MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS

Direccin Nacional del Presupuesto Pblico

XII Curso Internacional

Reformas Econmicas y
Gestin Pblica Estratgica

Planeamiento, Programacin y
Presupuestacin en el Per

Santiago de Chile Nelson Shack

1 Diciembre 2004 Director Nacional
 CONTENIDO

1. GESTION PRESUPUESTARIA, PROGRAMACION Y

PLANEAMIENTO

2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y EVALUACION DEL

GASTO PUBLICO SSEGP

3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL

PRESUPUESTO
 1. GESTION PRESUPUESTARIA,
PROGRAMACION Y PLANEAMIENTO
Sistemas Administrativos en el Estado

Contabilidad

Endeudamiento
Tesorera

GESTIN Adquisiciones

Presupuesto PBLICA

Planeamiento Personal
e Inversiones Patrimonio

Control 4
Organizacin del Sistema de Gestin
Presupuestaria en el Per
Principios
Normas PROCESO
PRESUPUESTARIO
AN
Procedimientos SISTEMA DE RE
G UL
E
QU
GESTIN
PRESUPUESTARIA REL
ACI
O NES

ENTIDADES DEL
SECTOR PBLICO
Mtodo Tcnicas
s
LEY DE GESTION PRESUPUESTARIA
EL ESTADO
ADMINISTRACIN FINANCIERA LEYES ANUALES DE PRESUPUESTO,
ENDEUDAMIENTO Y EQUILIBRIO
DEL ESTADO *
* Deber adecuarse a la Ley Marco de la FINANCIERO
Administracin Financiera del Sector Pblico REGLAMENTOS
DIRECTIVAS
5
El Sistema de Gestin Presupuestaria

PRINCIPALES PLANEACION
FUNCIONES Planear, dirigir y controlar la Y

DNPP formulacin, ejecucin y SUPERVISION

evaluacin del Presupuesto
Pblico.
G
Emitir opinin en materia
ORIENTACION Y presupuestal. E
COORDINACION
S
Pliegos
Presupuestarios
Llevar adelante la ejecucin
T
Poderes del estado del presupuesto autorizado
Ministerios
PRINCIPALES orientndolo al cumplimiento I
FUNCIONES
Gobiernos de las metas programadas en
Regionales las actividades y proyectos.
Coordinar con la DNPP las
Instituciones pautas a seguir en materia
Pblicas presupuestal.
EJECUCION Y
EVALUACION N
Universidades
BASE NORMATIVA
ART. 4, 5, 6 Y 7
LEY N27209 LEY DE GESTION

6
El Presupuesto del Sector Pblico
Un importante instrumento de
Qu es el programacin econmica y social al
Presupuesto?
Para que posibilitar la identificacin de los objetivos
sirve? que el Estado pretende lograr y los medios
para alcanzarlos

La estructura Muestra todos los ingresos y los gastos

del presupuesto del Sector Pblico para el
correspondiente ao fiscal

Ingreso: toda Gasto: toda

operacin que transaccin
sirve como que implica un
Art. 78
mecanismo de uso de esos
CP
financiamiento fondos

El Presupuesto debe estar equilibrado entre sus ingresos y egresos y

est prohibido autorizar un gasto sin el financiamiento correspondiente
7
 Dinmica Operativa del Presupuesto

NIVEL PLIEGOS Asignacin

PRESUPUESTARIOS en el Presupuesto
INSTITUCIONAL
2 niveles

Mxima agregacin
de las acciones del
NIVEL FUNCIN Estado (Misin y
FUNCIONAL Propsitos)
PROGRAMTICO
Lineamientos
sectoriales
PROGRAMA e institucionales
presupuestarias

Objetivos Generales
categoras

Acciones orientadas
SUBPROGRAMAS al logro de
Objetivos Parciales

Unidades de asignacin
ACTIVIDADES Y de recursos para lograr
PROYECTOS Objetivos Especficos
8
Fases del Proceso Presupuestario

II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION

BASE NORMATIVA
VI
VI IIIIII
ART. 16 LEY N27209
EVALUACION
EVALUACION APROBACION
APROBACION
LEY DE GESTION

VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION

9
Fases del Proceso Presupuestario: Programacin

II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION

SE ESTABLECEN LOS OBJETIVOS

INSTITUCIONALES A LOGRAR DURANTE
VI
VI IIIIII
EVALUACION UN AO FISCAL DETERMINANDO
APROBACION LA
EVALUACION APROBACION
DEMANDA GLOBAL DE LOS GASTOS QUE
IMPLICARA LA PRESTACION DE LOS
SERVICIOS POR PARTE DE LOS PLIEGOS
BASE NORMATIVA
ART. 17 LEY N27209
LEY DE GESTION

VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION

1
Gobernabilidad y Transparencia Fiscal: Esquema General
Involucra la proyeccin Implica una gestin eficiente, eficaz, Permite el cumplimiento de las
de los grandes agregados austera y transparente de las finanzas metas y objetivos trazados para
econmicos para los pblicas. el ao fiscal en curso.
prximos aos.

Programacin Macro Econmica de Mediano y Largo Plazo

Marco Macroeconmico Multianual

Presupuesto Anual

Prioridades Nacionales

Planes Operativos

Planes Estratgicos Institucionales

Planes Estratgicos Multianuales: Nacional, Regionales, Locales y Sectoriales

Contiene una Declaracin de Principios de Poltica Ayuda a asegurar una accin del Estado intertemporal y sectorial,
Fiscal y los supuestos macroeconmicos para los coherente en el corto, mediano y largo plazo. Los planes de desarrollo y
siguientes tres ejercicios fiscales. competitividad regional y local deben ser concertados y consistentes con
dichos planes estratgicos (PDRC / PDLC). 11
Formulacin presupuestaria en 2 etapas

PROYECCIONES RATIO DEUDA

MACROECONMICAS + POLTICA PBLICA/PBI
TRIBUTARIA Y ARANCELARIA DECRECIENTE

FINANCIAMIENTO
DEL DFICIT
PROYECCIN DE META DE
INGRESOS + DFICIT
FISCAL Y
PROYECCIN DE
SERVICIO DE LA
FISCAL DEUDA PBLICA
GASTO
PBLICO

PRESUPUESTO PBLICO

1
Formulacin presupuestaria en 2 etapas
Presupuesto Pblico

Gasto del
Gobierno
Nacional
Desempeo
Gasto
Macroe- Corriente
conmico

Gasto del Gasto de

Meta de GASTO Gobierno Capital
Dficit Fiscal PBLICO Regional

Presin Servicio
Tributaria de la
Gasto del deuda
Gobierno
Local

1
Hacia un Sistema de Planeamiento

Visin Nacional

Polticas de Estado

Poltica General de Gobierno

Marco Multianual

PESEMs: Lineamientos sectoriales

Plan de Desarrollo Concertado

Plan Estratgico Institucional

Presupuesto Anual

1
Articulacin Planes y Presupuesto

15
Esquema de Programacin
Plan de Mediano y
1. PROCESO DE PLANEAMIENTO Largo Plazo
RE
SC
AT
AM
O S
Social y Cultural

Territorial
Enfoque
VISIN DE DESARROLLO DEL

Temtico
Enfoque
Econmico y

DISTRITO / PROVINCIA / REGIN Financiero

Y LOS OBJETIVOS ESTRATGICOS Ambiental y de
DE DESARROLLO Recursos Naturales

En cada nivel de gobierno:

Efectos e implicancias distritales / provinciales / regionales
SE IDENTIFICAN
Efectos e implicancias que trascienden el
PROBLEMAS Distrito / Provincia / Regin
SE PROPONEN Ejecucin a cargo de la Municipalidad Distrital / Municipalidad
SOLUCIONES Provincial / Gobierno Regional
Actividades y Proyectos Coordinacin de su ejecucin con la Municipalidad Provincial /
de Inversin concretos Gobierno Regional / Gobierno Nacional
Fichas y Propuesto a los organismos e instituciones pblicas o privadas
promotoras del desarrollo y a las organizaciones sociales
Perfiles
1
Esquema Interjurisdiccional del Proceso Participativo

Avanzando hacia el desarrollo

1
Esquema de Articulacin de Objetivos en el
Proceso Presupuestario

1
Programacin

1. OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
2. ESTIMACION DE INGRESOS DNPP
DIFERENTES A RROO
3. DEMANDA
GLOBAL TECHOS
PRESUPUESTALES
RROO

PLIEGO
PRESUPUESTARIO
RECURSOS
PUBLICOS
Optimizar la
prestacin de
servicios a la
poblacin

1
Fases del Proceso Presupuestario: Formulacin

II IIII
PROGRAMACION
PROGRAMACION FORMULACION
FORMULACION

SE DEFINE LA ESTRUCTURA FUNCIONAL

PROGRAMATICA Y METAS
PRESUPUESTARIAS EN FUNCION A LOS
VI
VI IIIIII
EVALUACION OBJETIVOS INSTITUCIONALES APROBACION
EVALUACION APROBACION
ESTABLECIDOS EN LA FASE DE
PROGRAMACION
BASE NORMATIVA
ART. 18 LEY N27209
LEY DE GESTION

VV IV
IV
CONTROL
CONTROL EJECUCION
EJECUCION

2
Formulacin

DNPP
ESCALA DE
PRIORIDADES

ESTRUCTURA
FUNCIONAL PLANEAMIENTO Y
PROGRAMATICA PROGRAMACION
PARTICIPATIVA EN
METAS PRESU-
GASTOS DE
PUESTARIAS
INVERSION

CADENAS DE GASTO
FUENTES DE
FINANCIAMIENTO
PLIEGO
ELEMENTOS: PRESUPUESTARIO
1. Finalidad
2. Unidad de medida
3. Cantidad
4. Ubicacin geogrfica

2
 Dinmica Operativa del Presupuesto

PLIEGOS Asignacin
NIVEL en el
PRESUPUESTARIOS
INSTITUCIONAL Presupuesto
2 niveles

Mxima agregacin
de las acciones del
NIVEL FUNCIN Estado (Misin y
FUNCIONAL Propsitos)
PROGRAMTICO
Lineamientos sectoriales
e institucionales
PROGRAMA Objetivos Generales
presupuestarias
categoras

Acciones orientadas
SUBPROGRAMAS al logro de
Objetivos Parciales

Unidades de asignacin
ACTIVIDADES Y de recursos para lograr
PROYECTOS Objetivos Especficos

2
Estructura Presupuestaria de las Entidades del
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales, 2004

SECTOR 26 Sectores

PLIEGO PLIEGO 136 Pliegos

591 Unidades
UE UE UE
Ejecutoras

Unidades
UO UO Operativas

2
Estructura del Presupuesto Pblico, 2004
Gobierno Nacional y Gobiernos Regionales

2
 2. SISTEMA DE SEGUIMIENTO Y
EVALUACION DEL GASTO PUBLICO
SSEGP
Esquema de Indicadores para la Medicin y
Evaluacin del Desempeo

Eficiencia
Programacin
Insumo Producto
del Gasto Pblico
Eficacia
Productividad
Calidad

Economa Eficacia Resultado

Impacto

Eficiencia Eficacia
Ejecucin del Insumo Producto Calidad
Gasto Pblico
Productividad

26
Tipos de indicadores

Indicadores de Medicin del Desempeo:

Son instrumentos de medicin de las principales variables o acciones
asociadas al cumplimiento de los objetivos, los cules son expresin
concreta de lo que se pretende alcanzar con un objetivo especfico.

Tipos: Insumo; Producto ; Resultado ; Impacto

Indicadores de Anlisis o Evaluacin del Desempeo:

El anlisis de la medicin del desempeo se realiza una vez

culminada la accin o la intervencin, y permite analizar las diferentes
dimensiones de la gestin institucional.

Tipos: Eficacia; Eficiencia; Economa; Calidad

Se propone UN (01) indicador

27
Caractersticas de los indicadores

Pocos indicadores: 1 x Actividad / Acciones PRINCIPALES.

Planteados a nivel de Unidad Ejecutora (UE).

Que satisfagan las siguientes condiciones:

a) Pertinencia
b) Independencia
c) Economa Medicin del Desempeo
d) Publicidad Evaluacin del Desempeo
e) Participacin
f) Comparables
g) Medibles

28
Diseo conceptual del sistema
POBLACIN OBJETIVO

Indicadores de
Desempeo
Categora Impacto Resultado Producto Insumo
Funcional
Programtica

Funcin Visin / Misin

Programa Objetivo Estratgico General

Sub
Programa Objetivo Estratgico Especfico

Actividad/ Accin Permanente / Accin

Proyecto Temporal

Formulacin
Mecanismos de Formulacin,
Seguimiento y Evaluacin del Evaluacin
Desempeo

Seguimiento
29
Convenios de Administracin por Resultados:
Mejorando la eficiencia de la Gestin Pblica
Indicadores para la
medicin y evaluacin
del desempeo:
IPRI Sistema de seguimiento y evaluacin
EEEC del gasto pblico

75% Ahorro Propio

Bonos de
25% Reserva de contingencia
productividad
trimestral del ao fiscal siguiente (no
incluye a ETEs)

Ciudadana Contralora - Parlamento

(Accountability) 30
Convenios de Administracin por Resultados
Acuerdo contractual.

DNPP ENTIDAD CGR

Indicadores
-IPRI
- EEEC
Evaluacin de
cumplimiento
Compromisos

Si
No

Ahorro Bono de
Penalidades
Productividad

Autoriza pago
31
El SSEGP

SSEGP
SSEGP

Corto Plazo

Informacin adecuada y
oportuna

Mediano Plazo

Planeamiento Estratgico
Gestin por Resultados
Rendicin Social de Cuentas

Largo Plazo

Mejora en calidad de Gasto Pblico

32
Lgica de operacin del Seguimiento y
Evaluacin del GP
Seguimiento y
Evaluacin

Conocimiento
de la gestin

Rendicin de Ajustes a las

cuentas intervenciones

Eficiencia en
Responsabilidades Transparencia asignacin
y ejecucin

Calidad del gasto

Institucionalidad
democrtica Bienestar de la
poblacin
33
Ambito e Instrumentos

34
Instrumentos del Sistema (1)

35
Instrumentos del Sistema (2)

36
Componentes y articulacin del Sistema
SSEGP
Indicadores Planeamiento
de Lineamientos
desempeo de Poltica

Balances de
Gestin
Programacin y
Formulacin
Evaluacin
Institucional

Evaluacin FASES DEL

PRESUPUESTO Aprobacin
Evaluacin
de Polticas
Pblicas

Estudios
de Ejecucin
Seguimiento

37
Insumos y Productos del Sistema

Informacin SSEGP Otras fuentes

de los (SIAF,INEI)
Sectores
Productos de
Informacin
Impacto Corto Plazo:
Disponibilidad de informacin Sectores
MEF
Impacto Mediano Plazo: Ejecutivo
Planeamiento Estratgico Sociedad Civil
Ciclo Presupuestal
Rendicin Social de Cuentas

Impacto Mejorar Eficiencia, Equidad del Gasto Pblico

Largo Plazo
38
Implementacin - Etapas
1 2 3

39
El Sector Pblico, 2004

Entidades del Sector Pblico Nacional

Gobierno Gobierno Gobierno

NACIONAL REGIONAL LOCAL FONAFE ETEs OTROS

110 Pliegos 26 Pliegos 1 829 Munici- 41 Empresas 119 Entidades BCR

palidades SBS
269 UEs 322 UEs US$ 3 432 MM US$ 727 MM
(Provinciales ESSALUD
Ministerios 26 Gobiernos y Distritales) US$ 898 MM
Hospitales Regionales 17 Entidades Beneficen-
US$ 1 659 MM nacionales cias
USEs Direcciones
Universida-des Regionales US$ 408 MM
US$ 9 095 MM US$ 1 984 MM 102 Entidades
municipales
US$ 319 MM

4
Aplicativo informtico

41
3. PROGRAMACION PARTICIPATIVA DEL
PRESUPUESTO
El Presupuesto y Planeamiento Participativo

Mecanismo de asignacin de recursos, aplicado por el MEF para promover la

construccin de un arreglo institucional que permita a los ciudadanos intervenir en
la creacin de las polticas pblicas

Es una combinacin de democracia representativa con

democracia directa de los ciudadanos

Permitir a los ciudadanos intervenir en la asignacin

de los recursos pblicos y en las dems decisiones
OBJETIVOS de gobierno que tengan importancia para el futuro
de su comunidad

Ha permitido el procesamiento de las demandas de

Mejorar la
los distintos sectores de la sociedad, estableciendo
eficiencia del
consenso sobre las prioridades de cada lugar y
gasto pblico
creando conciencia en la tarea de buscar y generar
nuevos recursos para el desarrollo del pas

43
 Presupuestos Participativos: Marco Legal

CONSTITUCION (Art. 197)

LEY MARCO DEL

LEY DE BASES LEY ORGANICA LEY ORGANICA
PRESUPUESTO
DE LA DE GOBIERNOS DE
PARTICIPATIVO Y
DESCENTRALIZACION REGIONALES MUNICIPALIDADES
SU REGLAMENTO

EL PRESUPUESTO
GESTION DEL GR
ANUAL DE LA PDDLC Y LINEAMIENTOS
SE RIGE POR EL
REPUBLICA ES PRESUPUESTOS GENERALES
DESCENTRALIZADO PDDRC Y
PARTICIPATIVOS PARA EL PROCESO
Y PARTICIPATIVO EL PRESUPUESTO
PARTICIPATIVO PDDRC DS N 171-2003-EF
Art. 20 Art. 32

INSTRUCTIVO N 001-2004-EF/76.01
INSTRUCTIVO PARA EL PROCESO DE PLANEAMIENTO DEL DESARROLLO
CONCERTADO Y PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
4
Desarrollo del Proceso Participativo
1 PREPARACIN
2 CONVOCATORIA

TALLERES

IDENTIFICACION
55 DE TRABAJO

33 DE AGENTES
PARTICIPANTES VISION
REGIONAL
IDENTIFICACION O LOCAL

OBJETIVOS SOPORTE Y
ESTRATEGICOS ASISTENCIA
CONCERTADOS TECNICA
CAPACITACION

PROPUESTAS
CAPACITACION DE ACCIONES
44 DE AGENTES
PARTICIPANTES

CRITERIOS DE EVALUACION
PRIORIZACION TECNICA

ACCIONES
CONCERTADAS EVALUACION
66 TECNICA

RESPONSABILIDADES
- ESTADO
- SOCIEDAD
SEGUIMIENTO
Y
77 FORMALIZACION
DE ACUERDOS
EVALUACION
RENDICION
8 DE CUENTAS 4
Ventajas y beneficios
del Proceso Participativo
Fortalecimiento
Optimizacin de la democracia
del uso de los
recursos Fortalecimiento de la
pblicos gobernabilidad

Incrementa la PRESUPUESTO Fortalecimiento de

rentabilidad social las instituciones
de los proyectos PARTICIPATIVO

Desarrollo de una
Control cultura participativa
ciudadano
Sostenibilidad del
planeamiento

46
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Regionales
-Tendencia a distribuir
recursos en proyectos de
pequea envergadura. El
promedio es de S/. 497 mil
(150 mil US dlares)
-Los proyectos de mayor
envergadura fueron
carreteras y canales de
irrigacin.
- El porcentaje de
proyectos en proceso de
viabilidad (53%) es
demasiado elevado, con
respecto a aquellos
proyectos nuevos (21%).
4
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales
MUNIC.PROVINCIALES

- La funcin Transporte
concentra mayor nmero
de proyectos, tales como
Construccin de Pistas y
Veredas y de Vas
Urbanas
-Funcin Educacin y
Cultura: inversin
prevista para proyectos
de construccin de
Centros Educativos y
Complejos Deportivos

4
Resultados del presupuesto participativo 2004
Gobiernos Locales

MUNIC.DISTRITALES

- La Funcin Salud y
Saneamiento concentra
los proyectos de mayor
importancia: Construccin
de Servicios de Agua
Potable y Desage y la
implementacin de Postas
Mdicas, Centros de
Salud.

4
Aspectos para mejorar a la luz de la experiencia ...

Ilusin fiscal y
Algunas fragmentacin Poca importancia
autoridades del gasto (GR) al anlisis tcnico
adversas al y SNIP
proceso

Limitada
Limitada participacin de la
representatividad
Proceso sociedad civil en
de Agentes 2005 el seguimiento del
Participantes proceso

Carencia mecanismo
efectivo de vigilancia Limitada
y control interrelacin entre
Poca articulacin GR, GLP y GLD
entre PDC y PP

5
Aplicativo Interactivo para el
Proceso Participativo del
Presupuesto
Acceso general

http://www.mef.gob.pe/ 52
Acceso a la informacin

5
Acceso georeferencial

5
Mdulos de informacin

5
Gracias por su atencin...