Anda di halaman 1dari 10

PEDOMAN

LAPORAN PROYEK KEBUN


per PT/estate dan konsolidasi

1. Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik


2. Laporan Keuangan/Manajemen
Disiapkan oleh Suhardiyoto
PT KALPATARU INVESTAMA
Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik
Operasional TBM 0
Pembebasan/Pengadaan/Kompensasi Lahan
Pembukaan Lahan
Pembuatan Parit, Teras
Pembuatan Jalan, Jembatan
Tanaman Penutup /Legume
Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan.
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik
Operasional TBM 1, TBM 2, TBM 3
Rawat Piringan dan Gawangan
Pengendalian Lalang
Pemupukan
Pengendalian Hama dan Penyakit
Kastrasi
Penyisipan dan Penegakan Pokok
Pemeliharaan Parit, Teras
Pemeliharaan Jalan
Survey dan Sensus
Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Kemajuan Pekerjaan Fisik
Operasional TM 1-TM 22 (25 Tahun)
Rawat Piringan dan Gawangan
Pengendalian Lalang
Pemupukan
Pengendalian Hama dan Penyakit
Pangkas Pelepah Tua
Kastrasi
Penyisipan dan Penegakan Pokok
Pemeliharaan Parit, Teras
Pemeliharaan Jalan
Survey dan Sensus
Panen
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Investasi TBM 0

Pembebasan/Pengadaan/Kompensasi Lahan
Pembukaan Lahan
Pembuatan Parit, Teras
Pembuatan Jalan, Jembatan
Tanaman Penutup
Penanaman Kelapa Sawit
Survey dan Sensus
Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Investasi TBM 1, TBM 2, TBM 3

Rawat Piringan dan Gawangan


Pengendalian Lalang
Pemupukan
Pengendalian Hama dan Penyakit
Kastrasi
Penyisipan dan Penegakan Pokok
Pemeliharaan Parit, Teras
Pemeliharaan Jalan
Survey dan Sensus
Pembuatan/Pemeliharaan Kantor, Gudang, Perumahan
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Keuangan/Manajemen
Biaya Operasional TM 1-TM 22

Rawat Piringan dan Gawangan


Pengendalian Lalang
Pemupukan
Pengendalian Hama dan Penyakit
Pangkas Pelepah Tua
Kastrasi
Penyisipan dan Penegakan Pokok
Pemeliharaan Parit, Teras
Pemeliharaan Jalan
Survey dan Sensus
Panen
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Keuangan/Manajemen
Transaksi Kantor Wilayah danPusat
Biaya-biaya yang berkaitan dengan kebun/PKS seperti gaji staf
kebun/PKS.
Biaya-biaya kantor wilayah/pusat.
Transaksi yang berhubungan dengan pihak ketiga seperti kontraktor,
supplier, bank, pajak (PBB, PPh, PPN) dan instansi pemerintah (surat
izin).
Pembelian secara kredit timbul utang dagang.
Penyusutan aktiva tetap.
Penyusutan (deplesi) tanaman.
Amortisasi.
Penjualan produk CPO, kernel.
Penjualan kredit timbul piutang dagang.
Inventory (keluar-masuk bahan di gudang).
Laporan Keuangan/Manajemen
Contoh Sandi Perkiraan/Kode Rekening
Aktiva: 10.xxx.xxx 29.xxx.xxx
Utang: 30.xxx.xxx 49.xxx.xxx
Modal: 50.xxx.xxx 59.xxx.xxx
Laba Rugi: 60.xxx 69.xxx.xxx
Biaya Umum & Adm: 70.xxx.xxx 79.xxx.xxx
Biaya untuk memperoleh hasil: 80.xxx.xxx 99.xxx.xxx
Perkiraan Proforma (transaksi antar kebun, gaji/upah
terutang, biaya operasional kendaraan/alat berat).
Laporan Keuangan/Manajemen
Alur Proses Laporan Keuangan
Pencatatan dan Pengikhtisaran di Kantor Tenggarong

Bukti Transaksi Jurnal Buku Besar Neraca Saldo

Neraca Laporan
Lajur Keuangan

Pencatatan dan Pengikhtisaran di Kantor Pusat Neraca


Lap. Laba/Rugi

Bukti Transaksi Jurnal Buku Besar Neraca Saldo Jurnal


Penyesuaian

CATATAN:
Setelah Laporan Keuangan disusun, biasanya diikuti dengan pembuatan Jurnal Penutup, Neraca Saldo Penutup, dan Jurnal
Balik.