Panduan Pengisian SPT (e-SPT)

PPN 1111 dan 1111DM

1
 DEFINISI

1. e-SPT adalah aplikasi pengisian SPT yang disediakan oleh DJP.

2. Data elektronik adalah data SPT Masa PPN yang dihasilkan dari e-
SPT.
3. Media elektronik adalah sarana penyimpanan data elektronik yang
dapat digunakan untuk memindahkan data dari suatu komputer ke
komputer lainnya, antara lain flash disk dan Compact Disc (CD).
4. Penyedia Jasa Aplikasi (Application Service Provider) adalah
perusahaan yang telah ditunjuk dengan Keputusan Dirjen Pajak
sebagai perusahaan yang dapat menyalurkan penyampaian SPT
Masa PPN secara elektronik ke DJP.
5. e-Filing adalah suatu cara penyampaian SPT yang dilakukan
secara on-line yang real time melalui laman DJP (www.pajak.go.id)
atau ASP.

2
 KRITERIA
PKP yang:
a. melaporkan PEB, Pemberitahuan Ekspor JKP//BKP TB;
b. menerbitkan FP selain yang digunggung, dan/atau menerima Nota
Retur/Nota Pembatalan;
c. melaporkan PIB dan/atau SSP atas Pemanfaatan BKP TB/JKP dari LDP;
d. menerima FP yang dapat dikreditkan dan/atau menerbitkan Nota
Retur/Nota Pembatalan; atau
e. menerima FP yang tidak dapat dikreditkan atau mendapat fasilitas
dan/atau menerbitkan Nota Retur/Nota Pembatalan atas pengembalian
BKP/pembatalan JKP yang PMnya tidak dapat dikreditkan atau
mendapat fasilitas,
dengan jumlah:
< 25 dokumen dapat menyampaikan SPT Masa PPN 1111
dalam 1 Masa dalam bentuk formulir kertas maupun
Pajak data elektronik

> 25 dokumen
wajib menyampaikan SPT Masa PPN 1111
dalam 1 Masa
dalam bentuk data elektronik
Pajak

3
 PENGADAAN SPT MASA PPN
FORMULIR KERTAS & APLIKASI e-SPT

4
 Disampaikan
Formulir kertas secara manual
(hard copy)

KPP/KP2KP
Pos/ekspedisi/kurir

Bentuk SPT
Secara manual
(Media Elektronik)

Sistem online yang

realtime melalui
Data elektronik Disampaikan website DJP
(e-SPT) Perusahaan ASP
CD

Secara
elektronik (e-
Filing) 5
 Tata Cara Penerimaan SPT
SPT Masa PPN (bentuk kertas)

SPT Lengkap yang disampaikan secara langsung

atau melalui Pos/ekspedisi/kurir diberikan tanda
terima SPT (BPS) oleh KPP/KP2KP setelah dilakukan
proses penelitian.
Penelitian adalah serangkaian kegiatan yang
dilakukan untuk menilai kelengkapan pengisian SPT
dan Lampiran SPT sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Dalam hal SPT Tidak Lengkap Ditolak

6
 Tata Cara Penerimaan SPT

SPT Masa PPN (Media Elektronik)

SPT Lengkap yang disampaikan secara langsung

atau melalui Pos/ekspedisi/kurir diberikan tanda
terima SPT (BPS) oleh KPP setelah dilakukan
penelitian serta pengujian data dan dilakukan
proses loading di TPT.
Pengujian data adalah serangkaian kegiatan yang
dilakukan untuk menilai kebenaran pengisian data
elektronik Induk SPT dan Lampiran SPT.
Dalam hal SPT Tidak Lengkap Ditolak

7
 Tata Cara Penerimaan SPT
SPT Masa PPN (e-filing)

SPT Lengkap yang disampaikan secara elektronik

(e-filing) melalui ASP kepada DJP diberikan
Bukti Penerimaan Elektronik.

Bukti Penerimaan Elektronik berisi informasi yang

meliputi Nama, NPWP, tanggal, jam, Nomor Tanda
Terima Elektronik (NTTE) dan Nomor Transaksi
Pengiriman ASP (NTPA) serta nama Perusahaan
Penyedia Jasa Aplikasi (ASP), yang tertera pada
hasil cetakan SPT Induk.