Contoh kasus:

PT. DINAN mempunyai kas dan menerima laporan bank OCBC NISP untuk bulan Januari 1991
sebagai berikut:

Laporan Bank dari Rekening Koran (Statement of Account) (rAVENA Bank Accounting) :
Saldo 1 Januari Rp. 29.447.100
Penerimaan bulan Januari Rp. 106.062.000 (termasuk setoran 30 Desember 2002 yang diterima
pada 2 Januari 2003 Rp. 2.577.000 dan wesel ditagihkan oleh bank Rp. 2.492.500)
Pengeluaran bulan Januari Rp. 120.640.500 (termasuk cek beredar bulan desember 2002 yang
baru dicairkan pada bulan Januari 2003 Rp. 4.052.500, Biaya bank Rp. 15.800 dan biaya
penagihan wesel Rp. 62.500, Serta Cek Kosong Rp. 594.700)
Bank memberikan bunga (termsk PPh final) Rp. 90.000,-
Saldo akhir bulan Januari 14.898.600

Catatan Perusahaan (General Ledger Cash) (AGNA General Accounting) :

Saldo bulan Januari 28.001.600
Penerimaan bulan Januari Rp. 104.285.000 (termasuk setoran 31 Januari diterima bank 1
Februari 2003 Rp. 3.292.500)
Pengeluaran bulan Januari Rp. 119.524.150 (termasuk cek beredar bulan Januari belum
dicairkan sampai akhir Januari Rp. 3.519.150)
Saldo Akhir Rp. 12.762.450
DYLAN (Financial Acounting) yang indepennt merekonsiliasi Bank OCBC NISP dengan GL Cash
Rekonsiliasi dua kolom oleh Dinan
Two Column Reconciliation :
PT NATHANAEL
Rekonsiliasi bANK
Per 31 Januari 1991
Saldo (akhir) per Rp. 12.762.450 Saldo (akhir) per Rp. 14.898.600
perusahaan sebelum bank sebelum Rekon
Rekon
Ditambah: KAS + Ditambah: BANK +
Penagihan Wesel 2.492.500 Setoran dalam 3.292.500
(INKASO) perjalanan
DEPOSIT IN TRANSIT
Bunga Bank 90.000

Dikurangi: KAS - Dikurangi: BANK -

Admin Bank (15.800) Cek beredar (3.519.150)
OUTSTANDING CHEQUE
Biaya Penagihan (62.500)
Wesel (BIAYA INKASO)

Cek Kosong NOT (594.700)

SUFFICIENT FUND
Saldo yang benar Rp. 14.671.950 Saldo yang benar Rp. 14.671.950
sesudah Rekon sesudah Rekon
Rekonsiliasi dua kolom oleh Dinan
Two Column Reconciliation :
PT NATHANAEL
Rekonsiliasi bANK
Per 31 Januari 1991
Saldo (akhir) per Rp. 12.762.450 Saldo (akhir) per Rp. 14.898.600
perusahaan sebelum bank sebelum Rekon
Rekon
Ditambah: KAS + Ditambah: BANK +
Penagihan Wesel 2.820.550 Setoran dalam 3.620.550
(INKASO) perjalanan
DEPOSIT IN TRANSIT
Bunga Bank 90.000

Dikurangi: KAS - Dikurangi: BANK -

Admin Bank (15.800) Cek beredar (3.519.150)
OUTSTANDING CHEQUE
Biaya Penagihan (62.500)
Wesel (BIAYA INKASO)

Cek Kosong NOT (594.700)

SUFFICIENT FUND
Saldo yang benar Rp. 15.000.000 Saldo yang benar Rp. 15.000.000
sesudah Rekon sesudah Rekon
 General Journal Page : 1
Date Account Title Ref Dr Cr
& Description

1991 Cash 111 2.582.500

Jan A/R 121 2.492.500
31 Int Inc 411 90.000

* Kas Plus

31 Adm expense 511 15.800

Gen expense 521 62.500
Account rec 121 594.700
Cash 111 673.000

* Kas Min
Total 3.255.500 3.255.500

Never delay till tommorow

what you can do to day..
Rekonsiliasi Empat Kolom

PT NATHANAEL
Rekonsiliasi Dari Saldo Bank ke Saldo Buku
(Saldo awal, penerimaan, pengeluaran dan saldo akhir)
Periode bulan Januari 2003
Uraian Saldo awal periode Penerimaan satu Pengeluaran satu Saldo akhir
periode periode
Saldo menurut bank Rp. 29.477.100 Rp. 106. 062.000 Rp. 120. 640. 500 Rp. 14.898.600
Setoran dlm
perjalanan:
1/1/2003 2.577.000 (2.577.000) - -
31/1/1988 3.292.500 - 3.292.500
Cek yang beredar
sampai:
1/1/2003 (4.052.500) - (4.052.500)
31/1/1988 - - 3.519.150 3.519.150
Wesel ditagihkan bank - (2.492.500) - (2.492.500)
Biaya Penagihan - - (62.500) 62.500
Biaya Adm Bank - - (15.800) 15.800
Cek kosong - - (594.700) 594.700
Kesalahan catat - - 90.000 (90.000)
Saldo per Perush. Rp. 28.001.600 Rp. 104. 285.000 Rp. 119.524.150 Rp. 12.762.450
Rekonsiliasi Delapan Kolom

PT NATHANAEL
Rekonsiliasi Dari Saldo Bank ke Saldo Buku
(Saldo awal, penerimaan, pengeluaran dan saldo akhir)
Periode bulan Januari 2003
Uraian Saldo awal periode Penerimaan satu Pengeluaran satu Saldo akhir
periode periode
Saldo menurut bank Rp. 29.477.100 Rp. 106. 062.000 Rp. 120. 640. 500 Rp. 14.898.600
Setoran dlm
perjalanan:
1/1/2003 2.577.000 (2.577.000) - -
31/1/1988 3.292.500 - 3.292.500
Cek yang beredar
sampai:
1/1/2003 (4.052.500) - (4.052.500)
31/1/1988 - - 3.519.150 (3.519.150)
Saldo yg benar Rp. 28.001.600 Rp. 106.777.500 Rp. 120.107.150 Rp. 14.671.950
Saldo menurut Rp. 28.001.600 Rp. 104.285.000 Rp. 119.524.150 Rp. 12.762.450
perusahaan
Wesel ditagihkan bank - 2.492.500 - 2.492.500
Biaya Pengihan - - 62.500 (62.500)
Biaya Adm Bank - - 15.800 (15.800)
Cek kosong - - 594.700 (594.700)
Kesalahan catat - - (90.000) 90.000
Saldo per Perush. Rp. 28.001.600 Rp. 106.777.500 Rp. 120.107.150 Rp. 14.671.950