MODUL 8

PENDAPATAN DAN BEBAN

1.
2.
3.
4.
5.

Wibowo Saputro Nugroho

Yusuf Bastian Wija Martono
Wahyu Anggoro
Taufik Rizkyanto
Wedya Ardhini

Kelompok 8 :

Buku 2, modul 8, hal 105

PL3

Keterangan

Ref KK

Per Klien
31/12/2012

Gaji

Promosi

Perjalanan dinas dan akomodasi

2.600.000

Pemeliharaan dan reparasi

Jasa profesional

PARE
Dr

610.000.000

Per Audit
31/12/2012

Cr

10.000.000 b

Per Audit
31/12/2011

600.000.000

600.000.000

10.000.000

10.000.000

2.572.920

3.500.000

6.100.000

1.200.000

14.928.804

14.928.804

8.405.054

20.435.400

15.435.400 c

5.000.000

Asuransi
sumbangan

Jamuan dan representasi

25.000.000

Sewa guna usaha

6.847.500

3.000.000

3.000.000

20.000.000 a

5.000.000

5.600.500

6.847.500

2.000.000

Perlengkapan kantor

1.000.000

1.000.000

Telepon, faks, dan pos

3.513.500

3.513.500

1.251.500

Listrik dan air

562.500

562.500

2.350.600

Penyusutan

976.300

83.949.100

84.925.400

500.600

Buku 2, modul 8, hal 106

a.

11-Apr
Beban Jamuan dan Representasi

20.000.000

kas
b.

20.000.000

18-Agu
Beban Gaji

10.000.000
Bank Bini

c.

10.000.000

25-Nov
Beban Jasa Profesional
Bank Bini

15.435.400
15.435.400

Buku 2, modul 8, hal 105

PL3

Keterangan

Ref KK

Per Klien
31/12/2012

Gaji

Promosi

Perjalanan dinas dan akomodasi

2.600.000

Pemeliharaan dan reparasi

14.928.804

Jasa profesional

20.435.400

PARE
Dr

610.000.000
-

Per Audit
31/12/2012

Cr

Per Audit
31/12/2011

10.000.000 b

600.000.000

600.000.000

2.572.920

3.500.000

6.100.000

1.200.000

14.928.804

8.405.054

15.435.400 c

5.000.000

Asuransi
sumbangan

Jamuan dan representasi

25.000.000

20.000.000 a

5.000.000

5.600.500

Sewa guna usaha

6.847.500

6.847.500

2.000.000

Perlengkapan kantor

1.000.000

1.000.000

Telepon, faks, dan pos

3.513.500

3.513.500

1.251.500

Listrik dan air

562.500

562.500

2.350.600

Penyusutan

84.925.400

84.925.400

500.600

Hal 107

Utang Pajak PPH 29

53.113940 (PPh 23) - 24.000.000 (Pajak dibayar dimuka) = 29.113.940

urnal Utang Pajak PPh 29

M2

Kertas Kerja PL.5

Rekonsiliasi Fiskal 31 Des 2012 PT PETA

M2.1

Hal 109
Nama
Karyawan
Deni (k/0)
Sugeng (k/2)
Rantung (k/3)
Agus (tk)
Ester (k/1)

Penghasilan bruto

Biaya Jabatan

PTKP

PKP

PPh Psl 21

96,000,000

4,800,000

17,160,000

74,040,000

6,106,000

84,000,000

4,200,000

19,800,000

60,000,000

4,000,000

216,000,000

6,000,000

21,120,000

188,880,000

23,332,000

60,000,000

3,000,000

15,840,000

41,160,000

2,058,000

60,000,000

3,000,000

18,480,000

38,520,000

1,926,000

Daftar Jurnal Koreksi dan Reklasifikasi Tahun 2012 PT

PETA
NO

INDEKS KKP KODE AKUN

KETERANGAN

83012

BEBAN DEPR. BANGUNAN

20202

20302

AKUM. DEPR. KENDARAAN

83013

83014

BEBAN DEPR. PERALATAN KANTOR

AKUM. DEPR. PERALATAN

KANTOR

20402

AKUM. DEPR. BANGUNAN

BEBAN DEPR. KENDARAAN

9.375.000

9.375.000
30.545.800

30.545.800

2.716.300

2.716.300

Hal : 95 Buku 2

Daftar Jurnal Koreksi dan Reklasifikasi Tahun 2012 PT

PETA
NO

INDEKS KKP

M3

M3

PL3

PL3

PL3
PL3

PL3

PL3

M2.1

M2.1

KODE
AKUN
83015

KETERANGAN

20502

BEBAN DEPR. KENDARAAN YG DILEASE

AKUM. DEPR. KENDARAAN YG

DILEASE

83018

BEBAN SUMBANGAN

83007

83004

BEBAN PEMELIHARAAN & REPARASI

83005

83007

BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI

30201

83001

BEBAN GAJI

30301

BEBAN JAMUAN & REPRESENTASI

BEBAN JASA PROFESIONAL

HUTANG LAIN-LAIN

UTANG PAJAK - 21

D
1.245.000

1.245.000
20.000.000

20.000.000
15.435.400

15.435.400
3.500.000

3.500.000
5.444.500

5.444.500

Hal : 98, 106 & 109 Buku 2

Kertas
Kerja
PL.5
Rekonsi
liasi
Fiskal
31 Des
2012
PT PETA

Hal : 110

Kerta
s
Kerja
PL.5
Rekon
siliasi
Fiskal
31
Des
2012
PT
PETA

Kertas Kerja PL.5.1

Pajak Dibayar di Muka Pasal 25 PT PETA
Masa Pajak

Ref KK

Tanggal SSP

Januari

PL 5.1.1

06/02/12

2.000.000

Februari

PL 5.1.2

06/03/12

2.000.000

Maret

PL 5.1.3

06/04/12

2.000.000

April

PL 5.1.4

06/05/12

2.000.000

Mei

PL 5.1.5

06/06/12

2.000.000

Juni

PL 5.1.6

06/07/12

2.000.000

Juli

PL 5.1.7

06/08/12

2.000.000

Agustus

PL 5.1.8

06/09/12

2.000.000

September

PL 5.1.9

18/10/12

2.000.000

Oktober

PL 5.1.10

6/11/12

2.000.000

November

PL 5.1.11

18/12/12

2.000.000

Desember

PL 5.1.12

06/01/13

2.000.000

Total

Jumlah

24.000.000
Hal : 112 s/d 123 Buku 1