COMPLIANCE

ANTICORRUPO
10 DE FEVEREIRO
Mapa Global da Corrupo
 Mapa Global da Corrupo

Fonte: Transparncia Internacional Pesquisa 2016

 Cenrio Global

No mbito do Direito Internacional Pblico, o Brasil j havia se

comprometido a responsabilizar de maneira ampla e universal
pessoas jurdicas por atos de corrupo pblica, ao ratificar :

(i) a Conveno sobre o Combate da Corrupo de

Funcionrios Pblicos Estrangeiros em Transaes
Comerciais Internacionais, da Organizao para o
Cooperao e o Desenvolvimento Econmico OCDE , de
1997, (Decreto n 3.678, de 2000) (ii) Conveno
Internacional das Naes Unidades Contra a
Corrupo, de 2003 (Decreto n 5.697, de 2006).
Cenrio Global

Naes Unidas

OCDE
Combate da Corrupo de
Funcionrios Pblicos
Estrangeiros em Transaes
FCPA UK Bribery Act Comerciais Internacionais
Lei anticorrupo dos Lei anticorrupo Reino
USA Unido
Variaes da Corrupo
Embora propinas e subornos sejam as formas mais
facilmente reconhecveis de corrupo, outras prticas
de negcios comuns (ou bens de valor) tambm podem
ser consideradas corruptas se envolverem um
funcionrio pblico. Alguns exemplos:

Emprstimo Despesas de Entretenim

Doaes Contrata
Financiamen
ouDinheiro
aval Present
viagens entopara o
to de
es
caridade Companha
 Consequncias da
Corrupo
Em caso de violao s leis anticorrupo, o que pode
acontecer com a sua empresa?

Danos de Monitoram Mudanas

imagem ento legislativas
govername
ntal

Multas Reduo do Perda de

milionrias ROI confiana
 Consequncias da Corrupo

Fonte:
 Consequncias da Corrupo

Fonte: FCPA Empresas sob investigao (jan/2014)

LEI ANTICORRUPO - Lei n
12.846/13

Lei da Empresa Limpa

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Protestes de Junho de
2013

Corrupo Passiva e
Ativa

Caso da Lava Jato - Petrobras

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Art. 1o Esta Lei dispe sobre a responsabilizao objetiva
administrativa e civil de pessoas jurdicas pela
prtica de atos lesivos contra a administrao
pblica, nacional ou estrangeira.
Pargrafo nico. Aplica-se o disposto Lei s
nesta
sociedades empresrias e s sociedades
simples, personificadas ou no,
independentemente da forma de organizao ou
modelo societrio adotado, bem como a quaisquer fundaes,
associaes de entidades ou pessoas, ou sociedades
estrangeiras, que tenham sede, filial ou representao no
territrio brasileiro, constitudas de fato ou de direito, ainda
que temporariamente.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
QUEM SE
APLICA?
Todo o tipo de empresa, representao, fundao
associao.
ALCANCE

Definio de ato de corrupo muito abrangente:

Inclui atos que atentem contra o patrimnio pblico nacional ou
estrangeiro, contra os princpios da administrao pblica ou
contra os compromissos internacionais assumidos pelo Brasil,
inclusive atos de corrupo, fraudes em licitao e
obstruo investigaes.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
RESPONSABILIZAO

Objetiva (independe de dolo ou culpa): Houve o

atentado contra o patrimnio publico E houve benefcio da
empresa.
No exclui a responsabilidade individual de
seus dirigentes ou administradores.

A Lei no prev que o processo administrativo ou

judicial resolva a situao do agente corrupto ou
corruptor pessoa fsica, que fica sujeto ao devido processo
legal, administrativo e criminal em separado .
Lei Anticorrupo (12.846/13)
A lei pune os seguintes atos lesivos contra a
administrao pblica:
prometer, oferecer ou dar, direta ou indiretamente, vantagem
indevida a agente pblico, ou terceira pessoa a ele
relacionada;
financiar, patrocinar ou de qualquer forma subvencionar a
prtica de atos ilcitos nos termos da lei;
utilizar-se de interposta pessoa fsica ou jurdica para ocultar
ou dissimular seus reais interesses ou a identidade dos
beneficirios das infraes.
Lei Anticorrupo (12.846/13)
A lei tambm pune atos lesivos contra a Licitao Pblica
e Contratos com a Administrao Pblica. Dentre eles:

fraudar o carter competitivo do procedimento licitatrio;

impedir, perturbar ou fraudar a realizao de qualquer ato de
procedimento licitatrio;
fraudar licitao pblica ou contrato decorrente.
LEI ANTICORRUPO -
Implicaes e Sanes

Lei da Empresa Limpa

Lei Anticorrupo (12.846/13)
Representando o governo brasileiro, a CGU tem sido
presena constante em foros internacionais de
discusso sobre temas como combate corrupo,
governana pblica e promoo da
transparncia.

Controladoria-Geral da Unio (CGU)

responsvel grande parte dos
procedimentos como instaurao e
julgamento dos processos
administrativos de responsabilizao e
celebrao dos acordo de lenincia no mbito do
Poder Executivo Federal.
 Lei Anticorrupo (12.846/13)
SANES E PUNIES

ADMINISTRATIVAS: multa, no valor de 0,1% (um dcimo por

cento) a 20% (vinte por cento) do faturamento bruto do ltimo
exerccio anterior ao da instaurao do processo administrativo,
excludos os tributos, a qual nunca ser inferior vantagem auferida,
quando for possvel sua estimao;

Caso no seja possvel utilizar o critrio do valor do

faturamento bruto da pessoa jurdica, a multa ser de R$
6.000,00 (seis mil reais) a
R$ 60.000.000,00 (sessenta milhes de reais).
 Lei Anticorrupo (12.846/13)
Programa
A lei temde Integridade,
um parmetro
tambm
muito conhecida como
importante: a
Programa
punio de
nunca ser
menor do que o valor da
Compliance.
vantagem auferida de
forma ilcita pela
empresa. Dessa forma, o
decreto especifica o clculo
da multa a partir do
resultado da soma e
subtrao de percentuais
incidentes sobre o
faturamento bruto da
empresa.
Fonte: Controladoria Geral da Unio
 Lei Anticorrupo (12.846/13)
JUDICIAL: proibio de receber incentivos, subsdios,
subvenes, doaes ou emprstimos de rgos ou
entidades pblicas e de instituies financeiras pblicas ou
controladas pelo poder pblico, pelo prazo mnimo de 1 (um) e
mximo de 5dos
perdimento (cinco) anos;
bens, direitos ou valores que representem
vantagem ou proveito direta ou indiretamente obtidos da infrao,
ressalvado o direito do lesado ou de terceiro de boa-f;
suspenso ou interdio parcial de suas atividades;

dissoluo compulsria da pessoa jurdica.

Pilares de um Programa de
Compliance
O Compliance envolve questo estratgica e se aplica a
todos os tipos de organizao, visto que o mercado tende
a exigir cada vez mais condutas legais e ticas, para a
consolidao de um novo comportamento por parte das
empresas, que devem buscar lucratividade de forma
sustentvel, focando no desenvolvimento econmico e
socioambiental na conduo dos seus negcios.

MARCIA CARLA PEREIRA RIBEIRO

PATRCIA DITTRICH FERREIRA DINIZ
Pilares de um Programa de
Compliance
Por que ter o seu?
Evitar que a empresa envolva-se em atos de corrupo;

Aumento concreto do VALOR da empresa pois atos de corrupo estaro

mitigados;
Reduo das previstas por leis brasileiras estangeiras e penalidades
(FCPA, UK Bribery Act);

Possibilidade de penalizar o parceiro comercial ou agente corruptor

interno;

Maior facilidade em identificar o ato de corrpuo;

Facilitao para obteno de um Acordo de Lenincia.

Pilares de um Programa de
Compliance
Ciclo de vida de um
Programa
 Pilares de um Programa de
Compliance
Elementos de um CDIGO DE
Programa CONDUTA

COMIT DE TICA

Politicas e
Procediment Canal de Gesto de Treinamentos
os Denncias Terceiros
Compliance Anticorrupo
Definio de Fraude
Fraude:

Definio de 2008 do IIA, do Instituto Americano de

Contadores Pblicos Certificados (AICPA) e da
Associao de Examinadores Certificados de Fraudes
(ACFE)

Qualquer ato ou omisso intencional

destinado a enganar a outros,
resultando em perda para a vtima ou
Definio de Fraude
Fraude:

pode ser lesiva para a organizao (setores pblico e

privado)
Pode ser benfica para a organizao (geralmente
setor privado)

Fraude
em benefcio de um ou mais indivduos (setores
pblico e privado)
em benefcio da organizao (geralmente setor
privado)
Exemplos de fraude no setor
pblico
Contratao de Bens e Servios
Suborno e corrupo
Contratao de Pessoal
Roubo de dados e propriedade
intelectual
Golpe
Gesto da folha de pagamentos e dos
gastos
Fraudador - Perfil

Perfil Ele/Ela
Qualquer pessoa pode cometer fraude
mas
Perfil Chave (PWC 2014 Setor Privado):

Masculino
31 40 anos
6+ anos de servio
Nvel superior
Tringulo da Fraude

Pr-condies para fraudar:

1) Como? Oportunidade

2) Por qu? Motivo

3) Por qu no? Racionalizao

Gesto de Fraude
Papel da gesto no combate fraude:
Preventivo, Detectivo e Responsivo
Principal responsabilidade da gesto assegurar a
existncia de Controle Interno adequado
Estruturas de governana devem considerar risco de fraude:
Estratgia e polticas anti-fraude francas
Ambiente tico que define o tom correto (inclusive no topo)
Risco de fraude deve ser includo nas avaliaes de risco
Conceber controles preventivos e detectivos que sejam efetivos
Resposta a casos de fraude deve ser consistente e aberta
Relatar a Fraude
Auditoria Interna versus
Investigao: uma viso geral
Diferenas entre Auditoria Interna e Investigao
Auditoria Interna Investigao
Baseado em denncias,
Acionamento Baseada em risco
suspeio
Garantia razovel
sobre a Foco no delito e sua
Objetivo
governana, gesto correo
de riscos, controle
Questes de gesto
Escopo Legal
Gerais
Cordial (amigo Contraditrio,
Tipo de relao
crtico) interrogativo
Provvel
Premissa Possvel impropriedade
adequao
Motivao Agregar valor Ao corretiva
Parte Integrante do
 Obrigada
Glades Chuery
glades.perito@gmail.com |
glades.chuery@instituto-arc.com
+ 55 11 9.6069-9123