Expositor:

Oscar Herrera Giurfa

 ASIGNATURA
“ÉTICA EN LAS CONTRATACIONES,
RESPONSABILIDADES
ADMINISTRATIVAS, CIVILES Y
PENALES”
Responsabilidad derivada del Proceso
de Selección
 Convocatoria.
 Registro de participantes
 Consultas
 Observaciones
 Presentación de propuestas
 Evaluación y calificación
 Otorgamiento de la Buena Pro
 Exoneraciones
Responsabilidad derivada de la etapa
contractual
 Suscripción
 Garantías
 Adicionales y reducciones
 Ampliaciones y prórrogas
 Subcontratación
 Intervención Econó-mica de Obra
 Resolución
 Penalidades
 Recepción y conformidad
 Liquidación
 CONTRATACIÓN
DIRECTA
Situación de Emergencia

Los funcionarios públicos serán pasibles

de sanción penal y administrativa cuando
contraten bienes, servicios y obras, sin
que exista una real situación de
emergencia y/o más de lo estrictamente
necesario.
 CONTRATACIÓN
DIRECTA
Situación de Desabastecimiento

No procede:
 Cuando la contratación está bajo cobertura de
acuerdos comerciales suscritos por Perú y si hubiese
originado por negligencia, dolo o culpa inexcusable.

Mecanismos de control:
Disponer el inicio del procedimiento de determinación de
responsabilidades administrativas, civiles y penales,
siempre que el desabastecimiento sea originado por la
conducta de los funcionarios o servidores de la 6Entidad
CLASIFICACION DE LAS RESPONSABILIDADES

 POR SU EXIGIBILIDAD
Responsabilidad Interna, cuando se refiere a las obligaciones del cargo o
función respecto de la propia administración Responsabilidad Externa,
cuando se refiere a las obligaciones del cargo o función respecto de los
usuarios del servicio o la sociedad en general

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CLASIFICACION DE LAS RESPONSABILIDADES

 POR LA ACTIVIDAD GENERADORA

Responsabilidad por omisión y Responsabilidad por Acción

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CLASIFICACION DE LAS RESPONSABILIDADES

 POR EL INCUMPLIMIENTO
Responsabilidad directa y Responsabilidad Subsidiaria

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CLASIFICACION DE LAS RESPONSABILIDADES

 POR LA MATERIA
Responsabilidad Admistrativa, Responsabilidad Política, Responsabilidad
Civil y Responsabilidad Penal

10
CLASIFICACION DE LAS RESPONSABILIDADES

 POR SUS CONSECUENCIAS

Responsabilidad Simple y Responsabilidad Compuesta

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Tipos de Responsabilidad

 Administrativa
 Civil
 Penal
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

 la trasgresión de una norma establecida para regular la acción

administrativa del Estado, y que existe respecto del funcionario como
deber inherente a su cargo o empleo, de origen a una responsabilidad
administrativa
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

 es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber

contravenido el ordenamiento jurídico administrativo y las normas
internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o
extinguido el vínculo laboral o contractual al momento de su
identificación durante el desarrollo de la acción de control.
RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA

 Incurren también en responsabilidad

administrativa funcional los servidores y
funcionarios públicos que en el ejercicio de sus
funciones, desarrollaron una gestión deficiente,
para cuya configuración se requiere la
existencia, previa a la Asunción de la función
pública que corresponda o durante el
desempeño de la misma, de mecanismos
objetivos o indicadores de medición de
eficiencia.
RESPONSABILIDAD CIVIL

 Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios públicos, que por su acción u omisión, en el
ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un daño
económico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el
daño económico sea ocasionado incumpliendo el
funcionario o servidor publico sus funciones, por dolo o
culpa, sea esta inexcusable o leve. La obligación de
resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carácter
contractual y solidaria, y la acción correspondiente
prescribe a los diez (10) años de ocurridos los hechos
que generan el daño económico.
RESPONSABILIDAD PENAL

 Es aquella en la que incurren los servidores y

funcionarios públicos que en ejercicio de sus funciones
han efectuado un acto u omisión tipificado como delito.
Tipos de Responsabilidad

 Responsabilidad derivada de los actos previos:

 Funcionarios Involucrados
Tipos de Responsabilidad

 Responsabilidad derivada del Proceso de Selección

 Funcionarios Involucrados
Tipos de Responsabilidad

 Responsabilidad derivada de la etapa contractual

 Funcionarios Involucrados
AUTONOMIA DE LA RESPONSABILIDAD

 Cada responsabilidad generada es individual

autónoma para el infractor, por lo cual:
- Un mismo acto indebido, según su naturaleza puede
generar para su autor consecuencias de orden
administrativo, civil y/o penal.
- Un acto indebido puede generar responsabilidad a
más de un auditado.
- Un mismo auditado puede ser sujeto de
responsabilidad por varios actos o hechos indebidos.
El Sistema Nacional de
Control y la evaluación
de responsabilidades
Control Gubernamental (art. 6)

 Consiste en la supervisión, vigilancia y

verificación de los actos y resultados de la
gestión pública en atención al grado de
eficiencia, eficacia y economía en el uso de y
destino de los recursos y Bienes del Estado, así
como el cumplimiento de las normas legales y
de los lineamientos y planes de acción,
evaluando los sistemas de administración ,
gerencia y control, con fines de su
mejoramiento a través de la adopción de
acciones preventivas y correctivas pertinentes
CONFIGURACIÓN DEL SISTEMA

 Contraloría General de la República

 Organos de Control Interno de:

 Poder Ejecutivo
 Poder Legislativo
 Poder Judicial
 Sociedades de Auditoría:
Tipos de Control

 Control Interno
 Control Institucional
 Control Externo
 Control Social
Control Interno

 Acto evaluado por los jefes inmediatos, directos o jefes encargados del
control oportunidad: previo, concurrente o posterior
Control Institucional

 Realizado por el órgano de control interno institucional, de acuerdo a la

Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la CGR.
Dentro del Plan de anual de control
Ordenado por la CGR
Solicitado por el Titular de la entidad
Control Externo

 Control ejercido desde fuera de la entidad por un agente ajeno a la

misma:
- El Congreso
- La contraloría General de la Republica,
- Sociedades de Auditoria.
- Los Órganos Reguladores,
Control Social

 Es ejercido por el periodismo, la opinión pública y otras instituciones

representativas, no es formalizado
Etapas del Control

 Control Previo: Lo realizan las mismas áreas de la entidad,

vinculadas a la gestión

 Control Concurrente: se realiza conforme se desarrolla la

gestión, acá puede participar el OCI como veedor.

 Control Posterior: lo realiza el OCI, Contraloría o Soc Aud.

Control Interno Art. 7

 El control interno comprende las acciones de cautela previa, simultanea y

de verificación posterior que reliza la entidad sujeta a control, con la
finalidad que la gestión de sus recursos, bienes y operaciones se efectúe
correcta y eficientemente
Control Interno

“Artículo 7°.- Control Interno

(...)

Es responsabilidad del Titular de la

entidad fomentar y supervisar el
funcionamiento y confiabilidad del
control interno para la evaluación de la
gestión y el efectivo ejercicio de la
rendición de cuentas, proponiendo a que
éste contribuya con el logro de la misión y
objetivos de la entidad a su cargo (...).”
32
Control Interno

Artículo 10°.- Acción de control

La acción de control es la herramienta esencial del Sistema, por la cual el personal

técnico de sus órganos conformantes, mediante la aplicación de las normas,
procedimientos y principios que regulan el control gubernamental, efectúa la
verificación y evaluación, objetiva y sistemática, de los actos y resultados
producidos por la entidad en la gestión y ejecución de los recursos, bienes y
operaciones institucionales.

(...)

Como consecuencia de las acciones de control se emitirán los informes

correspondientes, los mismos que se formularán para el mejoramiento de la gestión
de la entidad, incluyendo el señalamiento de responsabilidades que, en su caso, se
hubieran identificado. Sus resultados se exponen al Titular de la entidad, salvo que
se encuentre comprendido como presunto responsable civil y/o penal.”
Control Interno
“Artículo 11°.- Responsabilidades y sanciones derivadas del proceso de
control

Las acciones de control que efectúen los órganos del Sistema no serán
concluidas sin que se otorgue al personal responsable comprendido en ellas,
la oportunidad de conocer y hacer sus comentarios y aclaraciones sobre los
hallazgos en que estuvieran incursos, salvo en los casos justificados
señalados en las normas reglamentarias.( comunicar deviaciones de
cumplimiento)

Cuando en el informe respectivo se identifiquen las responsabilidades, sean

éstas de naturaleza administrativa funcional, civil o penal, las autoridades
institucionales y aquellas competentes de acuerdo a Ley, adoptarán
inmediatamente las acciones para el deslinde de la responsabilidad
administrativa funcional y aplicación de la respectiva sanción, e iniciarán,
ante el fuero respectivo, aquellas de orden legal que consecuentemente
correspondan a la responsabilidad señalada.

Las acciones se imponen por el Titular de la entidad y, respecto a éste en su

caso, por el organismo o sector jerárquico superior o el llamado
34 por ley.”
Control Interno
““Artículo 15°.- Atribuciones del sistema

e) Exigir a los funcionarios y servidores públicos la plena responsabilidad por

sus actos en la función que desempeñan, identificando el tipo de
responsabilidad incurrida, sea administrativa funcional, civil o penal y
recomendando la adopción de las acciones preventivas y correctivas
necesarias para su implementación. Para la adecuada identificación de la
responsabilidad en que hubieren incurrido los funcionarios y servidores
públicos, se deberá tener en cuenta cuando menos las pautas de:
identificación del deber incumplido, reserva, presunción de licitud,
relación causal, las cuales serán desarrolladas por la Contraloría General.

f) Emitir, como resultado de las aciones de control efectuadas, los informes

respectivos con el debido sustento técnico y legal, constituyendo prueba
pre-constituida para el inicio de las acciones administrativas y/o legales
que sean recomendadas en dichos informes (...).”
Principios y Criterios para la
Evaluación de Responsabilidades

 PRINCIPIO DE LICITUD
 PRINCIPIO DE LEGALIDAD
 INJUSTO TIPICO
 RELACION CAUSAL
 IMPUTABILIDAD
 LESION RESARCIBLE
 PRINCIPIO DE RESERVA
PRESUNCION DE LICITUD
 Considerar que los auditados han actuado con
arreglo a las normas legales y administrativas
en forma transparente, salvo la prueba en
contrario que compete aportar al auditor.
Implica que la identificación de responsabilidad
debe sustentarse en evidencia suficiente y
competente sobre la conducta del auditado,
excluyendo la posibilidad de determinar solo
por sospeche ante su falta de
aclaraciones/comentarios o por circunstancias
análogas.
PRINCIPIO DE LEGALIDAD

 El examen que se efectué debe estar sujeto a un marco

ordenatorio vigente y previo con relación a la conducta
sancionable a la cual delimita
PRINCIPIOS DEL INJUSTO TIPICO

 Exige delimitación concreta de los elementos de la

conducta que se hace reprochable, a fin de aplicar
alguna sanción.
 Limita el empleo de cláusulas abiertas, deberes
generales o conceptos jurídicos indeterminados.
 Excluye como sancionales conductas que no
implican lesión alguna de bienes jurídicos, riesgos
efectivos ni trastornos relevantes.
RELACION CAUSAL

 Consiste en apreciar en términos materiales la exigibilidad de la conducta

personal al auditado dentro de su contexto de actuación y cometido de
probidad, así como diferenciar los hallazgos determinados por
circunstancias externas o estructurales de las administración.(nexo causal)
CONOCIMIENTO EFECTIVO

 Consiste en apreciar la posibilidad de

conocimiento del auditado respecto al hecho
observado, sus consecuencias e implicancias;
sobre las condiciones reales existentes en el
momento para observar integralmente las
dispociones que regulan su conducta, así como
sobre la su conducta, así como sobre la
razonabilidad y transparencia de las acciones
adoptadas para ese propósito.
LESION RESARCIBLE

 Existencia de detrimento patrimonial.

 Carácter antijurídico del detrimento (cuando la Ádmistracion Publica no
tenga el deber de soportar el detrimento conforme a la legalidad)
 RESERVA:

 Criterio cuya aplicación impide que durante el análisis

de responsabilidades se revele información que efectué
el prestigio de las gestiones, entidades, a su personal o
al Sistema Nacional de Control o dificulte el avance del
análisis
Clases de Auditoría

 Auditoría Financiera

 Auditoría de Gestión (auditoria de desempeño)

 Examen Especial (auditoria de cumplimiento)
 Auditoría Financiera

Características: Tiene por objetivo determinar

si los estados financieros del ente auditado
presentan razonablemente su situación
financiera, los resultados de sus operaciones y
sus flujos de efectivo de acuerdo con principios
de contabilidad generalmente aceptados
Auditoría de Desempeño (Gestión)
 Examen de la eficacia, eficiencia, economía y
calidad de la producción y entrega de los
bienes o servicios que realizan las entidades
públicas con la finalidad de alcanzar resultados
en beneficio del ciudadano”.
Auditoria de desempeño

 La Auditoria de Desempeño se orienta

a la búsqueda de mejoras en la gestión
pública, considerando el impacto
positivo en el bienestar del ciudadano
y fomentando la implementación de
una gestión para resultados y la
rendición de cuentas..
Auditoria de desempeño

 La Auditoria de Desempeño no está orientada a la

identificación de responsabilidad administrativa
funcional, civil o penal; no obstante, si a criterio de la
Comisión Auditora, se advierten hechos respecto de los
cuales deba realizarse una evaluación complementaria,
se deberá comunicar a la unidad orgánica competente
de la CGR, con el adecuado sustento, para la adopción
de las medidas que correspondan.
 Auditoria de Cumplimiento
(Examen Especial)
Determinar la conformidad en la aplicación normativa, disposiciones internas y estipulaciones contractuales
Auditoria de Cumplimiento
Determinar la conformidad en la aplicación el nivel de confiabilidad de los controles internos implementados
por la entidad en los procesos
Auditoria de Cumplimiento
Revisión de operaciones para identificar responsabilidades administrativas, civiles o penales
Etapas de la Auditoría

 Planeamiento: Trabajo de Gabinete.

 Ejecución: Trabajo de Campo.

 Elaboración del Informe

Determinación de Responsabilidades

 El Informe de Control Identifica

Responsabilidades
 El Titular Determina Responsabilidades
Administrativas Leves
 Contralorìa Determina
Responsabilidades Administrativas
graves o muy graves
 El Juez Determina Responsabilidad
Civil o Penal
Determinación de Responsabilidades

54
Sanciones y
Delitos
Sanciones Administrativas Aplicables..

Procedimiento sancionador de la Contraloría:

Ley 29622 Ley que amplía las facultades de la Contraloría en el

proceso para sancionar en materia de responsabilidad
administrativa funcional.

Decreto Supremo 023-2011-PCM Reglamento de Sanciones e

Infracciones para la Responsabilidad Administrativa Funcional
Derivada de los Informes emitidos por los Órganos del Sistema
Nacional de control.
Sanciones Administrativas Aplicables.
.

57
Sanciones Administrativas Aplicables..

58
Fase de instrucción
.
Fase Sancionadora

60
61
SEGUNDA INSTANCIA

62
SEGUNDA INSTANCIA

• Contra las resoluciones emitidas por

el Tribunal Superior únicamente
procede la acción contenciosa
administrativa.
• La interposición de demanda
contencioso administrativa no enerva
la ejecutoriedad de las decisiones
emitidas por al Tribunal Superior, salvo
disposición judicial en contrario.
Prescripción
La potestad para sancionar la
responsabilidad administrativa funcional
prescribe a los cuatro (04) años de cometido
o culminado el hecho, en caso fuera una
infracción continuada.
La prescripción se aprecia de oficio o pedido
de parte en cualquier instancia del
procedimiento sancionador.
El cómputo de la prescripción se suspende
con el inicio del procedimiento o por la
suspensión del procedimiento.
Caducidad

El procedimiento sancionador no puede

exceder de dos (02) años. La caducidad
del procedimiento debe ser alegada en vía
de defensa, en cualquier momento del
procedimiento.
La suspensión del plazo del procedimiento
no interrumpe o suspende el cómputo del
periodo de caducidad.
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION
PÚBLICA CARACTERISTICAS

 Delitos inherentes a la función:Conductas no punibles si las realizan

particulares solo califican como delito porque en razón de su cargo tiene
la obligación de proceder en un sentido determinado.( malversación,
abuso de autoridad).
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION
PÚBLICA CARACTERISTICAS

 Delitos de base común:Conductas punibles para ambas situaciones, tales

conductas no protegen un valor o principio de la Administración Pública
sino transcendentes a todo escenario.
DELITOS CONTRA LA ADMINISTRACION
PÚBLICA CARACTERISTICAS

 Delitos agravados por la función pública:Conducta de funcionario la

agrava. Ejemplo: violación de secreto de comunicaciones

68
DELITOS COMETIDOS POR
FUNCIONARIOS PUBLICOS

 Abuso de autoridad
 Colusión
 Peculado
 Corrupción de Funcionarios
MUCHAS
GRACIAS