KUALITAS LAYANAN
UNIVERSITAS BRAWIJAYA
(1)
PRA BLUD
1.1.PERSIAPAN
(1 bulan)
Substantif
Teknis
Administratif
Ya Ada barang atau jasa yang disediakan
Ya
Ada pengguna layanan atas barang atau
jasa yang disediakan
• SK Pokja
• Komposisi Pokja : min. 3 orang per pokja per puskesmas
TIM POKJA
• Koordinator Pokja dari Dinkes
• Progress Mingguan
• Progress Bab
PEMANTAUAN
• Seminar Hasil + Simulasi Penilaian
Implementasi 2015
Implementasi 2016
NO URAIAN Hasil
1 Pencapaian Target SPM UKM 89 – 91 %
2 Pencapaian Target SPM UKP 90 – 98%
3 Kemandirian Keuangan 40 – 80%
4 Kepuasan Pelanggan (IKM) 78 – 90%
5 Inovasi Pelayanan UKM 2 inovasi/th
6 Inovasi Pelayanan UKP 1 inovasi/th
7 Peningkatan Pendapatan 40 – 80%
8 Kisaran Pendapatan (Kapitasi & Non Rp 300 jt – Rp 2,4 M
Kapitasi)
8 Standarisasi Pelayanan ISO
Ter-Akreditasi
A. Perangkat Regulasi
2 BELANJA BELANJA
G Biaya Promosi
- Iklan
- Publikasi (Spanduk, leaflet)
H Biaya Operasional lainnya
- Diklat
I Investasi/Belanja Modal : Belanja Modal (5.2.3……) sesuai nomenklatur
- Tanah APBD
- Peralatan dan Mesin
- Gedung dan Bangunan
- Jalan, irigasi dan jaringan
- Aset tetap lainnya
- Aset lainnya
No RBA RKA
2 BELANJA BELANJA
G Biaya Promosi
- Iklan
- Publikasi (Spanduk, leaflet)
H Biaya Operasional lainnya
- Diklat
I Investasi/Belanja Modal : Belanja Modal (5.2.3……) sesuai nomenklatur
- Tanah APBD
- Peralatan dan Mesin
- Gedung dan Bangunan
- Jalan, irigasi dan jaringan
- Aset tetap lainnya
- Aset lainnya
No RBA RKA
Program :
Program ……. Tidak masuk RKA-SKPD
Biaya Pegawai
Biaya Barang dan Jasa
Investasi/Belanja Modal
Program :
….. Gaji PTT/
Biaya Pegawai Tidak masuk RKA-SKPD
GAJI PNS
SUBSIDI APBD OBAT + BHP (…%)
UKM-BOK (..%)
PENGEMBANGAN (SDM & Sarana)
SUBSIDI APBN
Program …. + PTT
(Program & Gaji
PTT)
GAJI NON PNS + HONOR
ADMINISTRASI UMUM
GAJI PNS x
GAJI NON PNS x x x
ATK x x x
Listrik, Telp, Air x x
Perjalanan Dinas x x
Barang dan jasa x x x
Promosi x x x
Pemeliharaan x x
PENGEMBANGAN
Pengembangan SDM x x
Pengembangan Sarana x x
Pengembangan Produk
RKA RKA
RKA PUSKESMAS DINKES APBN
FUNGSIONAL
SELAIN
PROGRAM/KEGIATAN RBA KAPITASI KAPITASI APBD APBN
Program : Peningkatan Upaya Kesehatan
Kegiatan : Peningkatan Mutu Pelayanan BLUD Puskesmas
Honorarium PNS (5.2.1) X x
Jasa Pelayanan, HR Non PNS, Belnj. Operasional (5.2.2) X x x
Belanja Modal (5.2.3) X x x
No Metode Peruntukan
1 Pelelangan Umum > Rp 1 M
2 Pelelangan Sederhana Rp 500 jt s.d. Rp 1 M
3 Penunjukan langsung
Dengan membuat SPK s.d. Rp 500 juta
Dengan Surat Pesanan (SP), s.d. Rp 250 juta
Order Kerja (OK), atau
Perjanjian Kerja (PK)
Dengan Kuitansi atau Tanda s.d. Rp 50 juta
Bukti setara kuitansi
SiklusAkuntansi
Pengesahan Pendapatan dan
Belanja BLUD
Laporan Keuangan :
- Berdasarkan SAP
- Berdasarkan SAK
Identifikasi Bukti Transaksi
Jurnal
Posting Buku Besar
Neraca Saldo
Jurnal Penyesuaian
Laporan Keuangan
Pendapatan : Nota Kredit, Slip Setoran
Belanja : Kuitansi, Faktur
No Uraian Bukti Transaksi Jurnal
1 Pendapatan Slip Setoran Kas B. Penerimaan
Nota Kredit Pendapatan Jasa Layanan
2 Belanja Kuitansi Kas B.Pengeluaran
Bukti setara Kas B. Penerimaan
kuitansi yg sah Biaya …..
Kas B. Pengeluaran
Aset Tetap
Kas B. Pengeluaran
3 Piutang (saldo Bukti Verifikasi Piutang
piutang akhir BPJS Pendapatan Jasa Layanan
tahun)
4 Hutang (saldo akhir Faktur/tagihan Biaya ….
tahun) dari vendor Hutang Operasional
5 Persediaan (saldo Stok opname Persediaan
akhir tahun) (buku stok) Biaya Bahan
6 Penyusutan Bukti Memoria Beban Penyusutan
Sistem Kepegawaian utamanya untuk Non
PNS (cek di dokumen Pola Tata Kelola)
Penghasilan pegawai BLUD diatur dalam
Sistem Remunerasi BLUD
Sistem Remunerasi berdasarkan Permenkes
19 2014 dan Permenkes 28 Tahun 2014 tidak
berlaku untuk Puskesmas BLUD
Remunerasi (terutama distribusi Jasa
Pelayanan)
Rekrutmen :
Kriteria : sesuai kebutuhan
Pengumuman : terbuka
Seleksi : profesional
Mekanisme : Kontrak/Tetap
Pengangkatan (wewenang) : Pemimpin BLUD
Karir: Profesional
Penghasilan/Remunerasi : Sesuai kinerja
Pemberhentian : Pemimpin BLUD
Dinkes DPPKA Tim Penilai
Aspek Aspek
Pelayanan Keuangan
1 tahunan
3 tahunan Terus
Laporan Pembinaan & /
Tidak
Pengawasan
Naik/ Bertahap
Turun
/Penuh
Kurangnya Tenaga Akuntansi
Sinkronisasi lintas sektor (DPPKAD,
Inspektorat, Hukum dan Organisasi)
Perangkat Regulasi belum kuat
Mindset yang sulit dirubah
Email : helmyadami@gmail.com
WA/Telp: 081336619374