Integrantes:
Angulo, Hugo
Borges, Jess
Montilla, Gustavo
Reverol, Ender
Maracaibo, 27 de Julio del 2016
El ilcito
Del latnillictus,
unilcitoes aquello
queno est permitido
legal o moralmente. Se
trata, por lo tanto, de
undelito (un
quebrantamiento de la
ley) o de unafalta tica.
El ilcito Aduanero
Es toda accin u omisin que infrinja la Ley General De
Aduanas, sus reglamentos y dems disposiciones.
El Contrabando
Se comete delito de contrabando cuando se intenta introducir o
extraer mercancas del territorio nacional, sin que haya sido
autorizada por el rgano administrativo competente o, cuando
conferida la autorizacin, sta se obtuvo mediante ocultamiento,
simulacin o engao que haya producido error en la causa del
acto administrativo autorizatorio.
Marco Legal
Segn La Ley Sobre El Delitos de Contrabando
Artculo 4
Marco Legal
Artculo 5
rganos competentes
El Ministerio Pblico es el rgano competente para ordenar y dirigir
la investigacin penal en la perpetracin del delito de contrabando.
El servicio nacional integrado de administracin aduanera y
tributaria (SENIAT)
La Guardia Nacional Bolivariana y El Cuerpo De Policas Nacional
Bolivariana
Artculo 10
Contrabando simple
Contrabando de mercancas
incautadas
Marco Legal
Artculo 25
De los Procedimientos
Artculo 38
Artculo 39
Mercancas de alto
riesgo
Qumicos o desechos
txicos
Derecho Comparado
Para Costa Rica
Artculo
211.Contrabando.
Quien introduzca en el
territorio nacional o
extraiga de l mercancas
de cualquier clase, valor,
origen o procedencia,
eludiendo el ejercicio del
control aduanero, aunque
con ello no cause
perjuicio fiscal.
Para Ecuador
Art. 82.- Delito Aduanero.
- Consiste en el ilcito y
clandestino trfico internacional
de mercancas, o en todo acto
de simulacin, ocultacin,
falsedad o engao que induzca
a error a la autoridad aduanera,
realizados para causar
perjuicios al fisco, evadiendo el
pago total o parcial de
impuestos o el cumplimiento de
normas aduaneras, aunque las
mercancas no sean objeto de
tributacin.
Jurisprudencia
Contrabando
Segn la Sala de Casacin Penal, en
su Sentencia N. 265 del 31/05/2005)
El contrabando es un delito
continuado ya que se producen
diversos hechos que violan la misma
disposicin legal y a los efectos del
clculo de la pena se considera como
un delito nico que produce un
aumento de sta. Para que dicha
modalidad se configure se requiere:
que exista una pluralidad de hechos,
que cada uno viole la misma
disposicin legal y que tales
violaciones se hayan realizado con
actos punibles de la misma
resolucin.
ILICITOS ADUANEROS
DEFRAUDACIN ADUANERA
FALSEDAD ADUANERA
TRAFICO DE INFLUENCIA EN
LA ACTIVIDAD ADUANERA
DEFRAUDACIN ADUANERA
Definicin
Cdigo Orgnico Tributario quien a travs del engao obtenga provecho
terceros a expensas del Fisco
Delito tributario
Caractersticas
Delito Especial
De naturaleza jurdica
para si o para
FALSEDAD ADUANERA
Definicin
Multa:
Requiere de medios idneos
Caractersticas
Se deben usar
Es una alteracin
Es un ilcito impropio
Caractersticas
Apoderar
ilegtimamente
Privacin de
1-3 libertad
Resarcimiento de
daos y prejuicios y
restitucin
de mercancas
Falsificacin
de
documentos
aduaneros
1-3 Aos
Lugares no
habilitados
Incurre en
contrabando
Pago de la multa
Art. 105
Quien
voluntariamente
se sustrae a
obligaciones u
obtiene
beneficios
mediante
engao a la
aduana, comete
contrabando.
Contrabando
mediante
engao
Evaden/disminuyen
El pago.
Quines
cometen
el delito
Funcionarios
o
servidores
pblicos
aduaneros.
Auxiliares de la funcin pblica aduanera
Transportadores internacionales
Concesionarios de depsitos aduaneros
Otras actividades o servicios aduaneros
Consignantes,
consignatarios
o
propietarios de mercancas
Los operadores de comercio exterior que
participen en forma asociada en la
comisin de los delitos aduaneros.
Privaci
n de
libertad
de
2-5
aos
3
Asociaci
n
delictiva
aduanera