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Este documento presenta información sobre conceptos bancarios clave como el libro banco, extracto bancario y conciliación bancaria. Explica que el libro banco registra cronológicamente los movimientos de las cuentas, mientras que el extracto bancario es el resumen de movimientos que proporciona el banco. La conciliación bancaria consiste en comparar los registros contables con los estados de cuenta bancarios para identificar diferencias.
Este documento presenta información sobre conceptos bancarios clave como el libro banco, extracto bancario y conciliación bancaria. Explica que el libro banco registra cronológicamente los movimientos de las cuentas, mientras que el extracto bancario es el resumen de movimientos que proporciona el banco. La conciliación bancaria consiste en comparar los registros contables con los estados de cuenta bancarios para identificar diferencias.
Este documento presenta información sobre conceptos bancarios clave como el libro banco, extracto bancario y conciliación bancaria. Explica que el libro banco registra cronológicamente los movimientos de las cuentas, mientras que el extracto bancario es el resumen de movimientos que proporciona el banco. La conciliación bancaria consiste en comparar los registros contables con los estados de cuenta bancarios para identificar diferencias.
Es la bitcora o donde se anotan cronolgicamente los
movimientos de las Cuentas Bancarias, tanto los depsitos, abonos, giros, cargos Etc. esto se hace detallando el movimiento de cada transaccin que se realiza, colocando fecha, N de Cheque Girado, N boleta de deposito etc. y a fin de mes se realiza la Conciliacin bancaria, donde se ve si la informacin del Banco es igual a la que tu llevas en tus registros, esto se hace para evitar fugas de dinero por errores de los bancos y llevar claramente el movimiento de tus fondos EXTRACTO BANCARIO
Es un papel, que se llama extracto, que nos enva nuestro
banco peridicamente al titular o titulares de cuentas corrientes, donde se recogen las operaciones (movimientos) que hemos realizado y el saldo que tenemos. Tambin podemos consultarlo por internet si nos hemos dado de alta en la banca online de nuestra entidad de crdito.
Un extracto bancario es el resumen de movimientos que tienes
en una cuenta corriente. Estos movimientos son todas las operaciones diarias que lo podes solicitar en tu banco que operas, por lo general en una terminal de auto consulta estn resumidos los movimientos de tus operaciones (depsitos,extracciones,transferencias, comisiones,giros,etc..)
CONCILIACION BANCARIA
Consiste en la comparacin de los registros de las
operaciones de la cuenta Banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los Estados de Cuenta Mensuales que emiten dichas instituciones (extractos bancarios o cartolas bancarias), para proceder a hacer las correcciones o ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa. Esto se realiza ya que es comn que los saldos de dichos estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa por cualquiera de las siguientes razones: CONCILIACION BANCARIA
- Cheques pendientes de cobro por parte de los beneficiarios de los
mismos.
- Depsitos de ltima hora que la Empresa realiz y que el Banco no
registr por haber cerrado.
- Los libros de las cuentas corrientes, para preparar los Estados de fin de mes.
- Errores numricos u omisiones en los libros de la Empresa.
- Cheques ajenos que el Banco carga por equivocacin.
- Cheques devueltos por falta de fondos o cualquier otra causa.
- Cargos que el Banco efecta causados por intereses, comisiones,
impuestos, etc.. CONCILIACION BANCARIA
- Abonos hechos a la empresa por el Banco, por concepto de
intereses, cobros realizados en su nombre o cualquier otro concepto.
- Errores u omisiones por parte de los Bancos.
En resumen, el estado, clculo u hoja de trabajo que se prepara para
determinar las diferencias, recibe el nombre de CONCILIACIN BANCARIA. El objetivo bsico es identificar qu valores representan las diferencias y determinar cul es el saldo correcto.
Consiste en cuadrar a la fecha de cierre (fin de mes) el saldo de Libro
Banco de la contabilidad de la empresa con el saldo del Extracto Bancario.