OK
1
SISTEM INFORMASI
AKUTANSI DAN
DITRIBUSI
KELOMPOK 1 1
Farid Setia Pratama (07.2014.1.03046)
SISTEM INFORMASI
AKUTANSI
Sistem Informasi akutansi (SIA) Adalah
Suatu komponen organisasi yang
mengumpulkan, mengklasifikasikan,
mengolah, menganalisa dan
mengkomunikasikan informasi finansial dan
pengambilan keputusan yang relevan bagi
pihak luar perusahaan dan pihak ekstern.
PERSEDIAAN, PENAGIHAN,
DAN PIUTANG DAGANG
DALAM SISTEM INFORMASI
AKUNTANSI
PERSEDIAAN
Pengertian
Persediaan
suatu aktiva yang meliputi barang-barang milik
perusahaan dengan maksud untuk dijual dalam suatu
periode waktu tertentu atau persediaan barang-barang
yang masih dalam pengerjaan atau proses produksi,
ataupun persediaan bahan baku yang menunggu
penggunaannya dalam suatu proses produksi.
8
SISTEM DAN PROSEDUR
Sistem dan prosedur yang bersangkutan
dengan sistem akuntansi persediaan
adalah:
1. Prosedur pencatatan produk jadi.
2. Prosedur pencatatan harga pokok produk jadi yang dijual.
3. Prosedur pencatatan harga pokok produk jadi yang diterima kembali dari
pembeli.
4. Prosedur pencatatan tambahan dan penyesuaian kembali harga pokok
persediaan produk dalam proses.
5. Prosedur pencatatan harga pokok persediaan yang dibeli.
6. Prosedur pencatatan harga pokok persediaan yang dikembalikan kepada
pemasok.
7. Prosedur permintaan dan pengeluaran gudang.
8. Prosedur pencatatan tambahan harga pokok persediaan karena
pengembalian barang gudang.
ALASAN DIPERLUKANNYA
PERSEDIAAN
Dibutuhkannya waktu untuk menyelesaikan
operasi produksi dan untuk memindahkan produk
dari suatu tingkat proses ke tingkat proses
lainnya yang disebut persediaan dalam proses
dan pemindahan
1.1
pesanan yang catatan
1.2.2 1.2.3
disetujui jenis barang menambahkan
memeriksa
jenis barang
saldo 2
yang diterima
persediaan
catatan tambahan file barang
pesanan persediaan diterima
tertunda barang yang
tersedia File persediaan
File pesanan
tertunda catatan barang catatan
yang diperbarui persediaan data buku
besar persediaan
1.2.2 memeriksa 1.2.4 menyediakan 3
Jenis titik pemesanan data buku besar
Barang kembali
data
Yang pembelian
dipenuuhi
1.3 2
LANGKAHLANGKAH SISTEM PERSEDIAAN
Tagihan atau faktur adalah nota resmi yang dikirimkan oleh perusahaan
untuk menyatakan kepada pelanggan jumlah uang yang terhutang.
FUNGSI DALAM SISTEM PENAGIHAN PIUTANG
1.Fungsi sekretariat
Fungsi ini bertanggungjawab dalam penerimaan cek
dan surat pemberitahuan atau remittance advice
melalui pos dan para debitur perusahaan. Fungsi ini
berada ditangan secretariat.
2.Fungsi penagihan
Fungsi ini bertanggungjawab untuk melakukan
penagihan kepada para debitur perusahaan
berdasarkan daftar piutang yang ditagih yang dibuat
oleh fungsi akuntansi dan fungsi ini berada di tangan
bagian penagihan.
2.Fungsi kas
Fungsi ini bertanggungjawab atas penerimaan cek dari fungsi
sekretariat atau fungsi penagihan dan menyetorkan kas yang
diterima dari berbagai fungsi tersebut segera ke bank dalam
jumlah penuh dan fungsi ini berada di tangan bagian kas.
3.Fungsi akuntansi
Fungsi ini bertanggungjawab dalam pencatatan penerimaan
kas dari piutang ke dalam jurnal penerimaan kas dan
berkurangnya piutang ke dalam kartu piutang, dan fungsi ini
berada di tangan bagian akuntansi.
4.Fungsi pemeriksa intern
Fungsi ini bertanggungjawab dalam melaksanakan
perhitungan yang ada di tangan fungsi kas secara periodik,
dan melakukan rekonsiliasi bank, untuk mengecek ketelitian
catatan kas yang diselenggarakan oleh fungsi akuntansi, dan
fungsi ini berada di tangan bagian pemeriksa intern
Dokumen dalam sistem penagihan :
1.Surat pemberitahuan
2.Daftar surat pemberitahuan
3.Bukti setor bank
4.Kuitansi.
Sistem penagihan Keterangan :
1.1 = Sistem Pemasukan Pesanan
1.2 = Sistem Persediaan
1. 1.4 = Sistem Piutang Dagang
2
jenis barang
yang dipenuhi
data pelanggan
1.3.1.
mendapatka File
n data pelanggan
pelanggan
data faktur
1.
1
LANGKAH-LANGKAH SISTEM PENAGIHAN
Dikirimka
n ke
Menyiapk Pelangga
an Faktur n
Mendapat
kan Data
Pelanggan
PIUTANG DAGANG
PENGERTIAN PIUTANG DAGANG
1.4.2
menghapus
pembayaran oleh pelanggan
piutang yang catatan piutang
yang telah dibayar
terlunasi
File piutang
Pelanggan yang telah
dibayar
LANGKAH-LANGKAH SISTEM PIUTANG DAGANG
Menyiapkan
Pernyataan/Lap
Menambah Piutang Baru oran
Menghapuskan Piutang
yang Telah Dibayar Menyediakan
Data Buku
Besar
SISTEM
DISTRIBUSI
SISTEM DISTRIBUSI adalah sebuah sistem
pemrosesan transaksi yang digunakan oleh
perusahaan distribusi.
Terdiri dari:
Sistem pembelian : menerbitkan pesanan
pembelian kepada pemasok untuk
persediaan yang dibutuhkan
Sistem penerimaan : menerima persediaan.
Sistem utang dagang : melakukan pembayaran.
3. Sistem yang menjalankan proses buku besar
Sistem buku besar :
menggabungkan data dari sistem sistem akuntansi
yang lain dengan tujuan untuk menyajikan gambaran
keuangan operasi perusahaan secara gabungan.