CARGOS Y
DESCARGOS

CARGO: Se tiene por objeto evaluar la culpa

o falta de que se acusa a alguno en el
desempeo de su empleo

DESCARGO: Se tiene por objeto evaluar las

condiciones por las cuales se ocasionaron
los hechos

Para llevar a cabo el desarrollo del trabajo pericial, se debe de realizar:

APRECIACIONES

Las secciones que constituyen tcnicas dan lugar a las bases del
Peritaje. El Perito tiene diferentes procedimientos utilizando una en
lugar de otra.
Para el cumplimiento de actividades se debe de tener en cuenta:
Si necesita concurrir a las oficinas del o los litigantes, debe
coordinar su visita.
La documentacin, registro y otros documentos se deben solicitar
por escrito a los litigantes.
En caso de que las partes del juicio se resistiera a proporcionar lo
solicitado se debe poner de conocimiento al Juez para que los
exhorte.

EL PLANEAMIENTO
La planeacin son actividades previas a toda realizacin de los
exmenes o auditorias, la especificacin de tiempo, recursos humanos
y materiales.
Es responsabilidad del perito el planificar su trabajo, aspecto que es
necesario e imprescindible para cumplir adecuadamente sus
funciones, ninguna pericia es eficiente cuando no se planifica.

El trabajo pericial debe ser planificado en funcin a los siguientes aspectos:

Plazo otorgado por El Juez
Magnitud e importancia del trabajo a realizar
Elementos a juzgar en la evaluacin del expediente
Otros
Los planes deben ser consistentes con la declaracin del propsito, autoridad y
responsabilidad del perito, el proceso de planificaciones involucra un
establecimiento previo de los aspectos siguientes

Metas a alcanzar, objeto del examen

Las metas deben ser factibles de ser logradas dentro de los planes, en
lo posible, capaces de ser medida.
Deben estar acompaadas
estimadas de realizacin.
PLANES DE TRABAJO

de

criterios

de

medicin

y fechas

Los planes de trabajo deben incluir:

Que actividades estarn sujetas a la revisin

Los riesgos financieros

Perdidas potenciales y riesgos

Solicitudes de las partes y del juez

El establecimiento de objetivos y alcances de la pericia

La obtencin de informacin bsica sobre las actividades que van a ser revisadas

La determinacin de los recursos necesarios, para efectuar la pericia

La comunicacin a todos los que requieren conocimientos respecto a la pericia

La ejecucin apropiada a un estudio preliminar in tu para familiarizarse con las

actividades documentos, hechos a ser evaluados, para identificar las reas en las
que debe poner mayor nfasis durante la revisin.

La redaccin del programa de la pericia

La determinacin de como, cuando y a quien se comunicaran los resultados.

PROCEDIMIENTOS DEL PERITAJE

Los procedimientos periciales son los mtodos, los actos, que aplica el perito
para desarrollar su programa y obtener la informacin y comprobacin
necesarias para lograr su objetivo.
Estos son una de las columnas que sostienen la profesin contable y por ende
el peritaje; sin el desarrollo de un peritaje, el perito ha utilizado
adecuadamente estos mtodos tendr la seguridad de que su informe pericial
no ser observado.
Actualmente no hay norma legal que exija la forma de presentacin del
informe, el cdigo proceso penal 5 del art. 224(aun no vigente) si lo exige.
En el momento que este articulo entre en vigencia, la administracin de
justicia tanto como el perito darn cuenta su gran importancia.

LECTURA DEL EXPEDIENTE JUDICIAL

Lectura y estudio de este documento es de suma importancia y
requiere pericia, precisin y capacidad de entendimiento de la causa,
aqu, se ira identificando y tomando nota de los asuntos de interesan
al juzgador y son tiles para el trabajo pericial.
Estos expedientes no suelen ser extrados del poder judicial por lo que
la premura y pericia en su anlisis es determinante y el paso inicial del
examen pericial.

EL RELEVAMIENTO DE HECHOS
IMPORTANTES
La lectura del expediente judicial permite al perito relevar los hechos importantes
de litigio, es decir, se obtendrn las siguientes piezas del expediente:

Nombre y domicilio de las partes.

La materia de la controversia

La cuanta de la controversia

Las pruebas y supuestos de la comisin de la falta.

Sntesis de los hechos en litigio demandado en el fuero civil, o presuntos del

delito en el fuero penal relacionados con los puntos de la pericia y las pruebas
presentadas por las partes con respecto a dicho hecho.

Otros hechos sustanciales que determinan la calidad de la opinin.

Esta etapa, por su importancia podra denominarse la columna vertebral del cuerpo
del informe.

SELECCIN DE CRITERIOS DE EVALUACION DE

PRUEBAS
En esta fase la preocupacin del perito debe estar
orientada hacia la evaluacin de las pruebas que
configuran el hecho, por tanto su opinin debe
sustentarse en estas a fin de tener validez y rigor
jurdico probatorio

CONTRATACIN DE HIPTESIS

Los supuestos de la comisin de una falta o un dao son los que

generan un litigio, por ello estos supuestos (hiptesis) deben ser
evaluados y validados por el perito, de tal forma que la opinin
final resulte una contratacin de las mismas, basadas en las
pruebas existentes (pruebas actuadas o aportadas )

CONFRONTACIN CON EL MARCO

LEGAL
A diferencia de la auditoria, el peritaje debe sujetarse a las
previsiones legales respecto a la comisin de un delito o un dao
materia de controversia.
Es decir son las leyes y no el criterio profesional los que
configuran las faltas y a estas se deben remitir la configuracin
de tales hechos.
Finalmente las conclusiones del trabajo pericial debern estar
sujetas al marco legal existente para configurar los hechos y
obtener un fallo judicial

TCNICAS DE PERITAJE
Las tcnicas, son las formas de aplicar los procedimientos.

DEFINICION DE LAS TCNICAS

a.) Comparacin o compulsa
Observar o cotejar la similitud o diferencia de los
conceptos importantes,
entre los registros y
documentos o viceversa.

b.) observacin.Exmen visual para cerciorarse de ciertos hechos

y circunstancias.

c.) Inspeccin.Examen fsico de bienes o documentos con el

objeta de
demostrar
su existencia y
autenticidad.
d.) Rastreo.Seguimiento de una transaccin o de un hecho
de un punto a otro desde el inicio hasta que
termina .
e.) Indagacin.Obtencin de informacin mediante preguntas o
a travs de averiguaciones o conversaciones.
f.) Anlisis de estudio
Separacin en partes o elementos de lo que
realmente interesa.

g.) Conciliacin.Hacer que concuerden dos conjuntos de cifras

relacionadas , separadas e independientes.

h.) Confirmacin.Obtencin de comprobacin de saldos y otros

datos con documentacin externa.

i.) Comprobacin.Examen de las pruebas o evidencia que apoyan

una transaccin o constatan
un documento
demostrando autorizacin y legalidad.

j)Totalizacin
Verificar la exactitud de sub-totales verticales y
horizontales.
k.)Verificacin
Probar la exactitud y veracidad de un hecho.

l.)Revisin selectiva
Revisar el universo de saldo o transacciones a
base de muestreos respectivos.
m.)Examen.Revisar, investigar, inspeccionar, comprobar la
veracidad de los hechos, saldos, transacciones o
la exactitud de los mismos.

TCNICAS EN LA EVALUACIN DEL

EXPEDIENTE JUDICIAL

Examen y Evaluacin de la Informacin.Los peritos deben analizar , interpretar y documentar la

informacin para apoyar el resultado de la revisin.
La informacin que se obtenga debe ser
sobre todo
relacionado con los objetivos del peritaje y su alcance,
adems debe ser una informacin completa para proveer
una base solida a los hallazgos.

Informacin suficiente.Esta basada en hechos, es adecuada y convincente.

Informacin competente.Se refiere a la mayor confiabilidad y calidad posible de
obtener a travs del empleo de las tcnicas apropiadas.
Informacin pertinente.Es la que apoya los hallazgos y recomendaciones de la
pericia y es consistente a sus objetivos.
Informacin til.Es aquella que facilita a la organizacin el logro de sus
metas.

LAS TCNICAS DESDE LA PERSPECTIVA DE LA I

CONVENCIN NACIONAL DE PERITOS
ADMINISTRATIVOS JUDIACIALES
La pericia administrativa judicial o peritaje plantea en la ejecucin
la necesidad de recurrir a tcnicas, las mismas que se confunden
permanentemente con procedimientos como los que se enuncian a
continuacin:
Lectura y estudio del expediente.
Determinar el objetivo de la pericia.
Planifica el trabajo a desarrollar.
Preparar los papeles de trabajo.
Ordenar y archivarlos debidamente; y
Emitir las conclusiones sobre hechos comprobados y certificados.
Estos tems en realidad son labores especificas de investigacin y
anlisis sobre las cuales se deben aplicar recin las tcnicas.

APTITUDES TCNICO PROFESIONAES DEL PERITO JUDICIAL

El perito administrativo idneo , basa su profesionalismo en

factores que hacen de su formacin profesional el elemento mas
importante para su pericia, entre los que podemos sealar:

a).Vocacin.- Es una tendencia

natural hacia una profesin, es un
parmetro que repercute en toda la
vida profesional de la persona y
especialmente cuando hay la
necesidad de profundizar la pericia.

b). Instruccin superior.- Ser la

garanta que otorga al Administrador
el dominio de la ciencia y su afines;

c).Estudios de Perfeccionamiento.- El administrador debe estar

capacitado para percibir los procesos de cambio, en forma
permanente para su predisposicin al aprendizaje y a la educacin
continuada.
d).Ejercicio profesional- Es la etapa mas importante de la
formacin profesional, especialmente para quienes han seguido
actividades paralelas es decir han compartido la enseanza
con la instruccin. Es en esta etapa donde se consolida la
vocacin y los dems parmetros que conlleva ingenio y
talento.

e). Actividad investigadora.Se esta iniciando con

tendencia al perfeccionamiento, en medida que, las
necesidades evolutivas as lo exigen.