PRESUPUESTOS
Eco. VCTO RODRGUEZ LESCANO
PROCESO DE LA PLANIFICACION
ESTRATEGICA
PLANIFICACION FINANCIERA
Junta directiva
Gerencia
Recepcin Contabilidad
Zona A Moldeado Energa
materiales y Costos
Servicios Presupuesto
Zona B Ensamblado generales Almacn
LIQUIDEZ
Razn corriente Activo cte/Pas. Cte s/. 2,26 1,98 1,68 1,84
Razn cida Efectivo + Inversin temporal/Pasivo corriente s/. 1,26 1,18 0,87 0,98
Capital de trabajo neto Activo cte-Pasivo corriente s/. 22,2 25,7 22,0 24,0
ROTACION
IN. Pr. Terminados Promedio pruc. Terminados X 365/ventas a crdito Das ----- 17 21 19
Cartera Promedio de cartera X 365/costo de ventas Das 45 54 61 49
Inversin total Ventas/inversin total promedio S/. ----- 2,34 2,08 2,17
ENDEUDAMIENTO
Grado de autonoma Patrimonio X 100/inversin total % 53,3 45,2 36,9 45,9
Cobertura de intereses Utilidades netas X 100/Gastos financieros % 20,8 17,6 18,6 21,4
LUCRATIVIDAD
Margen de utilidad Utilidad neta X 100/Ventas % 5,2 4,5 3,8 5,8
Rentabilidad de capital Utilidad neta X 100/Capital social % 46,4 47,4 41,3 48,5
Rentabilidad de inversin Utilidad neta X100/Inversin total promedio % ----- 10,6 8,2 9,2
EVALUACION FACTORES EXTERNOS
FORTALEZAS OPORTUNIDADES
Posicionamiento en el mercado. Crecimiento econmico de las regiones
Experiencia del personal. internas del pas.
Crdito barato.
DEBILIDADES AMENAZAS
Organizacin familiar Ingreso al mercado de productos
Tecnologa obsoleta. sustitutos.
Problemas de rotacin y liquidez
Poca capacitacin del personal en ventas,
finanzas y planificacin.
VISION
Tiene que ver con la concepcin que tienen las personas, sobre lo que va ser la
empresa en el futuro, en relacin al entorno cambiante.
Ejemplo la empresa analizada:
En el ao N+5 la empresa Lloreda, es una empresa con sucursales, en las
regiones econmicas ms importantes del pas, con recursos humanos
especializados, tecnologa y organizacin empresarial moderna, y con alta
rentabilidad.
MISION
Son las actividades que se tiene que ejecutar, para que se pueda cumplir la visin de la
empresa.
Ejemplo:
* Invertir en infraestructura y tecnologa.
* Aperturar sucursales regionales.
* Especializar al recurso humano en ventas.
* Adiestrar al personal en planificacin, costos y presupuestos.
* Organizacin corporativa.
* Reduccin de costos.
OBJETIVO GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CIRCULANTE 51993
Efectivo(a) 24353
Cuentas por cobrar (b) 23040
Inventario de materiales (c) 500
Inventario de bienes terminados (c1) 4100
ACTIVO FIJO 101300
Terrenos (d) 50000
Edificios y equipamiento 124300
Amortizacin acumulada (f) -73000
ACTIVO TOTAL 153293
PASIVO CORRIENTE 11219
Cuentas a pagar (g) 2464
Impuesto a pagar (h) 8755
PATRIMONIO 142074
Acciones ordinarias (i) 70000
Utilidades distribuidas (j) 72074
TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 153293