INDICADORES DE GESTIN

INDICADORES DE
ESTRUCTURA
Nmero de sucursales
Es un dato que como indicador permite comprender la
extensin de la Red Fsica del Banco.
Nmero de funcionarios
Es un dato que como indicador permite comprender la
extensin de la ocupacin desenvuelta por el Banco.
Nmero de funcionarios por Sucursal
Esta medida relaciona descriptivamente la ocupacin
por lugar de trabajo permitiendo la comparacin en las
bocas al pblico
 INDICADORES DE
SOLVENCIA
RPN/RPN MNIMA

Indica el cumplimiento que lleva adelante la

institucin del capital regulatorio. Aqu hay que
analizar adems la composicin de los dos factores:
RPN. Patrimonio, Oblirg. Subordinadas.
RPNmin. Activos de riesgo, RPNbsica, cargos
diferidos, Inversiones especiales
 INDICADORES DE
SOLVENCIA
Riesgo neto =
Crd. Vencidos - Previsiones Crd.
Vencidos) / Patrimonio.
Indica que parte del Patrimonio se encuentra
efectivamente comprometido por crditos
vencidos ya habiendo castigado los
Resultados con la previsiones.
 INDICADORES DE
SOLVENCIA
Volatilidad de resultados
Stress de resultados

Se deben realizar cambios en variables

fundamentales (tasa, previsiones) y ver como
afectan el patrimonio.
INDICADORES DE ACTIVO

Activos inmovilizados =
(Bienes de Uso + Diversos + Intangibles) /
Patrimonio Neto:
Indica cuanto activo inmovilizado por unidad de
patrimonio se necesita para hacer funcionar la
Institucin.
INDICADORES DE ACTIVO

Activos bancarios / Activos

Indica cual es el nivel de eficiencia en la

inversin de mis activos.
INDICADORES DE CRDITO

Previsiones / Crditos SNF

Previsiones / (Crditos vencidos)
Con estos indicadores se trata de visualizar
el nivel de cobertura que tiene la
institucin, sin tener que afectar el
patrimonio.
 INDICADORES DE CRDITO

Morosidad = (Crditos Vencidos

previsiones) / Crditos Sector No
Financiero:
Porcentaje de los Crditos Vencidos deducidas las
Previsiones, en el total de los Crditos al Sector
No Financiero. Es una medida de la solvencia
sobre la cartera al Sector No- Financiero dando
una idea de la parte del crdito otorgado con
mayor posibilidad de incobrabilidad.
INDICADORES DE CRDITO

Financiamiento irregular =
Crdito vencido / Crdito total otorgado
Porcin del crdito vencido en el total del crdito
bruto de la Institucin. Muestra la eficiencia en el
otorgamiento de crditos.
INDICADORES DE CRDITO
Recuperos / Crditos morosos
La capacidad de recupero de crditos que muestra
la institucin

(Crditos vigentest Crditos vigentest-1 Nuevos

crditos) / Crditos vigentest-1)
Seala el deterioro o mejoramiento de la cartera
de crditos
INDICADORES DE CRDITO
10 mayores riesgos / total de riesgos
10 mayores riesgos / patrimonio

Nos da una idea sobre la concentracin de la

cartera
INDICADORES DE CRDITO
Apertura por:
Tipo de crdito
Sucursal
Ejecutivo de cuenta
Sector de actividad
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Tener e cuenta:
Plazos residuales
Estabilidad de depsitos

Activos lquidos / depsitos a la vista

Muestra la capacidad de hacer frente a los

vencimientos de depsitos
INDICADORES DE LIQUIDEZ
Concentracin de depsitos
10 mayores dep. / total de depsitos

Nos muestra la dependencia de la

institucin de algunos depositantes
INDICADORES DE LIQUIDEZ
GAP de vencimientos

Nos muestra los perodos de descalce que

tiene la institucin.
Se trabaja con plazos muy cortos al inicio
 INDICADORES DE
MERCADO
Posicin de valores
Por tipo de ttulos, con evolucin de precios
Posicin de cambios
Por monedas

VAR
 INDICADORES DE
MERCADO
GAP de tasas
Expectativa de evolucin de tasas

Test de Stress en el mercado y en el balance.

 INDICADORES DE EFICIENCIA

Margen financiero / Gastos de Administracin

Mide las ganancias netas como porcentaje de los gastos de
funcionamiento. Es una proxy de la eficiencia con que se
gastan los recursos para funcionar

Ingresos Netos de Servicios /Gastos de

administracin
Mide a cuanto asciende el gasto de funcionamiento en
relacin al financiamiento con base a los ingresos por
servicios (comisiones, tarjetas, etc.) deducidos los gastos de
servicios.
 INDICADORES DE EFICIENCIA

Spread para equilibrio anualizado =

(Gastos de administracin - Ingr. Netos de servicios) /
Financiaciones Totales

Este porcentaje nos acerca a determinar a cunto ascendera

el spread que debera existir para que no ocurrieran
prdidas ni ganancias por la actividad financiera propia:
sera la "distancia de equilibrio" entre la tasa activa y pasiva
.
 INDICADORES DE EFICIENCIA

Gastos de Administracin promedio mensual / Activos

Este ndice permite realizar un estimado del resultado
mensual a obtener sobre los activos que cubre la gestin de
la Institucin; permite tambin realizar comparaciones entre
instituciones.

Activos Totales / Nmero de sucursales

Promedio de activos por sucursal. Permite tener una
medida de volumen de negocios en de acuerdo a la
extensin fsica del Banco
 INDICADORES DE EFICIENCIA

Gastos de administracin / Nmero de funcionarios

Gastos de administracin por funcionario por mes. Permite
tener una apreciacin del costo operativo medio por
funcionario.

Remuneraciones / Nmero de funcionarios.

Remuneracin por funcionario a la fecha de informacin por
mes. Se trata de un promedio que incluye las horas extras,
partidas legales y cargas sociales que permite tener una
idea de lo que "sale un Funcionario Promedio"
INDICADORES DE EFICIENCIA

Depsitos totales / nmeros de sucursales

Depsitos tomados por sucursal. Permite tener una
medida de volumen de negocios desde el punto de vista
de la captacin de acuerdo a la extensin fsica del Banco.

Depsitos totales / nmeros de funcionarios

Depsitos tomados por cada funcionario. Permite tener
una medida de volumen de negocios desde el punto de
vista de la captacin de acuerdo al personal del Banco.
INDICADORES DE EFICIENCIA

Producto Vendido / nmeros de funcionarios

Se define Producto vendido a la suma de las captaciones y las
colocaciones de una institucin que se realizan bsicamente
por el mismo personal, y se calcula por cada funcionario.
Permite tener una medida del volumen total de producto del
negocio bancario de acuerdo al personal del Banco

Producto Vendido / Remuneraciones

Se define Producto vendido a la suma de las captaciones y las
colocaciones que se calcula por cada unidad de remuneracin
pagadas a los funcionarios. Permite tener una medida para una
unidad de costo de salario cuantas unidades de negocio
bancario se mueven. Su inversa sera el costo salarial de una
unidad de producto del negocio bancario.
 CONTROLES CONTABLES
Movimientos no automticos en cuentas de
resultados
Movimientos con fecha valor mayor a 5
das.
 EN RESUMEN.
Informe diario de evolucin del negocio
Comparacin con proyecciones
Informe de resultados
Indicadores
Evolutivo y comparativo
 EN RESUMEN.
Recordar:
Oportunidad
Precisin. Auditora Interna
Consistencia
Integridad
Relevancia