Técnicas y

procedimientos

Estudio y Documentos
inspeccion Comprobación Actividades Análisis de
Documentacion Consideraciones en posesión
evaluacion gral. de de existencia de preponderante las
preliminar de la gral. a solicitar grales. de la entidad
archivos activos s operaciones
entidad auditada

Entrevista:
* Funcionarios Documentos:
* Orden y manejo de
* Propietarios * RFC
* Escritura constitutiva
* Apoderados gral.
* Administrador gral. * Poderes notariales de
apoderados
* Evaluacion del
personal * Declaraciones de
impuestos
* edos. Financieros
* Facturas originales
* Certificado de origen
Comprobar: * De comercio
Revision de: exterior.
* Activos principales
tales como edificios,
archivos grales. naves, maquinaria,
* Analisis de
equipos, otros.
actividades.
* Existencia del padron
de importadores.
* Regla 50: SHCP.
* Ley aduanera.
* Despacho de las
mercancias.
* Sectores especificos.