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FORMULACION Y EVALUACION DE

PROYECTOS
en empresas del sector solidario

Tutor: Daro Castillo Sandoval


Autora de diapositivas: Mara Fernanda Cabal,
basada en el libro de su autora, del mismo ttulo de
la presentacin UNES IER PUJ

Curso de Gestin Solidaria para Comits


FONTEBO UNIVERSIDAD JAVERIANA
2006
DARO CASTILLO SANDOVAL
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INTRODUCCIN
Estudiar lo relativo a la formulacin y
evaluacin de proyectos constituye un
elemento concluyente en los estudios de la
gerencia de las empresas, toda vez que se
refiere al estudio comprehensivo de la realidad
que rodea un propsito.
En la medida en que se trabaje con un claro
sentido por la preferencia hacia el xito, nos
hacemos dueos de las variables que influyen
en dicha probabilidad.
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EL CONCEPTO DE PROYECTO (I)

El trmino PROYECTO es utilizado en todas


nuestras actividades. No es necesario ser un
GERENTE para tener que ver con proyectos.
Proyecto es algo que NO ES, que todava es
una IDEA que se espera cristalizar en el futuro.
Sin embargo, es necesario empezar a actuar
hoy y las acciones que se realicen tienen unas
consecuencias precisas en el entorno de esa
idea futura, es decir, en el xito o no del
Proyecto.
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El Concepto de Proyecto (II)
Slo cuando se cristalice la idea que se tena,
se dir si el esfuerzo vali la pena y s lo hecho
fue adecuado para conseguirlo. Pudieron faltar
o sobrar algunos elementos, pudieron ser muy
altos los costos para lo que se consigui o
haber hecho mucho ms de lo que se
esperaba, etc. En general, al contrastar la idea
con el resultado y mirar la forma como se llev
a cabo, podremos estar satisfechos o
insatisfechos. Y en este ltimo caso, ya ser
tarde. Se habr invertido tiempo y esfuerzo en
oportunidades irrepetibles.

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Justificacin de los Proyectos (I)

La elaboracin de un proyecto se justifica


segn dos factores:
Econmicos, expresados como la necesidad
de evitar desperdicios, ahorrar costos,
conseguir recursos, etc.-
Logros, que se manifiestan en trminos de
alcanzar los objetivos propuestos, asegurar los
efectos deseados, evitar desvos en resultados
pero tambin en uso de recursos, conseguir las
metas en tiempo y calidad, etc.

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Justificacin de los Proyectos (II)
Se pretende entonces, que los
recursos se asignen
eficientemente para solucionar
un problema y que la solucin
as obtenida sea eficaz para
satisfacer al cliente. Se pretende
tambin la satisfaccin de los
intereses privados y de la
sociedad en su conjunto. Dentro
del concepto de bienestar no
esposible mantener estos dos
puntos de vista en contrava.
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Formulacin y Evaluacin (I)
Debe quedar claro que la
Formulacin y Evaluacin de
Proyectos obliga a precisar
unos objetivos, establecer
unos cursos de accin y a
pensar anticipadamente en
los resultados de un proyecto,
para garantizar la asignacin
adecuada de los recursos
para satisfacer las
necesidades de la comunidad

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Formulacin y Evaluacin de Proyectos (II)

El proyecto se convierte en la Unidad


especfica mediante la cual se planea dar
solucin a una necesidad determinada
aprovechando una oportunidad o solucionando
un problema.

La formulacin y evaluacin de proyectos


puede considerarse como la herramienta
idnea de la gerencia para permitir el anlisis y
el control adecuado de los procesos de
inversin contenidos integralmente en un
proyecto.
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Formulacin y Evaluacin de Proyectos (III)

El Objetivo de la Formulacin y
evaluacin de proyectos es verificar que
los efectos e implicaciones econmicas ,
tcnicas, financieras, institucionales,
polticas y organizativas de asignar
recursos hacia el logro de un objetivo,
generen una relacin beneficio-costo
adecuada.
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ETAPAS DE UN PROYECTO (I)

En el proceso de elaborar el PROYECTO


de inversin hay una secuencia lgica
que coincide con las etapas propias de
los procesos de decisin, pero en este
caso especfico hacen referencia a las
actividades y estudios previos,
debidamente agrupados en etapas o
fases para la realizacin del proyecto.

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Formulacin y Evaluacin de PROYECTOS
Introduccin
OBJETIVO:
Definir si se justifica la inversin de recursos en un
proyecto.

Escasos
Descartar otras Costosos
posibilidades de
proyectos
DECISION
RESPONSABILIDAD

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PROYECTO
DEFINICION GERENCIAL:
Unidad para la gestin de recursos de manera eficiente
UNIDAD DE GESTION QUE
QUE
QUIERO
HACER PROYECTO MAAN
HOY
A

BENEFICIO / COSTO
Utilidad Dinero
Impacto personal Tiempo
Cobertura Esfuerzo Humano
Impacto social Maquinaria y Equipo
Impacto ambiental Tecnologa

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IMPORTANCIA DEL PROYECTO

Hacer un proyecto antes de hacer las cosas es


importante porque nos permite ser ms dueos de las
circunstancias

PROYECTO RESULTADOS

COMPARAR

CORREGIR
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FASES DEL PROYECTO
PROYECTO RESULTADO
IDEA

FORMULACION Y PUESTA EN
EVALUACION MARCHA
NECESIDAD IMPACTO

NUEVA
MODIFICACION DEL ESTADO INICIAL DE LA NECESIDAD
NECESIDAD

PREINVERSION GERENCIA del


CONOCIMIENTO EVALUACION
PREFACTIBILIDAD POROYECTO
de la REALIDAD EX POST
ESTUDIOS DE FACTIBILIDAD

HASTA AQU RESPONSABILIDAD


HASTA AQU ESTUDIAREMOS
DEL LIDER
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PRIMERA PARTE:
FORMULACIN DEL PROYECTO

1.- LA IDEA
La idea de un proyecto nace del conocimiento de la
realidad para:
IDENTIFICAR
aprovechar una oportunidad UN
satisfacer una necesidad PROBLEMA
corregir una situacin

CONOCIMIENTO Y CREATIVIDAD
VISION DE FUTURO
CAPACIDAD DEL LIDER
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1.- LA IDEA

METODOLOGIA DE TRABAJO

QUE QUIERO CAMBIAR? Cosas de la


realidad que me
gustara modificar
CRITERIOS DE SELECCIN Con qu bases
voy a decidir
DEFINIR PRIORIDADES Definir prioridades
para diferentes
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grupos de inters
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TALLER#1:

IDENTIFICACION DE LOS PROBLEMAS DEL ENTORNO


La siguiente hoja de trabajo le ayudar a identificar qu oportunidades,
necesidades o defectos de su entorno le gustara cambiar.

Por favor:
Llnela primero cada uno
Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales
Saque slo una cosa por grupo.

Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:

Qu le gustara cambiar: Liste todo lo que ha venido pensando sobre cosas que
Ud. y su grupo podran hacer y que signifique oportunidad de negocio.
Necesidad/Oportunidad: Marque con una x,segn corresponda. Despus le
ayudar a definir su proyecto.
Criterios: Corresponde a las bases con las cuales Ud. va a elegir en qu quiere
trabajar. En este caso son Inters para la empresa, el fondo de empleados, la
comunidad de la localidad, el propio gusto.
Prioridades: Son la calificacin que Ud. asigna a cada cosa que quiere cambiar,
segn el grado de importancia que tenga en cada criterio. Califique de 1 a 4, en
donde 1 es muy poco inters y 4 muy alto inters.
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2.- Definir el Problema
Es expresar claramente, en palabras, la situacin que
queremos cambiar. Tiene 2 aspectos:

UBICACION
Cmo son las cosas? Esta DIFERENCIA
Cmo deberan ser? es, realmente,
nuestro problema
DESCRIPCION
Qu? Identidad
Dnde? Ubicacin
Cundo? Tiempo
Cules,Cuntos?
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Magnitud
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2.- Definir el Problema

METODOLOGIA DE TRABAJO

Revise la cosa que le gustara cambiar, que ya su


grupo escogi
Cmo es la situacin actualmente?
Cmo debera ser?
Identifique la diferencia entre las dos situaciones
Describa con precisin esta diferencia, usando las
preguntas. Qu?, Dnde, Cundo?, Cunto?

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TALLER#2:
DEFINICION DEL PROBLEMA
La siguiente hoja de trabajo le ayudar a definir con precisin su problema

Por favor:
Preferiblemente llnela primero cada uno
Trabaje en grupo discutiendo las hojas individuales
Saque slo una definicin del problema por grupo.

Para llenar las casilla,observe su formato siguiente y tenga en cuenta:


Cmo son las cosas: Liste las caractersticas que actualmente tiene la situacin
Cmo deberan ser: Utilizando su visin del futuro y la de su grupo, piense cmo
deberan ser las cosas. Suee y a la vez sea realista. No pesimista.
Diferencia: Cul o cuales diferencias encuentra entre estas dos situaciones.Tache
aqullas que en las que Ud. no puede hacer nada.Seale la diferencia
principal.Esta es su verdadero problema
Descripcin :
Qu? Qu es lo que realmente est mal? En que objeto se observa la diferencia? En que
objeto recae la oportunidad?
Dnde? En qu lugar o rea geogrfica se ve la diferencia? En qu parte del proceso?
Cundo? Cundo apareci la diferencia? Cundo empieza la oportunidad
Magnitud: Cuntas veces se repite el problema? Cuntos objetos estn daados?
Cuntos (individuos procesos,negocios) estn cobijados por la oportunidad?
Definicin final del Problema : En un prrafo resuma este trabajo
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3.- Causas del Problema

Hasta ahora, UD. TODAVA NO TIENE UN PROYECTO!


Slo encontr un problema y lo pudo expresar claramente!

Ahora averiguar cul es la verdadera causa del


problema. No se deje engaar! La relacin entre las
causas y el problema no siempre es directa,
Generalmente existen rboles de causas. Esto es, que
unas dependen de otras. Asegrese de llegar a las
causas ms profundas!

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3.- Causas del Problema

Ud. sabe que est ante la verdadera causa del


problema cuando al eliminar esta causa, se elimina el
problema.

Problema
Causa
aparente

sntomas Causa
aparente
Causa
aparente

Verdadera Causa Buscar Solucin


Causa final
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3.- Causas del Problema

METODOLOGIA DE TRABAJO

Retome el problema que ya su grupo defini


Haga un listado de las posibles causas del problema.
Analice las causas para saber si estn relacionadas
entre s en un rbol de causas
Seleccione todas las ltimas causas
Analice estas ltimas causas desde la ptica de la
causa ms probable. Vlgase de la experiencia y el
conocimiento. Sea analtico y creativo.
Elija una, como la causa verdadera, siempre utilizando
un mtodo de la calificacin.
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TALLER#3:

DEFINICION
La DEL
siguiente hoja de PROBLEMA
trabajo le ayudar a buscar la causa ms probable de su
problema.

Por favor:
Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una ptica diferente
Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.
Discuta y llegue a un acuerdo.

Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:


Definir el Problema: Resuma la definicin del problema que tiene en el formato
del taller 2. Esto le ayudar a fijar la idea central
Posibles Causas: Anote todas las causas que salgan de la lluvia de ideas, an las
que le parezcan absurdas.
Probar las Posibles Causas: Analice cada una y establezca relaciones de
dependencia. Utilice la columna de nmeros para identificar con el mismo nmero
las que tienen un rbol comn. De cada rbol identifique la causa ltima.
Analizar las hiptesis basadas en la experiencia: Es un paso opcional que
enriquece el anlisis. Documente la experiencia sobre hechos. Evite las ancdotas.
Verificar la Causa ms probable: Seleccione entre las causas profundas la que
aparezca como causa ms probable. Someta a discusin el procedimiento y la
decisin. Si es posible, haga una prueba. Discuta, escuche. decida.
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4.- Alternativas de Solucin

Consiste en encontrar una forma de atacar


directamente la causa profunda del problema, para
darle solucin.

Esta solucin que Ud. plantee ahora, ser


verdaderamente su PROYECTO.

Est listo para FORMULAR EL PROYECTO y despus


evaluarlo.
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3.- Causas del Problema
METODOLOGIA DE TRABAJO (1)
Retome el problema y su causa verdadera

Qu condiciones
LIMITES
necesita cumplir la
solucin?
Que condiciones DESEABLES
quisiera que tuviera?

BASES PARA DECIDIR


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3.- Causas del Problema
METODOLOGIA DE TRABAJO (2)

Plantear todas las


soluciones posibles

Calificar las
soluciones segn los
criterios
Estudiar Riesgos

DECIDIR
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TALLER#4:

ALTERNATIVA DE SOLUCION
La siguiente hoja de trabajo le ayudar identificar la solucin del problema
planteado.
Por favor:
Sea muy creativo. Trate de ver las cosas desde una ptica diferente. Averige
Trabaje en grupo generando lluvia de ideas. Acepte todos los planteamientos.
Discuta y llegue a un acuerdo.

Para llenar las casilla,observe el formato siguiente y tenga en cuenta:


Objetivo de la Decisin: Solucin a la causa ms probable.
Criterios:
Lmites:Escriba las condiciones que de todos modos debe tener la solucin.
Deseables: Anote las condiciones que Ud. quisiera que tuviera la solucin.
Valor de ponderacin: Dele un valor en nmero, a cada condicin
deseable segn su importancia.
Alternativas: Escriba todas las posibles decisiones. An las que parezcan ridculas
Limites: Analice cada una y revise si cumple con cada uno de los
lmites.Tache las que no cumplen con todos los lmites.
Deseables:
Calificacin: Califique con un nmero qu tanto cumple la alternativa con
cada uno de los criterios deseables.
Ponderacin: Escriba el valor de ponderacin.
Puntaje Total: Multiplique los dos nmeros anteriores
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SEGUNDA PARTE: ESTUDIOS ESPECIALIZADOS
Estudio de Estudios Estudios
Mercados Tcnicos Financieros

Producto Tamao Costos

Demanda

Mercado Oferta Localizacin Ingresos


Precio

Cliente Ingeniera Financiacin

Cronograma

Planeacin Control Organizacin R. Humanos

Aspectos Administrativos

Consideraciones Jurdicas

Diagrama 7 Formulacin del Proyecto

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1.- ESTUDIO DE MERCADOS

OBJETIVO:
Conocer el comportamiento esperado de los bienes y
servicios producidos por el proyecto.

PRODUCTO: MERCADO:
Usos
Presentacin DEMANDA:
Bienes Relacionados Variables
Distribucin Dimensin
Comportamie
nto
Legislacin
OFERTA:
Rgimen
Proveedores
CLIENTE: PRECIOS:
Descripcin Fijacin
Segmento
Potenciales
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2.- ESTUDIOS TECNICOS

OBJETIVO:
Obtener informacin para decidir sobre la localizacin,
tamao, diseo de planta y procesos del proyecto.

TAMAO INGENIERA PORDUCTO


Tamao Unico Descripcin Tcnica
Crecimiento escalonado Proceso Produccin
Muebles y Equipos
Insumos
LOCALIZACION Arquitectura
Zona
Vas CRONOGRAMA
Recursos Actividades
Regulacin Tiempos
Desarrollo
Sitio Exacto
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3.- PROCESO ADMINISTRATIVO

OBJETIVO:
Decidir anticipadamente, la forma como se manejar el
proyecto.

ANALISIS ASPECTOS JURIDICOS


ESTRATEGICO Salud
Naturaleza Ambientales
Objetivos Impuestos
Programas Desarrollo Municipal

ESTRUCTURA Y
FUNCIONES
Organigrama
Personal

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4.- ESTUDIO FINANCIERO

OBJETIVO:
Recopilar informacin sobre costos, ingresos,
necesidades de dinero y presupuestos del proyecto.

INVERSIONES INGRESOS
Activos Fijos Por Venta
Capital de Trabajo Otros

COSTOS
Operacionales
Costos Produccin
Gastos Operacin
Financieros
FLUJO DE CAJA
Disponible
Necesidad de $$$
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4.- ESTUDIO FINANCIERO (2)

PRESUPUESTO PUNTO DE EQUILIBRIO


INGRESOS = COSTOS
Ventas
Cantidad a producir
Consumo de Materiales
Inventario de materias primas
Costo de materiales ANALISIS
Mano de obra
FINANCIERO
Gastos generales
Inventarios productos terminados Liquidez
Costos indirectos de fabricacin Rentabilidad
Aportes de capital
Tesorera
Balance general
FUENTES DE
Compras
Inversin en activos fijos FINANCIACION
Prdidas y ganancias. Sector Financiero
Banca Fomento
Cooperativas
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TERCERA PARTE: EVALUACION DEL PROYECTO

Es la parte culminante de todo el estudio porque define si el proyecto


es conveniente o inconveniente, de manera que su resultado
determina la suerte ltima del proyecto: recomendarse, objetarse o
descartarse definitivamente.

ECONOMICA
Distribucin social de los beneficios entre los
diferentes estratos y grupos de la sociedad.
Distribucin geogrfica de los beneficios.
Distribucin de los beneficios entre consumo e
inversin
Generacin de empleo.
Contribucin en otros aspectos, como el
mejoramiento de las balanzas externas, calidad de
vida, medio ambiente, etc.
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FINANCIERA

Se concentra en el anlisis de la rentabilidad de un proyecto, es


decir en su capacidad para generar excedentes tales para:
recuperar su inversin
obtener ganancias adicionales.

Elementos Fundamentales:

Los flujos esperados de caja


El efecto del tiempo en el valor del dinero dado por la
inflacin, la especulacin del dinero y el riesgo.
El criterio de evaluacin: Valor Presente Neto, Tasa Interna
de Retorno, Relacin Beneficio Costo.

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PROCESO DE EVALUACION DEL PROYECTO

ESTABLECER EL FIJAR EL DEFINIR LA TASA


FLUJO DE CAJA HORIZONTE DEL DE DESCUENTO
Para cada periodo PROYECTO

DECISIN DE ANALIZAR LOS APLICAR EL


VIABILIDAD RESULTADOS CRITERIO DE
EVALUACION

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CONCEPTO FUNDAMENTAL EN LA EVALUACION
FINANCIERA Hoy

Cunto es en pesos de hoy el


resultado de este flujo?

Cul ser su verdadero valor 8 aos


dentro de 8 aos?

Cul es la tasa que me hace


indiferente ambos valores?

Tasa de Descuento

La frmula matemtica que expresa este planteamiento es:

n n
VPN = SUM Ip _ SUM Ep Donde:
p=1 p p=1 p I = Ingresos del periodo
(1+i) (1+i) E= Egresos del periodo
i = Tasa de descuento
p = Periodo

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INTRODUCCION DOCUMENTO FINAL
Introduccin:
Breve descripcin del origen proyecto, explicando: a qu se debi su formulacin y cules son sus propsitos, cules las dificultades y
limitaciones encontradas. Sea breve pero contundente. Quizs sea la nica oportunidad para lograr que alguien se interese en el
trabajo.

Resumen del Proyecto:


Presentacin sinttica de los datos ms relevantes de todos los estudios tcnicos que hizo, haciendo nfasis en los resultados
esperados y los efectos en la cooperativa y en los supuestos que utiliz para llegar a dichos resultados. Omita en esta parte referencias
especficas a la metodologa de los clculos.

2.- CUERPO
- Justificacin y Trminos de Referencia:
Explica los antecedentes que dieron origen a la idea del proyecto. Incluye el anlisis del entorno, el planteamiento del problema, los
marcos de referencia, objetivos generales y especficos, los procedimientos metodolgicos empleados y los alcances del proyecto.

- Estudio de Mercados
- Estudio Tcnico
- Estudio Financiero
- Evaluacin
- Plan de Implementacin:
En esta seccin se incluyen todas las conclusiones de los captulos previos, con una explcita referencia a los resultados de la
evaluacin financiera, donde claramente se deje establecido si el proyecto result viable o no, y el por qu de estos resultados.

3.- COMPLEMENTO
- Bibliografa:
Lista de todos los documentos que consult para la realizacin de su trabajo
Apndices:
Cuestionarios utilizados para la recoleccin de datos, cuadros y grficos preparados por los autores como resultados de las
investigaciones realizadas, fotos, planos, diseos, detalles tcnicos.
- Anexos:
Soportes tomados de fuentes secundarias tales como estadsticas, cuadros y grficos adicionales, y en general toda la informacin
que pueda resultar relevante para el lector y su mejor comprensin del documento.

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Bibliografa
Cabal Escandn, Mara Fernanda (2003).
Formulacin y gestin de proyectos en
empresas del sector solidario. Texto
UNES PUJ, Bogot D.C., 147 pp.
Medina, Felipe (2005). Presentaciones en
PPT sobre formulacin de Proyectos.
UNES PUJ, Bogot D.C.

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