EMPRESA
INTEGRANTES: CDIGO
O tambin:
ACTIVO
CIRCULANTE
O
CORRIENTE
DEUDA A
ACTIVO NO LARGO
CORRIENTE PLAZO
PASIVO
CIRCULANTE RECURSOS
O PROPIOS
CORRIENTE
Ingresos y cobros
Ingresos y cobros son dos conceptos distintos, el primero hace
referencia a operaciones que incrementan el valor patrimonial de la
empresa, mientras que el concepto de cobro hace referencia al hecho
de recibir una remesa monetaria.
Ingreso coincidente con un cobro: venta al contado de mercancas.
Al vender al contado recibimos el dinero al mismo tiempo que
realizamos la venta.
Ingreso antes que cobro: venta a crdito. Primero realizamos la
venta ya que le concedemos al cliente un crdito que permite que
nos pague despus de recibir el producto o servicio.
Cobro antes que ingreso: anticipo de venta por parte de clientes. En
este caso recibimos el dinero antes de realizar la venta.
Cobro que no supone un ingreso: un prstamo. No es un ingreso ya
que lo tenemos que devolver.
Gastos y pagos
La diferencia es similar a la que se da entre ingresos y cobros. El gasto hace
referencia a una disminucin del patrimonio de la empresa, mientras que el
pago se refiere al hecho de una transaccin monetaria fuera de la empresa.
Segn la forma:
Definicin
Debe recoger tanto los cobros como los pagos de un modo ordenado
indicando para cada
Debe detallar las posibles fuentes de financiacin a las que podemos optar.
Dinero disponible
Fondos retenidos en corriente. Cuentas que se espera que se transformen
en liquidez pero an no lo son, por ejemplo la cuenta de clientes.
Las cuentas de clientes y proveedores y el circuito de cobros y pagos
Las necesidades de liquidez a corto plazo.
Los excesos o recursos ociosos de liquidez
Control y gestin de las operaciones con entidades financieras.
Necesidades de previsin
Pensar que, a largo plazo, toda la relacin debe tender Negociar un plan anual y de cara al futuro: el pasado de
al equilibrio. una Empresa no constituye (necesariamente) una
garanta de futuro.
Tener claro lo que se quiere conseguir (precio?, Estar al corriente sobre la legislacin, normas bancarias,
volumen?, servicio?) jerarquizando tanto las financieras, fiscales, etc.
prioridades como las (posibles) garantas
a otorgar.
Negociar al nivel (jerrquico y tcnico) adecuado. Calcular las compensaciones globales y de financiacin
que tenga en cuenta el balance Banco-Empresa (no
olvidar que casi todo es negociable).
Calcular la rentabilidad que cada parte obtiene de la Recoger por escrito los compromisos adquiridos por
relacin. ambas partes.
Fomentar la competencia entre las Entidades
Financieras: hacer saber que hay contactos con otras,
comparar ofertas, y hacer rotacin entre ellas.