Anda di halaman 1dari 19

SURAT PERTANGGUNGJAWABAN

PENGELOLAAN KEUANGAN DESA

Disampaikan dalam:
Pembinaan dan Pengawasaan Kebijakan Pemerintah di
Lingkumngan Pemerintah Kabupaten Minahasa Tahun
2016

Oleh Inspektur Pembantu IV


Meldy Lumintang

INSPEKTORAT KABUPATEN MINAHASA


1
Dasar Hukum Pengelolaan Keuangan
1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun
2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.
2. Permendagri No 21 Tahun 2011 tentang Perubahan
Kedua atas Permendagri No 13 Tahun 2006
3. Undang Undang Desa No 6 Tahun 2014 tentang Desa
4. PP 60 Tahun 2014 ttg Dana Desa yang bersumber dari
APBN
5. Permendagri No 113 Tahun 2014 tentang Pengelolaan
Keuangan Desa
6. Perka LKPP (Lembaga Kebijakan Pengadaan barang/
jasa Pemerintah) No 13 Tahun 2013 Tentang Pedomaan
Tata Cara Pengadaan Barang / Jasa di Desa

2
PERMENDAGRI NO 113
TAHUN 2014 PASAL 24 AYAT 3

Semua penerimaan dan pengeluaraan desa


harus didukung oleh bukti yang lengkap
dan sah.
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :

1. Pengeluaran : BELANJA MAKAM MINUM


Belanja Makam Minum Kegiatan:
Lamp. SPJ
Daftar Hadir Peserta
Kuitansi Pembayaran

Dokumentasi

Nota Pesanan

Faktur/Nota Pembelian

Tanggal, Nomor Nota, Tanda tangan dan Cap


Rumah makan/Toko
Bukti Setoran Pajak
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :
1. Pengeluaran : BELANJA MAKAM MINUM
Belanja Makam Minum Rapat:
Lamp. SPJ
Undangan Rapat
Daftar Hadir Peserta

Notulen

Kuitansi Pembayaran

Dokumentasi

Nota Pembelian

Tanggal, Nomor Nota, Tanda tangan dan Cap Rumah

makan/Toko
Bukti Setoran Pajak
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

1. Pengeluaran : BELANJA MAKAM MINUM


Belanja Makam Minum Tamu:
Lamp. SPJ
Faktur/Nota Pembelian
Tanggal, Nomor Nota, Tanda tangan dan Cap
Rumah makan/Toko
Kuitansi Pembayaran

Buku Tamu

Bukti Setoran Pajak


CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

2. Pengeluaran : Perjalanan Dinas .


Lamp. SPJ
Surat undangan (kecuali konsultasi)
Surat perintah tugas
SPPD
Tiket PP
Boording pass & airport tax
Kuitansi transportasi Lokal
Laporan perjalanan Dinas
Dokumentasi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

3. Pengeluaran : Penghasilan Tetap dan Tunjangan

Lamp. SPJ

SK Hukum Tua
Daftar Pembayaran
Kuitansi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

4. Pengeluaran : Kegiataan Pembinaan LPMD, Karang


Taruna, PKK dll
Lamp. SPJ yang dapat di SPJ kan antara lain:
Pembelian Komsumsi
Sewa Tempat Pelaksanaan, Sound Sistem,
Kursi dll
Dokumentasi

Daftar Hadir

Laporan kegiatan
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

5. Pengeluaran : Upah Kerja (HOK)

Lamp. SPJ
Daftar Hadir Pekerja
Tanda Terima Upah Tukang ( daftar
pembayaraan upah tukang)
Kuitansi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

6. Pengeluaran : Alat Penunjang Perpustakaan


Contoh Beli Buku
Lamp. SPJ
Kuitansi

Nota Pembeliaan
Rincian Daftar Nama Buku

Dokumentasi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

7. Pengeluaran : Penunjang Ketahanan Pangan


Contoh Beli Pupuk dan Bibit
Lamp. SPJ
Kuitansi

Nota Pembeliaan

Daftar penyaluran/ Berita acara penyerahaan


kepada kelompok atau perorangan
Dokumentasi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

8. Pengeluaran : Penunjang Trantib


Contoh Beli Seragam Hansip, Pemeliharaan Pos
Kamling, Komsumsi petugas Jaga Malam

Lamp. SPJ Seragam


Kuitansi

Nota Pembeliaan

Daftar penyaluran/ Berita acara penyerahaan

Dokumentasi
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN
SPJ :

8. Pengeluaran : Pembinaan Seni dan Sosial Budaya


Contoh Sewa Pelatih
Lamp. SPJ
Kuitansi

Laporan Pelaksanaan kegiatan

Dokumentasi
9. SPJ PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI SAMPAI
DENGAN RP50.000.000,- (LIMA PULUH JUTA RUPIAH)

TPK membeli barang/jasa kepada 1 (satu)


1 Penyedia Barang/Jasa.

Pembelian dilakukan tanpa permintaan


2 penawaran tertulis dari TPK dan tanpa
penawaran tertulis dari Penyedia Barang/Jasa.

TPK melalukan negosiasi (tawar-menawar)


3 dengan Penyedia Barang/Jasa.

Penyedia Barang/Jasa memberikan bukti


4 transaksi berupa nota, faktur pembelian, atau
kuitansi untuk dan atas nama TPK.

15
10. PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI DI ATAS
RP50.000.000,- (LIMA PULUH JUTA RUPIAH) SAMPAI
DENGAN RP200.000.000,- (DUA RATUS JUTA RUPIAH)

1 TPK membeli barang/jasa kepada 1 (satu) Penyedia Barang/Jasa

Pembelian dilakukan dengan cara meminta penawaran secara tertulis dari


2 Penyedia Barang/Jasa dengan dilampiri daftar barang/jasa (rincian
barang/jasa atau ruang lingkup pekerjaan, volume, dan satuan)

Penyedia Barang/Jasa menyampaikan penawaran tertulis yang berisi


3 daftar barang/jasa (rincian barang/jasa atau ruang lingkup pekerjaan,
volume, dan satuan) dan harga

TPK melakukan negosiasi (tawar-menawar dengan Penyedia


4
Barang/Jasa

Penyedia Barang/Jasa menmberikan bukti transaksi berupa nota,


5 faktur pembelian, atau kuitansi untuk dan atas nama TPK

16
11. PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI DI ATAS
RP200.000.000,- (DUA RATUS JUTA RUPIAH)
TPK mengundang dan meminta 2 (dua) penawaran secara tertulis dari 2 (dua) Penyedia
1 Barang/Jasa yang berbeda dilampiri daftar barang/jasa dan spesifikasi teknis
barang/jasa

2
Penyedia Barang/Jasa menyampaikan penawaran tertulis yang berisi daftar
barang/jasa dan harga

TPK menilai pemenuhan spesifikasi teknis barang/jasa terhadap kedua Penyedia


3 Barang/Jasa yang memasukan penawaran

Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan dipenuhi oleh kedua Penyedia
4 Barang/Jasa, maka dilanjutkan dengan proses negosiasi (tawar-menawar) secara
bersamaan

Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan dipenuhi oleh salah satu
5 Penyedia Barang/Jasa, maka TPK tetap melanjutkan dengan proses negosiasi (tawar-
menawar) kepada Penyedia Barang/Jasa tersebut

Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan tidak dipenuhi oleh kedua
6 Penyedia Barang/Jasa, maka TPK membatalkan proses pengadaan dan TPK
melaksanakan kembali proses pengadaan sebagaimana dimaksud pada angka (1)

Hasil negosiasi dituangkan dalam surat perjanjian antara Ketua TPK dan Penyedia
7 Barang/Jasa.

17
PENGUNAAN MATERAI

Belanja sampai dengan 250.000,- = tanpa materai

Belanja >250.000 s.d 1.000.000 = Materai 3.000

Belanja >1.000.000 = Materai 6.000


TERIMA KASIH
SEMOGA BERGUNA

19

Anda mungkin juga menyukai