ol
Inter
no
Ejemplo : una entidad bancaria, se encuentra expuesta al accionar de
mala fe de su personal, como tambin de sus clientes y proveedores, la
posibilidad de cometer incumplimientos de normativas legales, el
accionar de estafadores o ladrones, la falta de previsiones en materia de
seguridad interna (como las prdidas de archivos en el sistema
informtico). originan prdidas econmicas.
Una falencias de auditoras externas
no controlar y evaluar apropiadamente los
controles internos en su totalidad las empresas
auditadas.
una empresa tiene prdida de informacin
ultra confidencial como podra ser el
desarrollo de un producto farmacutico an
no patentado.
Qu es la Matriz de Control Interno?
POLITICA ORGANIZACIONAL
PRODUCTOS
PRINCIPIOS Y NORMAS DE
REGISTRO PROPIEDAD
IMP. PROVINCIALES
LEYES DE SEGUROS
NORMAS INTERNAS
IMP.NACIONALES
BANCO CENTRAL
ISO 9000 ISO 14000
IMP.LOCALES
SOCIETARIAS
CONTABLES
SEGURIDAD
-
ACTIVIDADES
AREAS
1 VENTAS 7,10 6,50 6,30 7,00 6,20 8,00 8,00 7,00 8,50 8,00 7,40 7,27
2 COMPRAS 6,50 6,10 5,00 6,50 6,30 9,10 6,00 6,00 7,00 7,00 6,25 5,93
3 RR.HH. 5,50 7,15 6,15 8,34 7,12 7,22 5,00 6,10 6,00 6,85 6,42 6,03
4 COMPUTOS 8,00 8,50 7,32 6,22 6,05 5,77 6,80 5,90 5,50 7,22 7,00 7,10 10,00 6,41
5 CONTABLE 7,15 7,00 6,80 7,55 6,98 8,00 5,50 7,20 6,70 5,60 7,00 6,55 6,70 10,00 6,54
6 PRODUCCION 8,00 6,40 6,00 5,80 6,60 8,20 6,00 8,30 5,80 6,00 6,90 10,00 6,33
7 I&D 8,20 5,80 6,00 7,00 8,10 8,15 10,00 7,61
CRED. Y
8 COBR. 8,00 8,00 6,00 7,30 6,20 6,00 8,00 6,80 7,80 8,00 6,41
9 FINANZAS 7,00 7,10 6,75 7,00 6,90 7,15 4,00 7,00 6,00 6,00 7,12 8,53 7,00 10,00 6,47
DISTRIBUCIO
10 N 8,00 7,00 6,00 7,00 6,90 7,50 5,75 6,00 7,00 6,12 8,00 6,12
11 MARKETING 6,80 6,25 7,00 6,00 6,50 5,50 10,00 6,86
12 SERVICIOS 7,00 8,00 7,00 6,50 7,00 6,80 6,40 8,00 5,80 6,70 7,18 6,31
7,23 7,18 6,33 6,88 6,74 7,41 5,96 6,88 6,51 5,80 7,03 7,16 6,93 10,00
Anexo 1 Modelo de Cuestionario
F.de
PUNTO 3.4 - Crditos / Control Interno Ctrol. 20/05/2003