EL SISTEMA DE TESORERIA

EN EL MARCO DE LA
ADMINISTRACION FINANCIERA INTEGRADA
DEL SECTOR PUBLICO
 Administracin Financiera Sector Pblico
Definicin

Conjunto de : Que intervienen en las operaciones de :

Principios
Normas
Organismos Programacin
Recursos Ejecucin y Control
Sistemas y Procedimientos

Necesarias para :
Para la concrecin :

Captar Fondos y Aplicarlos Objetivos y Metas del Estado

 ADMINISTRACION FINANCIERA DEL SECTOR PUBLICO
ESTRUCTURA INSTITUCIONAL ARGENTINA
ALCANCE

SECTOR PUBLICO ARGENTINO

SECTORES PUBLICOS SECTOR PUBLICO NACIONAL

PROVINCIALES

MUNICIPIOS

Sector Pblico Nacional Sector Pblico Nacional

No Financiero Financiero

Administracin Empresas Fondos Universidades Otros

Nacional Pblicas Fiduciarios Nacionales Entes

Administracin Organismos Instituciones de la

Central Descentralizados Seguridad Social
 Administracin Financiera Sector Pblico
Sustento metodolgico: Interrelaciones entre Sistemas

Crdito
Pblico Presupuesto

Administracin
Tributaria Contabilidad

Interrelaciones
Tesorera Estadstica

Compras y
Suministros Personal
Control
Administracin Financiera Sector Pblico
Sustento metodolgico:
Centralizacin Normativa y Descentralizacin Operativa

Normas
Secretara
de Hacienda

Operaciones

S.A.F. S.A.F. S.A.F.

Organismos Organismos Organismos

 TESORERIA GENERAL DE LA NACION
Su integracin al Sistema de Administracin Financiera Art. 5 ley 24.156

ORGANOS RESPONSABLES
DE LA COORDINACION

SECRETARIA SECRETARIA
DE DE
HACIENDA FINANZAS

SISTEMA DE
SISTEMA SISTEMA DE SISTEMA DE
CREDITO
PRESUPUESTARIO CONTABILIDAD TESORERIA
PUBLICO
OFICINA CONTADURIA TESORERIA
OFICINA
NACIONAL DE GENERAL GENERAL
NACIONAL DE
PRESUPUESTO DE LA NACION DE LA NACION
CREDITO PUBLICO
Integracin de Procesos para la Ejecucin de Gastos

C.G.N. B
LMITES
FINANCIEROS E
PRESUPUESTOS N
SIDIF DEUDA EXIGIBLE T.G.N. E
O.N.P. SELECCIN
F
DE PAGOS
CUOTAS DE
COMPROMISO Y
I
EMISION DE
COMPROMISO Y
DEVENGADO ORDENES C

SEL. PAGOS
DEVENGADO

BANCARIAS
I
A
R
I
BANCOS O
S.A.F. S
 SISTEMA DE TESORERA
Artculo 72 Ley 24156

CONJUNTO DE ORGANOS FLUJO DE FONDOS DEL SECTOR

NORMAS PUBLICO Y CUSTODIA DE

DISPONIBILIDADES
PROCEDIMIENTOS

ORGANO RECTOR
TESORERIA GENERAL DE LA NACION

DESIGNA TESORERO GENERAL

PEN
Art. 75 SUBTESORERO GENERAL
 TESORERIA GENERAL DE LA NACION
COMPETENCIAS
Artculo 74 Ley 24156

Participar en la definicin de la Poltica Financiera del Sector Pblico

Elaborar juntamente con la Oficina Nacional de Presupuesto la programacin
de la ejecucin del presupuesto de la Administracin Nacional

Elaborar el presupuesto de caja del sector pblico y evaluar su ejecucin

Administrar el sistema de cuenta nica de la Administracin Nacional
Emitir letras del Tesoro
Custodiar los ttulos y valores de la Administracin Nacional
Gestin de Cobranza
Supervisar Tesoreras Jurisdiccionales
 Tesorera Central en cada Jurisdiccin
Artculo 77 Ley 24156

TESORERIA CENTRAL
EN CADA JURISDICCION

DEPOSITOS
Recaudan en las distintas cajas SISTEMA

Reciben fondos asignados BANCARIO

Realizan los pagos autorizados Art. 78

 LOS ORGANOS DE LOS TRES PODERES DEL
ESTADO Y LA AUTORIDAD SUPERIOR DE
CADA ORGANISMO DESCENTRALIZADO SEGUN
SUS RESPECTIVAS REGLAMENTACIONES
PODRAN
AUTORIZAR

FONDO PERMANENTE Y/0 CAJAS CHICAS

Art. 81 Ley 24156

LAS TESORERIAS ENTREGARAN LOS FONDOS

COMO ANTICIPO, FORMULANDO EL CARGO
CORRESPONDIENTE A SUS RECEPTORES
 PRINCIPALES OBJETIVOS E INSTRUMENTOS DEL
SISTEMA DE TESORERIA
PROGRAMACION FINANCIERA DEL
PRESUPUESTO
ADMINISTRACION DE ACTIVOS

OPORTUNO REGISTRO
Y PASIVOS

ADMINISTRACION
INTELIGENTE DE
RECURSOS

DE INGRESOS Y EGRESOS

SUBSISTEMA DE CONCILIACION BANCARIA