Disampaikan dalam: Pembinaan dan Pengawasaan Kebijakan Pemerintah di Lingkumngan Pemerintah Kabupaten Minahasa Tahun 2016
Oleh Inspektur Pembantu IV
Meldy Lumintang
INSPEKTORAT KABUPATEN MINAHASA
1 Dasar Hukum Pengelolaan Keuangan 1. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah. 2. Permendagri No 21 Tahun 2011 tentang Perubahan Kedua atas Permendagri No 13 Tahun 2006 3. Undang Undang Desa No 6 Tahun 2014 tentang Desa 4. PP 60 Tahun 2014 ttg Dana Desa yang bersumber dari APBN 5. Permendagri No 113 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Keuangan Desa 6. Perka LKPP (Lembaga Kebijakan Pengadaan barang/ jasa Pemerintah) No 13 Tahun 2013 Tentang Pedomaan Tata Cara Pengadaan Barang / Jasa di Desa
2 PERMENDAGRI NO 113 TAHUN 2014 PASAL 24 AYAT 3
Semua penerimaan dan pengeluaraan desa
harus didukung oleh bukti yang lengkap dan sah. CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
Rumah makan/Toko Bukti Setoran Pajak CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ : 1. Pengeluaran : BELANJA MAKAM MINUM Belanja Makam Minum Rapat: Lamp. SPJ Undangan Rapat Daftar Hadir Peserta
Notulen
Kuitansi Pembayaran
Dokumentasi
Nota Pembelian
Tanggal, Nomor Nota, Tanda tangan dan Cap Rumah
makan/Toko Bukti Setoran Pajak CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
1. Pengeluaran : BELANJA MAKAM MINUM
Belanja Makam Minum Tamu: Lamp. SPJ Faktur/Nota Pembelian Tanggal, Nomor Nota, Tanda tangan dan Cap Rumah makan/Toko Kuitansi Pembayaran
Buku Tamu
Bukti Setoran Pajak
CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
2. Pengeluaran : Perjalanan Dinas .
Lamp. SPJ Surat undangan (kecuali konsultasi) Surat perintah tugas SPPD Tiket PP Boording pass & airport tax Kuitansi transportasi Lokal Laporan perjalanan Dinas Dokumentasi CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
3. Pengeluaran : Penghasilan Tetap dan Tunjangan
Lamp. SPJ
SK Hukum Tua Daftar Pembayaran Kuitansi CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
4. Pengeluaran : Kegiataan Pembinaan LPMD, Karang
Taruna, PKK dll Lamp. SPJ yang dapat di SPJ kan antara lain: Pembelian Komsumsi Sewa Tempat Pelaksanaan, Sound Sistem, Kursi dll Dokumentasi
Daftar Hadir
Laporan kegiatan CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
5. Pengeluaran : Upah Kerja (HOK)
Lamp. SPJ Daftar Hadir Pekerja Tanda Terima Upah Tukang ( daftar pembayaraan upah tukang) Kuitansi CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
6. Pengeluaran : Alat Penunjang Perpustakaan
Contoh Beli Buku Lamp. SPJ Kuitansi
Nota Pembeliaan Rincian Daftar Nama Buku
Dokumentasi CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
7. Pengeluaran : Penunjang Ketahanan Pangan
Contoh Beli Pupuk dan Bibit Lamp. SPJ Kuitansi
Nota Pembeliaan
Daftar penyaluran/ Berita acara penyerahaan
kepada kelompok atau perorangan Dokumentasi CONTOH KEGIATAN DAN LAMPIRAN SPJ :
Dokumentasi 9. SPJ PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI SAMPAI DENGAN RP50.000.000,- (LIMA PULUH JUTA RUPIAH)
TPK membeli barang/jasa kepada 1 (satu)
1 Penyedia Barang/Jasa.
Pembelian dilakukan tanpa permintaan
2 penawaran tertulis dari TPK dan tanpa penawaran tertulis dari Penyedia Barang/Jasa.
TPK melalukan negosiasi (tawar-menawar)
3 dengan Penyedia Barang/Jasa.
Penyedia Barang/Jasa memberikan bukti
4 transaksi berupa nota, faktur pembelian, atau kuitansi untuk dan atas nama TPK.
15 10. PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI DI ATAS RP50.000.000,- (LIMA PULUH JUTA RUPIAH) SAMPAI DENGAN RP200.000.000,- (DUA RATUS JUTA RUPIAH)
1 TPK membeli barang/jasa kepada 1 (satu) Penyedia Barang/Jasa
Pembelian dilakukan dengan cara meminta penawaran secara tertulis dari
2 Penyedia Barang/Jasa dengan dilampiri daftar barang/jasa (rincian barang/jasa atau ruang lingkup pekerjaan, volume, dan satuan)
Penyedia Barang/Jasa menyampaikan penawaran tertulis yang berisi
3 daftar barang/jasa (rincian barang/jasa atau ruang lingkup pekerjaan, volume, dan satuan) dan harga
TPK melakukan negosiasi (tawar-menawar dengan Penyedia
4 Barang/Jasa
Penyedia Barang/Jasa menmberikan bukti transaksi berupa nota,
5 faktur pembelian, atau kuitansi untuk dan atas nama TPK
16 11. PENGADAAN BARANG/JASA DENGAN NILAI DI ATAS RP200.000.000,- (DUA RATUS JUTA RUPIAH) TPK mengundang dan meminta 2 (dua) penawaran secara tertulis dari 2 (dua) Penyedia 1 Barang/Jasa yang berbeda dilampiri daftar barang/jasa dan spesifikasi teknis barang/jasa
2 Penyedia Barang/Jasa menyampaikan penawaran tertulis yang berisi daftar barang/jasa dan harga
TPK menilai pemenuhan spesifikasi teknis barang/jasa terhadap kedua Penyedia
3 Barang/Jasa yang memasukan penawaran
Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan dipenuhi oleh kedua Penyedia 4 Barang/Jasa, maka dilanjutkan dengan proses negosiasi (tawar-menawar) secara bersamaan
Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan dipenuhi oleh salah satu 5 Penyedia Barang/Jasa, maka TPK tetap melanjutkan dengan proses negosiasi (tawar- menawar) kepada Penyedia Barang/Jasa tersebut
Apabila spesifikasi teknis barang/jasa yang ditawarkan tidak dipenuhi oleh kedua 6 Penyedia Barang/Jasa, maka TPK membatalkan proses pengadaan dan TPK melaksanakan kembali proses pengadaan sebagaimana dimaksud pada angka (1)
Hasil negosiasi dituangkan dalam surat perjanjian antara Ketua TPK dan Penyedia 7 Barang/Jasa.
