ORGANIZACIN DEL SISTEMA PRESUPUESTARIO

Consulta Amigable
Consulta de Ejecucin del Gasto

Fecha de la Consulta: 13-noviembre-2015

Ao de Ejecucin: 2015

Incluye: Actividades y Proyectos

130,621,290,97 150,796,863,22 132,049,067,22 103,331,274,72 99,725,835,52

TOTAL 3 8 6 120,664,598,542 107,323,868,662 6 3 68.5

66,507,837,47
Nivel de Gobierno E: GOBIERNO NACIONAL 95,372,737,023 97,491,364,150 86,262,147,780 81,827,393,753 71,479,617,791 68,719,976,532 0 70.5

Sector 01: PRESIDENCIA CONSEJO MINISTROS 1,771,294,913 2,329,766,170 2,029,467,273 1,909,946,122 1,735,347,309 1,510,173,270 1,481,093,366 64.8

Pliego 070: CUERPO GENERAL DE BOMBEROS VOLUNTARIOS DEL

PERU 67,120,000 55,628,383 67,143,478 64,790,705 58,227,289 50,191,173 47,144,224 90.2
Ejecucin

Unidad Ejecutora PIA PIM Certificacin Compromiso Anual Avance %

Atencin de Compromiso
Devengado Girado
Mensual

001-996: CUERPO GENERAL DE BOMBEROS

VOLUNTARIOS DEL PERU 67,120,000 55,628,383 67,143,478 64,790,705 58,227,289 50,191,173 47,144,224 90.2
FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO
FASE DE PROGRAMACION Y FORMULACION ANUAL
En la Unidad ejecutora CGBVP la organizacin del sistema presupuestario empieza con la fase de Programacin
la cual a travs de sus reas tcnicas operativas determina sus ingresos y gastos en funcin a sus objetivos
institucionales y metas a lograr.
Segn la Directiva 002-2015-EF/50.01 Directiva para la Programacin y Formulacin Anual del Presupuesto del
Sector Pblico, con una perspectiva de Programacin Multianual.
Segn anexo N 01 cronograma de reuniones para la revisin de la programacin multianual del gasto pblico,
nos indica cuando ser la reunin con la Direccin General de Presupuesto para la revisin de la programacin y
las coordinaciones correspondientes.
Al CGBVP le toco la reunin el:DA: viernes 17 de abril TURNO: Maana

FASE DE APROBACION
Segn Oficio Circular N 003-2014-EF/50.03 del Director General de Presupuesto Pblico Rodolfo Acua
Namihas, dirigido al jefe de la Oficina General de Presupuesto y Planificacin del CGBVP, comunica la asignacin
presupuestaria para el ao fiscal 2015 aprobada por El Consejo de Ministros el 4 de Junio 2014, que permitir
continuar con los trabajos de Programacin y Formulacin del Presupuesto para el ao fiscal 2015.

FASE DE EJECUCION
Segn la DIRECTIVA N 005-2010-EF/76.01
El compromiso: es el acto de administracin mediante el cual el funcionario facultado a contratar y comprometer
el presupuesto a nombre de la entidad.
El devengado: es el acto de administracin mediante el cual se reconoce una obligacin de pago, derivada de un
gasto aprobado y comprometido.
El pago : es el acto de administracin mediante el cual se extingue, en forma parcial o total, el monto de la
obligacin reconocida, debiendo formalizarse a travs del documento oficial correspondiente.

EVALUACION
Segn la Directiva 005-2012-EF/50.01
La presente Directiva tiene por objetivo establecer los procedimientos y lineamientos tcnicos a tener en cuenta
en la elaboracin de la Evaluacin al Primer Semestre y Anual de los Presupuestos Institucionales, con la finalidad
de:
a) Apreciar el desempeo en su Gestin Presupuestaria Institucional correspondiente al Ao Fiscal
b) Efectuar el seguimiento del gasto pblico y de las prioridades asignadas por las entidades
PRESUPUESTO PARTICIPATIVO
El Presupuesto Participativo me parece muy bien que se emplee en Per
porque permite que la comunidad dialogue con las autoridades sobre las
prioridades de inversin de un municipio, lo bueno es que engloba a todas
las personas que se encuentran afectadas. De esa manera la comunidad
avanza y se cumple la visin y objetivos del Plan de desarrollo concertado.

El Presupuesto Participativo permite:

Priorizar los resultados que queremos obtener para lograr transformar y

resolver grandes problemas o aprovechar potencialidades que tengamos en
nuestras jurisdicciones.

Priorizar mejor los proyectos en funcin de los resultados que queremos

obtener y utilizar adecuadamente los recursos pblicos de acuerdo a los
objetivos del Plan de Desarrollo Concertado del distrito, provincia, regin.

Mejorar la relacin entre el gobierno local o regional y la poblacin,

propiciando que los pobladores participen en la gestin pblica y en la toma
de decisiones sobre las prioridades de inversin que contribuyan a su
desarrollo.

Realizar el seguimiento, control y vigilancia de los resultados, de la

ejecucin del presupuesto y la fiscalizacin de la gestin de las autoridades.
 FASES DEL PROCESO PRESUPUESTARIO

EJECU
PROG. FORM. APROB. EVAL.
C.

Entre Entre 01 de Enero Evaluacin del 1 Sem. Al

30/06/15
Marzo y Julio y Diciembre al 31 de Dic. Evaluacin anual al
cierre del ao fiscal
Abril Agosto 2015
En la Unidad Segn la Directiva Segn la
Segn Oficio
ejecutora 002-2015-EF/50.01 Circular N 003- DIRECTIVA N
Directiva para la Segn la Directiva 005-
CGBVP la Programacin y
2014-EF/50.03 del
2012-EF/50.01
organizacin Director General de 005-2010-EF/76.01
Formulacin Anual La presente Directiva
Presupuesto La Programacin de
del sistema del Presupuesto Pblico Rodolfo tiene por objetivo
del Sector Pblico, Compromisos Anual establecer los
presupuestario Acua Namihas,
con una dirigido al jefe de la procedimientos y
empieza con la perspectiva de Etapa de ejecucin
Oficina General de lineamientos tcnicos a
fase de Programacin Presupuesto y de gasto pblico tener en cuenta en la
Multianual.
Programacin Planificacin del elaboracin de la
Segn anexo N 01 CGBVP, comunica El compromiso
la cual a travs cronograma de Evaluacin al Primer
la asignacin El devengado Semestre y Anual.
de sus reas reuniones para la presupuestaria El pago
revisin de la
tcnicas para el ao fiscal
programacin 2015 aprobada por
operativas multianual del El Consejo de
determina sus gasto pblico, nos Ministros el 4 de
indica cuando ser
ingresos y Junio 2014, que
la reunin con la permitir continuar
gastos en Direccin General con los trabajos de
funcin a sus de Presupuesto Programacin y
para la revisin de
objetivos Formulacin del
la programacin y Presupuesto para
institucionales las coordinaciones
y metas a
correspondientes . el ao fiscal 2015 .
lograr.
 PROCESO DE EJECUCIN - Ejemplos
Bienes y Servicios
PLIEGO - UE
UE DNTP PLIEGO - UE
DGPP - DGAES 2
Prioriza Compromiso Devengado Giro Pago
Anual
8 9
Marco PCA
Presupuestal Bienes y
PIA - PIM 55 000 000 B a 4 000 000 4 000 000 500 000 500 000 500 000
Servicios
S/. 60 000 000 S/. 55 000 000 B b 5 000 000
B c 5 000 000
1
B r 30 000 000
S a 3 000 000 3 000 000 300 000 300 000 300 000
S r 8 000 000

La oficina encargada Financiera devenga

La OPP de la UE certifica
compromete por el con la conformidad
la existencia de 7
4 monto total previsto de la oficina
recursos por cada
por cada contrato correspondiente
bien o servicio
Pasos : de bien o servicio
1.- Asignacin PCA 6
2.- Priorizacin de Contratos B/S por la UE La oficina encargada
3.- Solicitud de Certificacin Oficina responsable
(abastecimientos)
4.- Certificacin por la OPP
3 firma contrato por cada 5
solicita la certificacin
6.- Compromiso Anual por Cada Contrato (PAAC) bien o servicio
7.- Devengo
8.- Giro
9.- Pago