Anda di halaman 1dari 19

Hilmi Muhammadiyah

Sekretaris Itjen
Disampaikan
Bandung, 9 Februari 2017
4
5

MELAKSANAKANPENGAWASAN INTERNAL PADA


KEMENTERIAN AGAMA
(PMA 42 TAHUN 2016 )

MELALUI AUDIT KINERJA DAN AUDIT TUJUAN TERTENTU


( PP 60 Tahun 2008 Pasal 50 ayat 1)
Reviu tahun
2015 TA 2016
&2016 &2017

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 43/Pmk.02/2015 tentang petunjuk penyusunan dan


penelaahan rencana kerja dan anggaran kementerian negara /lembaga dan pengesahan daftar
isian pelaksanaan anggaran
1.Tahap Perencanaan
Memilih dan menentukan objek reviu
Penyusunan Program Kerja Reviu
Pendalaman temuan beserta tindak lanjut hasil pemeriksaan BPK;
Koordinasi dengan penyusun LK;
Penyusunan tim reviu, penyeleksian dan penentuan obyek reviu,
pemahaman obyek reviu, dan pemilihan prosedur
2.Tahap Pelaksanaan
Penelaahan dokumen perencanaan keuangan
Penelaahan atas penyelenggaraan akuntansi;
Penelaahan atas penyajian LK K/L;
3.Tahap Pelaporan
Penyusunan Catatan Hasil Reviu (CHR)
Laporan Hasil Reviu (LHR)
Hasil pelaporan reviu merupakan dasar bagi APIP untuk membuat
pernyataan telah direviu
Konsistensi terhadap sasaran kinerja
Sasaran kinerja, tugas dan fungsi dalam RKA-KL tidak sesuai dengan
RKP dan Renja KL.
Kesesuaian pagu dan sumber anggaran
Nilai anggaran yang diajukan dalam RKA-KL tidak sesuai dengan
pagu anggaran yang telah ditetapkan
Kepatuhan
a.kaidah kaidah penganggaran
alokasi anggaran belum sesuai dengan SBU dan SBK
kegiatan tidak sesuai dengan MAK
ketidaksesuaian TOR/RAB dengan RKA-KL
b.pencantuman tematik APBN
ketidaksesuaian nomenklatur kegiatan
prioritas belanja diabaikan
Kelengkapan dokumen pendukung
RAB tidak rinci kegiatan, volume, analisa kebutuhan survey harga
tidak ada usulan kegiatan
RKA-KL, TOR/RAB belum ditandatangani KPA