ABC de la Nueva Factura

Objetivos:

Incrementar la calidad de la informacin que

se obtiene en la emisin de la factura, para
brindar servicios a los contribuyentes.
Eliminar practicas indebidas y errores.
Trasformar la interaccin del contribuyente
con la autoridad tributaria.
Imperceptibilidad del pago de impuestos.
 Para la Administracin Tributaria, la factura es el eje de un
ecosistema digital
Declaracin Padrn de
Determinacin de pagos prellenada contribuyentes
provisionales ISR - IVA Simplificacin
Integracin de
informacin
Uso en operaciones
Control de de comercio exterior
obligaciones
Uso de la informacin para ofrecer mejores Dialogo directo
Contabilidad servicios, mejorar el control y facilitar el
electrnica desarrollo, automatizacin e integracin de Auditorias
procesos en las empresas mexicanas y de la electrnicas
Facilitacin economa digital.

Tambin permite alinear procesos y simplificar

Buzn trmites. Modelos de riesgo
Tributario
consistentes
 Principales problemticas de la versin 3.2
Diagnstico SAT
La suma de los impuesto trasladados o
retenidos incorrecta, al no distinguir entre
gravados y exentos a nivel de concepto.
La informacin de la factura no es suficiente
para relacionarla con los pagos en los
reportes de contabilidad en particular en las
plizas.
Cancelacin indebida de facturas pagadas,
repercusin a los contribuyentes en la
deduccin de gastos.
Comprobantes con valor cero y nmeros
negativos.
RFC de receptor no vlido o inexistente.
Montos incongruentes
No se cumpla con emitir CFDI por anticipos ni
en pagos parciales.
Dentro de las empresas
Falta de control de los flujos de efectivo y
de la cobranza.
Pagos recibidos que no se asignan a la
cuenta de deudores . No identificados-
Diversos productos y servicios no
catalogados dentro de la empresa.
Imposibilidad de automatizar compras y
ventas por no tener catlogos
homologados de bienes o servicios.
Inventarios desactualizados por no poder
afectarlos automticamente con las
facturas.
Los receptores de las facturas se niegan a
pagarlas derivado de la incorrecta
interpretacin del clculo de los
impuestos o de su llenado.
Dificultad de intercambio de informacin
empresa empresa.
 Principales Cambios
No permite el uso de nmeros
Incorpora 46 reglas de validacin.
negativos.
Incluye 17 catlogos
No permite de manera parcial el
registro de conceptos con valor en 0,
16 campos que incluyen formas de
estructura.
Se eliminan 19 campos.
Registro de descuentos por
conceptos
Elimina la informacin de
Verificacin del RFC del receptor.
domicilio del receptor.
Incluye informacin del uso que
el receptor le dar al
Disminuye el riesgo de cometer
comprobante
errores de captura y con ello
Nuevo Complemento reprocesos y correcciones.
Ejemplo de factura
Ejemplo de Factura V 3.3
 Principales cambios a la factura
Campo Versin 3.2 Versin 3.3

Se registra el cdigo postal

El dato no se encontraba
Lugar de expedicin
estandarizado.
del domicilio fiscal o
sucursal conforme al
catlogo de cdigos
postales.

Poda no registrarse o Se registra conforme al

Rgimen fiscal poner N/A catlogo de rgimen fiscal.
Se registra conforme al
Forma de pago Se encontraba invertida. catlogo de forma de pago.
Se poda registrar N/A Se registra conforme al
Mtodo de pago haciendo referencia a catlogo de mtodo de
forma de pago. pago.

Ingreso Se incorporan:
Tipo de comprobante Egreso Nmina
Traslado Pagos
 Principales cambios a la factura
Campo Versin 3.2 Versin 3.3
Se registra conforme al
Uso del CFDI No exista catlogo de uso de CFDI.
El receptor lo indica.
Se registra la clave que
Tipo Relacin No exista identifica la relacin que
hay entre facturas.
Se registran los UIDD de
CFDI Relacionado No exista
las facturas relacionadas.
Exista como dato sin
Descuento identificar a que concepto Se registra por concepto.
aplicaba.
Se registra conforme al
Clave de producto o
No exista catlogo de productos y
servicio
servicios.
Se registra conforme al
Clave de unidad de
No exista catlogo de unidad de
medida
medida.
 Buscador de claves de productos y servicios

Un servicio contable, se deber registrar con la clave: 84111500

 Vinculacin de claves de productos y servicios
Recuerda que no se modifican los catlogos y descripciones existentes en la empresa solo se
vinculan a el de la nueva factura.
Producto Descripcin Clave interna de su inventario Clave del Producto Clave de unidad de medida

Jamn 3631523

Salchichas 4581259
Peperoni 5621489 50112000
Carnes procesadas y
Chistorras 2252568 KGM kilogramo
preparadas
Pat 986789

Tocino 636239
Quesos en todas sus 50131800
562345 KGM kilogramo
presentaciones Queso
50171500
Hierbas y especies 146234 hierbas y especies y XBH Manojo
extractos
50161512
Almbar 892345 H87 Pieza
Almbar
50161813
Chocolate 100456 KGM kilogramo
Chocolate

La identificacin de la clave de producto o servicio que corresponda conforme al catlogo c_ClaveProdServ, ser
responsabilidad del emisor de la factura.
 Complemento de recepcin de pagos
Establece el modelo de facturacin para el pago en parcialidades que...

Facilita la Detalla la Cumple con el Evitar la

conciliacin de cantidad que se requisito de cancelacin de
las facturas vs paga e identifica registrar la forma facturas que ya
pagos. la factura que se de pago en la han sido
factura. pagadas.
liquida.
Caractersticas
Identifica Emisores y receptores

Facturas que han sido pagadas total o parcialmente .

Correctamente la forma en que se realiz el pago.

El momento de causacin de IVA

Relaciona

Un pago a muchas facturas y viceversa.

 Complemento de recepcin de pagos
Qu pasa si me prometen pagar en un pago diferido y al final me pagan en parcialidades?
No existe problema, ya que en ambos casos el valor del catlogo en 99 por definir
Comprobante de pago
CFDI + Complemento de recepcin de pagos
Complemento de recepcin de pagos

Cmo se desglosa el IVA en la factura

de pago diferido o parcialidades?

Los datos de los

impuestos no se
registran en la
factura con
complemento
 Lo que debes saber y hacer para emitir factura
Debe emitir factura quien:
Realiza actividades econmicas.
Percibe un ingreso
Realiza una retencin o paga nmina.
Traslada mercancas.
Recibe pagos de facturas.

Empresarios de grandes empresas,

multinacionales, etc.

Empresarios medianos
Material de Apoyo
Lo que debes saber y hacer para emitir factura
Emprendedores o nuevos
empresarios
Si tienes un pequeo negocio, puedes facturar con la versin 3.3 de
la factura, utilizando la herramienta gratuita que te ofrece el SAT (
direccin electrnica).
Antes de Preparar un listado de tu inventario o de los servicios que prestes, e identifica las
claves que les corresponden de acuerdo con el catlogo de productos y servicios.
ingresar a la Apyate en el buscador del SAT, ubicado en el Portal del SAT en Internet. (
aplicacin, direccin electrnica).
recuerda: Identifica la unidad de medida de tu producto o servicio.
Apyate en el buscador del SAT, ubicado en el Portal del SAT en Internet. (
direccin electrnica).
Con estos sencillos
pasos evitars Identifica tus formas y mtodos de pago, para ello apyate de los catlogos
publicados en el portal del SAT.
errores y la
necesidad de hacer
Recuerda que si al emitir una factura no recibes su pago, entonces debers
correcciones, con lo
seleccionar como forma de pago 99. Por definir y una vez que recibas el pago,
que ahorrars ya sea total o parcial debers emitir adicionalmente una factura con el
tiempo y dinero. complemento de recepcin de pagos.
 Lo que debes saber y hacer para emitir factura

Empresarios medianos
Si tienes un negocio que ya ha crecido, tu volumen de facturacin es considerable
y tambin cuentas con una solucin tecnolgica (proveedor de sistemas
administrativos/contables).

Para emitir Actualizar el sistema de facturacin, asociando y asignado las claves de tus productos o
facturas en la servicios, as como las claves de unidad de medida.
versin 3.3
primero verifica Personalizar las claves de los catlogos de facturas, para programar aquellas que
que tu utilices.

proveedor ya Identificar tus formas y mtodos de pago, de acuerdo con la operacin de tu negocio.
haya realizado
estas
En caso de tener pagos en parcialidades o diferidos, entonces debers seleccionar
actividades: como forma de pago 99. Por definir y una vez que recibas el pago, ya sea total o
parcial debers emitir una factura con el complemento de recepcin de pagos.

Si tu proveedor sistemas administrativos contables ya realiz estas actividades, entonces ya puedes emitir
facturas en la nueva versin 3.3
 Lo que debes saber y hacer para emitir factura

Lo que debes saber y hacer para emitir factura

Empresarios de grandes empresas,
multinacionales, etc.

Si facturas en altos volmenes y cuentas con un proveedor de sistema

de planificacin de recursos empresariales (ERP):

Verificar la informacin contenida en el ERP vs los datos requeridos de la nueva factura

(3.3).

Identificar los bienes o servicios que comercializas considerando datos descriptivos para
asociarlos a la clave de producto o servicio, clave de unidad de medida.

Identificar las reas, procesos o sistemas de tu empresa vinculados directa o

indirectamente a la generacin de comprobantes y que no se encuentran integrados al
proceso de facturacin o no se encuentran automatizados, para integrarlas a los
procesos automatizados.
 Lo que debes saber y hacer para emitir factura
Empresarios de grandes empresas,
multinacionales, etc.

Si facturas en altos volmenes y cuentas con un proveedor de sistema

de planificacin de recursos empresariales (ERP):

Asegurarte de que tu proveedor haya realizado las actualizaciones correspondientes,

para asociar las claves a tus productos o servicios conforme los catlogos de factura.

Identificar si facturas operaciones en parcialidades o con pago diferido o a crdito, ya que

a partir del 1 de diciembre en estas operaciones debers emitir el nuevo comprobante de
recepcin de pagos.

Con estas actualizaciones el ERP construir un sistema de facturacin personalizado para

tu empresa.

Si tu sistema de facturacin ya cuenta con estas actualizaciones ya puedes emitir facturas en la

nueva versin 3.3
 Esquema de convivencia de la factura
Tus sistemas tambin deben estar actualizados
para recibir de tus proveedores facturas en la
versin 3.3., esto te ayudar a actualizar los
procesos de cobranza de operaciones
Recomendaciones
generales Recepcin facturadas con dicha versin.
Tambin te ayudar a relacionar tus facturas
con las plizas de tu contabilidad.
Capacitacin
Es importante que el personal que participa en el proceso de facturacin de tu empresa est
actualizado y capacitado en la nueva forma de facturar.
Aprovecha para capacitar a tu personal los materiales que el SAT ha publicado en su Portal de
Internet, como guas, videos, demos, tutoriales, preguntas frecuentes, etc.
(direccin electrnica)

Implementa un curso bsico de facturacin cuyo objetivo de aprendizaje sea el identificar y aplicar
las mejoras de la factura en la versin 3.3.
Visualiza qu beneficios o mejoras puedes implementar en tu empresa aprovechando la nueva
factura (inteligencia de negocios, reportes de flujo de efectivo, actualizacin inmediata de
inventarios, automatizacin de ordenes de compra y venta, etc.)
 Durante el periodo de transicin los contribuyentes podrn emitir facturas utilizando
la versin 3.2 o 3.3 del Anexo 20 de manera opcional.

Slo faltan 100 das 2017

Ultimo da de la transicin 30 de
noviembre de 2017

No habr prrroga
Jul. Ago. Sept. Oct. Nov. Dic.
Uso de la versin 3.2 y 3.3 convivencia Uso obligatorio versin 3.3