SAP FM

ACCOUNT PAYABLE

DIVISI TREASURY PT PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT

2017
Verifikasi Tagihan

PLN (PERSERO) KANTOR PUSAT

Tahun 2017
Tujuan Pelatihan
Pada akhir Pelatihan ini, Anda diharapkan dapat :
1. Mengerti konsep dan Alur Proses Verifikasi Tagihan
2. Menjelaskan integrasi antara Proses Pembelian dengan Proses di
Bagian Keuangan
3. Menjalankan transaksi di SAP untuk transaksi-transaksi yang
berhubungan dengan Hutang Usaha
4. Membuat Lembar Verifikasi Tagihan dengan tepat dan benar

www.pln.co.id |
Pendahuluan
Pengertian Utang Usaha adalah bagian dari kewajiban lancar yang
berasal dari kegiatan operasional perusahaan.
Utang usaha merupakan hutang kepada seseorang/badan usaha atas
barang dan jasa yang sudah diterima tetapi belum dibayarkan.
Pengertian Verifikasi Tagihan adalah melakukan pengecekan dan
pencocokan antara fisik dokumen yang dilampirkan dibandingkan
dengan yang disyaratkan pada Kontrak/Perjanjian/SPK (Pasal Tata Cara
Pembayaran)

www.pln.co.id |
Proses Verifikasi Tagihan
Proses yang terjadi pada Account Payable merupakan proses umum dari pembelian
sampai pembayaran yang melibatkan komponen hutang

Proses
Permintaan & Verifikasi
Seleksi Order & Goods Posting Approval
Pengumpulan Invoice, PO,
Vendor Kelanjutan Receipt Tagihan & Payment
Sumber & GR
Order
Purchase
Purchase Penerimaan Account Payable Outgoing
Requisitions, Kontrak
Order Barang Payment
RFQ Jurnal
Dr. Jurnal Jurnal
Persediaan Dr. Hutang Dr. Vendor
Cr. Hutang Perantara Cr. Bank
Perantara Cr. Vendor

www.pln.co.id |
Proses Verifikasi Tagihan
Ketika posting untuk invoice yang memiliki referensi PO dilakukan, sistem secara otomatis akan
melakukan 3-way matching antara Invoice dengan dokumen Purchase Order (PO) dan Good
Receipt (GR).
Pemesanan Barang/Jasa Penerimaan Barang
Persediaan atau beban
MM FI pemakaian material

MM Dokumen
Penerimaan Jurnal 1
Dr. Persediaan/Beban XXX 1
Purchase Barang
Cr. Hutang Perantara
Order Pen Brg & Jasa 1
XXX
Utang perantara
penerimaan barang & jasa

FI
2 1
Tidak ada dokumen MM FI

Tagihan Jurnal
Dr. Hutang Perantara Vendor
Pen Brg & Jasa XXX 2
Cr. Vendor XXX2 2
Cr. PPN XXX

www.pln.co.id |
Proses Verifikasi Tagihan

Proses Invoice Non-PO

Proses Invoice Material

Verifikasi Invoice Proses Invoice Jasa

Kredit Memo
Dibuat apabila ada denda karena keterlambatan pengiriman (Late
Delivery Penalty)

www.pln.co.id |
ALUR PROSES PENAGIHAN

www.pln.co.id |
CONTOH LEMBAR VERIFIKASI PLN PUSAT

www.pln.co.id |
Penutup
1. Utang usaha merupakan hutang kepada seseorang/badan usaha atas
barang dan jasa yang sudah diterima tetapi belum dibayarkan.
2. Dapat memahami alur proses verifikasi tagihan dan konsepnya
3. Dalam Proses verifikasi tagihan akan dilakukan pengecekan terhadap
PO, Invoice dan Good Receipt
4. Diharapkan setelah mengikuti pelatihan ini dapat melakukan verifikasi
tagihan dan membuat lembar verifikasi.
5. Dapat menjalankan transaksi-transaksi yang berkaitan dengan hutang
usaha di sistem SAP.

www.pln.co.id |
TERIMA KASIH
CONTOH LEMBAR VERIFIKASI PLN PUSAT

www.pln.co.id |
Jenis Jenis Transaksi Hutang Usaha
1. Transaksi Kepegawaian
2. Transaksi Jasa Konsultan Teknik dan Non Teknik
3. Transaksi Jasa Pemeliharaan Gedung dan Kelengkapan Halaman
4. Transaksi Pengadaan Material Stringing
5. Traksaksi Jasa Sewa Kapal Pembangkit
6. Transaksi Pengadaan BBM/Batubara/Gas
7. Transaksi yang berhubungan dengan Teknologi Informasi
8. Dan lain-lain.

www.pln.co.id |